KTUG_2018_I_FAR su priedais.xls

Transkriptas

1 KAUNO TECHNOLOGIJOS UNIVERSITETO GIMNAZIJA (viešojo sektoriaus subjekto arba viešojo sektoriaus subjektų grupės pavadinimas) , Studentų g. 65, Kaunas (viešojo sektoriaus subjekto, parengusio finansinės būklės ataskaitą (konsoliduotąją finansinės būklės ataskaitą), kodas, adresas) FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS PAGAL 2018 M. KOVO 31 D. DUOMENIS

2

3

4

5 KAUNO TECHNOLOGIJOS UNIVERSITETO GIMNAZIJA Kodas , Studentų g. 65, Kaunas, Lietuvos Respublika 2018 METŲ I KETVIRČIO FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO AIŠKINAMASIS RAŠTAS 2018 m. balandžio 13 d. Nr AR-I-1 I. BENDROJI DALIS Kauno technologijos universiteto gimnazija, toliau Gimnazija, yra viešosios įstaigos Kauno technologijos universiteto įsteigta viešoji įstaiga, kodas Gimnazijos adresas yra Studentų g. 65, LT 51369, Kaunas, Lietuvos Respublika (LR). Gimnazijos pagrindinė veiklos rūšis bendrasis vidurinis mokymas, nepagrindinės veiklos rūšys pagrindinis ugdymas, vidurinis ugdymas, kultūrinis švietimas, kvalifikacijos tobulinimas, knygų ir kita leidyba, kitas, niekur nepriskirtas, švietimas. Gimnazija neturi kontroliuojamų arba asocijuotųjų subjektų. Gimnazija neturi filialų ar kitų struktūrinių padalinių. Gimnazija savo nekilnojamo turto neturi ir vykdo veiklą pagal panaudos sutartį iš steigėjo gautose patalpose. Pagrindinis įstaigos lėšų šaltinis yra finansavimas iš LR biudžeto moksleivio krepšeliui ir aplinkai. Gimnazija teikia papildomas mokamas paslaugas. Gimnazijai suteiktas paramos gavėjo statusas, pagal kurį ji gauna paramą iš fizinių ir juridinių asmenų. Šiomis sąlygomis paremta veikla ir jos gali paveikti tolesnę veiklą. II. APSKAITOS POLITIKA Gimnazijos tarpinis finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis Viešojo sektoriaus finansinės atskaitomybės standartų (VSAFAS) reikalavimais ir bendraisiais apskaitos principais. Gimnazijos apskaitos politika paskelbta 2011 metų finansinių ataskaitų rinkinyje. Apskaitos politika aprašyta rengiant 2016 metų metines finansines ataskaitas. Apskaitos politika, pagal 23 VSAFAS Tarpinių finansinių ataskaitų rinkinys reikalavimus, tarpinėje ataskaitoje neteikiama. Nuo 2015 metų sausio 1 d. Gimnazijos apskaitoje ir parengtose finansinėse ataskaitose naudojama valiuta euras ir eurocentai. III. PASTABOS Per pirmąjį 2018 metų ketvirtį apskaitiniai įverčiai nebuvo keičiami. Gimnazijos veikla tesiama, restruktūrizavimas ar veiklos nutraukimas nenumatomas. Neapibrėžtų įsipareigojimų ir neapibrėžto turto Gimnazijoje nėra. Įstaiga teisinių ginčų neturi. Gimnazijos tarpinėse finansinės būklės ir veiklos rezultatų ataskaitose pateikta informacija apie finansinės ir investicinės veiklos pajamas ir sąnaudas detalizuojama šio rašto 1 priede pagal 6-ojo VSAFAS Aiškinamasis raštas 4 priede nustatytą formą. Gimnazijos tarpinėse finansinės būklės ir veiklos rezultatų ataskaitose pateikta informacija apie atsargų vertės pasikeitimą detalizuojama šio rašto 2 priede pagal 8-ojo VSAFAS Atsargos 1 priede nustatytą formą. Gimnazijos tarpinėse finansinės būklės ir veiklos rezultatų ataskaitose pateikta informacija apie apie ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą detalizuota šio rašto 3 priede pagal 12-ojo VSAFAS Ilgalaikis materialusis turtas 1 priede nustatytą formą. KTUG_2018_I_Aiškinamasis_raštas

6

7 2018-AR-I-1 1 priedas 6-ojo VSAFAS Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas 4 priedas (Informacijos apie finansinės ir investicinės veiklos pajamas ir sąnaudas pateikimo aukštesniojo ir žemesniojo lygių finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte forma) FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Finansinės ir investicinės veiklos pajamos Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo 1.2. Baudų ir delspinigių pajamos 1.3. Palūkanų pajamos 1.4. Dividendai 1.5. Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos* 1.6. Pervestinos finansinės ir investicinės veiklos pajamos 2. Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 0-0, Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo 2.2. Baudų ir delspinigių sąnaudos 0-0, Palūkanų sąnaudos 2.4. Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos* 3. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2) 0-0,11 * Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.

8 2018-AR-I-1 2 priedas (Informacijos apie balansinę atsargų vertę pateikimo žemesniojo lygio finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte forma) ATSARGŲ VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ* 8-ojo VSAFAS Atsargos 1 priedas Ilgalaikis Medžiagos, Nebaigta gaminti produkcija ir Pagaminta produkcija ir Strateginės ir materialusis ir žaliavos ir nebaigtos vykdyti sutartys atsargos, skirtos parduoti Eil. Nr. Straipsniai neliečiamosios biologinis Iš viso ūkinis atsargos turtas, skirtas inventorius nebaigta gaminti nebaigtos vykdyti pagaminta atsargos, skirtos parduoti produkcija sutartys produkcija parduoti Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį: ( ) , , įsigyto turto įsigijimo savikaina 6126, , nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina 0 3. Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį laikotarpį ( ) , , Parduota 3.2. Perleista (paskirstyta) 3.3. Sunaudota veikloje 6126, , Kiti nurašymai 4. Pergrupavimai (+/-) 5. Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pradžioje Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų atsargų sukaupta nuvertėjimo suma (iki 7. perdavimo) 8. Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį 9. Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį laikotarpį suma Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų (paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų 10. atsargų nuvertėjimas ( ) Parduota Perleista (paskirstyta) Sunaudota veikloje Kiti nurašymai 11. Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( /-11) Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-12) Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6) *Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.

9 2018-AR-I-1 3 priedas 12-ojo VSAFAS Ilgalaikis materialusis turtas 1 priedas (Informacijos apie ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikimo žemesniojo ir aukštesniojo lygių aiškinamajame rašte forma) ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ* Kitas ilgalaikis Pastatai Infrastruktūros ir jamosios Mašinos ir porto mosios Nekilno- Trans- Kilnoja- materialusis turtas Baldai ir Nebaigtniai apmo- Išanksti- Eil. Straipsniai Kitas Žemė biuro Nr. Gyvenamieji pastatai statiniai vertybės nės vertybės vertybės materialusis Kiti kiti kultūros įrenginiai priemo- kultūros Kitos ilgalaikis įranga statyba kėjimai Iš viso turtas Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje 42219, , , , ,28 2. Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį ( ) 0,00 0,00 0,00 0, pirkto turto įsigijimo savikaina 0, neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina 3. Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį laikotarpį ( ) 0 0 0,00 0, parduoto 3.2. perduoto 3.3. nurašyto 0,00 4. Pergrupavimai (+/-) 2119, ,92 0,00 5. Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) 42219, , , ,28 6. Sukaupta nusidėvėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje X , ,78 X ,31 X X ,45 7. Neatlygintinai gauto turto sukaupta nusidėvėjimo suma** X X X X 8. Apskaičiuota nusidėvėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį X -2000, ,56 X -399,83 X X -3578,09 9. Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nusidėvėjimo suma ( ) X 0 0 X 0 X X 0, parduoto X X X X 9.2. perduoto X X X X 9.3. nurašyto X X X X 0, Pergrupavimai (+/-) X X X X 0, Sukaupta nusidėvėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( /-10) X , ,34 X ,14 X X , Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje X X 13. Neatlygintinai gauto turto sukaupta nuvertėjimo suma** X X 14. Apskaičiuota nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį X X 15. Panaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį X X 16. Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nuvertėjimo suma ( ) X 0 0 X 0 0, parduoto X X

10 2018-AR-I-1 3 priedas perduoto X X nurašyto X X 17. Pergrupavimai (+/-) X X 18. Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( /-17) X X 19. Tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje*** X X X X X X X X X Neatlygintinai gauto turto iš kito subjekto sukauptos tikrosios vertės pokytis*** Tikrosios vertės pasikeitimo per ataskaitinį laikotarpį suma (+/-) *** X X X X X X X X X 22. Parduoto, perduoto ir nurašyto turto tikrosios vertės suma ( )*** X X X X X X X X X parduoto*** X X X X X X X X X perduoto*** X X X X X X X X X nurašyto*** X X X X X X X X X 23. Pergrupavimai (+/-)*** X X X X X X X X X 24. Tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (19+20+/ /-23)*** X X X X X X X X X 25. Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( ) 16407, , , , Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje ( ) 18407, , , , ,83 * - Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. **- Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo. ***- Pažymėtose eilutėse parodomas skirtumas tarp ilgalaikio materialiojo turto tikrosios vertės ir įsigijimo savikainos.

11 2018-AR-I-1 4 priedas Eil. Nr. patentai ir kitos licencijos (išskyrus nurodytus 4 stulpelyje) literatūros, mokslo ir meno kūriniai kitas nematerialusis turtas 13-ojo VSAFAS Nematerialusis turtas 1 priedas nebaigti projektai išankstiniai apmokėjimai Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje 3769,47 194, ,52 2. Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį , pirkto turto įsigijimo savikaina , neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina 3. Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį laikotarpį 0 0 0, parduoto 3.2. perduoto 3.3. nurašyto 4. Pergrupavimai (+/-) 5. Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) 4069,47 194, ,52 6. Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje X -3761,96-76,85 X X X -3838,81 7. Neatlygintinai gauto turto sukaupta amortizacijos suma** X X X X 8. Apskaičiuota amortizacijos suma per ataskaitinį laikotarpį X -2,49-4,80 X X X -7,29 9. Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto amortizacijos suma X 0 0 X X X 9.1. parduoto X X X X 9.2. perduoto X X X X 9.3. nurašyto X X X X 10. Pergrupavimai (+/-) X X X X 11. Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( /-10) X -3764,45-81,65 X X X -3846, (Informacijos apie nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikimo aukštesniojo ir žemesniojo lygių finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte forma) Straipsniai Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto sukaupta nuvertėjimo suma** NEMATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ* Plėtros darbai Programinė įranga ir jos licencijos Kitas nematerialusis turtas Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai Prestižas Iš viso

12 2018-AR-I-1 4 priedas Eil. Nr. Straipsniai Plėtros darbai Programinė įranga ir jos licencijos patentai ir kitos licencijos (išskyrus nurodytus 4 stulpelyje) Kitas nematerialusis turtas literatūros, mokslo ir meno kūriniai kitas nematerialusis turtas Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai nebaigti projektai išankstiniai apmokėjimai Apskaičiuota nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį 15. Panaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį 16. Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nuvertėjimo suma , parduoto perduoto nurašyto 17. Pergrupavimai (+/-) 18. Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( /-17) , Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( ) 305,02 112,40 417, Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6-12) 7,51 117,20 124,71 * Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. ** Kito subjekto sukaupta turto amortizacijos arba nuvertėjimo suma iki perdavimo. Prestižas Iš viso

13 AR-I-1 5 priedas (Informacijos apie finansavimo sumas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį pateikimo žemesniojo lygio finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte forma) FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTINĮ, TIKSLINĘ PASKIRTĮ IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ 20-ojo VSAFAS sumos 4 priedas Per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. sumos sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje sumos (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą sumų pergrupavimas * Neatlygintinai gautas turtas Perduota kitiems viešojo sektoriaus subjektams sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai (-) sumų sumažėjimas dėl jų perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams sumos (grąžintos) sumų (gautinų) pasikeitimas sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto 1. asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio 472, , ,07 valstybių ir tarptautinių organizacijų): 1.1. nepiniginiam turtui įsigyti 472, ,16 496, kitoms išlaidoms kompensuoti ,2 2744,80 2. Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): 2.1. nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš 2676, , ,67 valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): 3.1. nepiniginiam turtui įsigyti 2676,98-485, , kitoms išlaidoms kompensuoti Iš kitų šaltinių: 32663, , , , nepiniginiam turtui įsigyti 24103, , , , kitoms išlaidoms kompensuoti 8559, , , , ,56 5. Iš viso finansavimo sumų 35812, , , ,06 * Šioje skiltyje rodomas finansavimo sumų pergrupavimas; praėjusio ataskaitinio laikotarpio klaidų taisymas; valiutos kurso įtaka pinigų likučiams, susijusiems su finansavimo sumomis; finansavimo sumų dalis, pripažinta fondo finansavimo pajamomis