AB,,lnvalda" balansas 2006 m. birzelio 30 d. Litqis TURTAS ILGALAIKIS TURTAS Pastatair iranga t3 Nematerialus turtas

Transkriptas

1 AB,,lnvalda" balansas 2006 m. birzelio 30 d. Litqis TURTAS ILGALAIKIS TURTAS Pastatair iranga t3 Nematerialus turtas Investicilos I dukterines ir asocijuotas [mones s Kitas finansinis turtas r8 IS vlso ILGALAIKIo TURTo \ 346 TRUMPALAIKIS TURTAS Atsargos, i5ankstiniai apmokejimai, nebaigtos Wkdyti sutarfys t I5duotos trumpalaikes paskolos Prekybos skolos Kitos Aautinosumos Kitas trumpalaikis turtas ir investiciios Pinigai ir.jq ekvivalentar s 494 I5 vtso TRUMPALATKTo rurto IS vrso rurto AKCININKU NUOSAVYBE IR ISIPAREIGoJIMAI KAPITALAS IR REZERVAI Akcinis kapitalas t7 339 Akciiu priedai lstatymq numa[rti r ezew ai Kiti rezervai Nepaskirstytas pelnas IS VISO KAPITALO IR REZERVU t ILGALAIKIAI IS IPAREIGOJIMAI Paskolos ir kitos sumos, kurioms skaieiuo.iamos paliikanos t2 25r 070 Atidedeii mokesdiai IS vrso TLGALATKTU ISTeAREIGoJIMU t TRUMPALAIKIAI ISIPAREIGoJIMAI Paskolos ir kitos sumos, kurioms skaidiuojamos palflkanos t [siskolinimai tiekejams t46 t Kiti isiskolinimai t 642 IS VISo TRUMPALAIKIU ISIPAREIGoJIMV t IS vrso tsrparercojrmu t40 7 t4 06s IS vrso xuos.q,wnts rr [srparercojrmv

2 Konsoliduotas balansas 2006 m. birzelio 30 d. Litais r TURTAS ILCALAIKIS TURTAS Ilgalaikis materialus turtas t Nematerialus turtas I Investicinis turtas VieSbudiai Investicijos i asocijuotas [mones 5265t Kitos ilgalaikes investicij os Ilgalaikes gautinos sumos Atidetojo mokesdio turtas t IS vrso rlcalarkro rurto t 651 Tnuupelaxrs TURTAS Atsargos Turtas pardavimui / investicinis / l Kitos trumpalaikes investicij os I5 anksto sumokdtas pelno mokestis Pirkejq [siskolinimas ir kitos gautinos sumos 2s Pinieai ir iq ekvivalentai t870r IS VISo TRUMPALAIKIo TURTo 4t IS vrso rurto l AKCININKU NUOSAVYBID IR ISIPAREIGOJIMAI AKCTNTNKU NUOSAVYBE Akcinis kapitalas t Akciiu priedai t Rezervai 5l Nepaskirstytas pelnas t47 97t 867 IS VISO AKCININKU NUOSAVYBES TENKANEIoS MOTININEI IMoNEI r MAZUMOS DALIS t 982 tt IS VISO AKCININKU NUOSAVYBES ILGALAIKIAI ISIPAREIGOJIMAI Paskolos ir kitos sumos, kurioms skaidiuojamos palukanos s5 Gauti ilsalaikiai avansai t2 199 s66 l Pajamos i5 atideqjq subsidijq Atidetojo pelno mokesdio [sipareigoj imas I5 viso ilgalaikiq lsipareigoiimq t2 1960s47s0 TRUMPALAIKIAI ISIPAREIGoJIMAI Paskolos ir kitos sumos,kurioms skaidiuojamos paliikanos t Prekyboskolos tiekejams Gauti avansai t Moketinas pelno mokestis l Kiti isipareigoiimai IS VNO TRUMPALAIKIU ISIPAREIGoJIMU s46 IS VISO [SIPAREIGOJIMU I IS vrso AKCTNTNKU NuosA\ryBts rr tsrparercojrmu

3 AB,,lnvalda" pelno (nuostoliq) ataskaita 2006 m. birzelio 30 d. Litais 200G PARDAVMo PAJAMOS t PARDAVIMo SAVIKAINA t l6 l9 BENDRASIS PELNAS t79 Tiesiogines4naudos t Bendrosios ir administracines sanaudos Kita veikla VEIKLOS PELNAS (624116) (42s s4t) Finansines paiamos ir islaidos, grynaia verte t PELNAS pnms Naorsscrus l Pelno mokestis GRYNASIS METU PELNAS t Konsoliduota pelno (nuostoliq) ataskaita 2006 m. birielio 30 d. Litais PARDAVn4U PAJAMOS Pardavimu savikaina r BENDRASIS PELNAS Distribuciios sanaudos t Administracines s4naudos Kitos veiklos pajamos t Kitos veiklos sqnaudos 32t7 662 VEIKLOS PELNAS PRIES FINANSINIU STRAIPSNIUS l Finansines pajamos J t36t76 Finansines sanaudos l Investicinio turto vertes pasikeitimo rezultatas GRYNOSIOS FINANSAVIMO PAJAMoS r2 68s532 Pagaute t4 789 Netekimai tst 644 Asocijuotq [moniq pelno dalis PELNAS PRIES MoKESCTS Pelno mokestis METU PELNAS METU PELNo DALIS TENKANTI MoTININES MoNEs AKCININKAMS tt MaZumos daliai METU PELNAS

4 AB,,lnvalda" Pasikeitimq akcininkq nuosavyb6je ataskaita 2006 m. birielio 30 d. Lntts AKCINIS KAPITALAS AKCTJV PRIEDAI ISTATYMU NUMATYTAS REZERVAS TrKRosros VERTDS norverp REZERVAI NEPASKIRSTYTA S PELNAS IS viso Kepnalas n REZERVA] 2005 v. sausro I D. 404t t r05 l {statinio kapitalo didinimas / mazinimas 3r7323 t t Sudaryti rezewai 401ll I t3 Paskirstyta I istatymq numatyt4 rezewq (e8r 550) Dividendai ( ) (606260r) 2005 m. grynasis pelnas t9 953 Lxurrs pnaerusru FINANSINIU METV PABAIC'OJE 4t l l t52201 Pelno (nuostoliq) ataskaitoje nepripazintas pelnas I m. grynasis pelnas l 6835 I 52 r 6835 I 52 Dividendai ( ) (8346 e32) Paskirsgda I lstatymq numatyt4 tezerv (48r 000) Panaudoti rezervai (77t 218) (77 218) {statinio kapitalo didinimas KaprrelRs rn REZERVAT 2006 v. elnzslro 30 o

5 Konsoliduota pasikeitimq akcininkq nuosavyb6je ataskaita 2006 m. birzelio 30 d. Lnnts AKCINIS TALAS AKCTJU PRIEDAI ISTATYMv NUMAry. TAS REZERVAS TrKRostos Vf,RTES noxveiq REZERVAI KITI REZERVAI VALIUToS KETTIMO REZERVAS KAPI- Nf,PASKIR- SryTAS PELNAS 15 vrso MAZUMoS DALIS IS uso AKCININKU NUosAlryBts KAPITALAS IR REZERVAI 200s-0 l t l I t (3 886) l0l l3s Nauja akcurl emisiia I t l t Dukteriniq imoniq mazumos dalis l t Valiutos keitimo rezervo pokytis t0r (236000) Dividendai uz 2004 m. ( ) (606260r) ( ) I5 viso pripazinta pajamq ir s4naudq 2005 m. 2032s t t2l 959 KAPITALAS IR REZERVAI 2005-t2-31 4t t t Straipsniq koregavimas (78s9600) Apskaitos politicos pokydio itaka l t2l LIKUTIS I Po PERSKAICIAVIMO l t I Ataskaitinio laikotarpio grynasrs oelnas/nuostolis s 670 Pelno(nuostoliq)a taskaitoje neapskaitytas rezultatas I t 546 Paskirstyta I tstatymq numatyt4 rezervq t6 SudaMi rezervai (90389s) Dukteriniq [moniq mazumos dalis t Nauja akcijq emisiia KAPITALAS IR REZERVAI I I t2895 I s86 5s6258

6 AB,,lnvalda" pinigq srautq ataskaita 2006 m. birzelio 30 d. Litais Grynasis rezultatas Koregavimai: 1683s 152 Nusidevejimas ir amortizaciia Nura5ytas ir parduotas ilgalaikis turtas (866e3) Grynqiq pinigq srautai i5 iprastines veiklos iki pasikeitimq l r apyvartinese lesose Pasikeitimas prekybos ir kitose gautinose sumose (9s7220) Suteiktq skolq pasikeitimas (368el l l0) Pasikeitimas isiskolinimuose tiekejams ir kituose isiskolinimuose Grynqjr.t pinigq srautai i5 [prastines veiklos (t4 s76 631) Gautos / sumoketos srynosios paliikanos (832737) Sumoketas / gautas pelno mokestis GRYNUJU PINIGU SRAUTAI IS lvones VEIKLOS (ls ) Materialaus ilgalaikio turto [sigijimas (2s472s) Investiciiq pardavimas t2 Investiciiq [sigii imas ( ) Gauti dividendai l8 301s03 GnnIUTU PINIGU SRAUTAI IS INVESTICTNES veiklos (tot e74 ss3) Akciiu i5leidimas Paskolq gavimai/moke.j imai 9t I5moketi dividendai (8 346 e32) GNYNUTU PTNIGU SRAUTAI IS FINANSAVIMo, GRYNAJA VERTE tt GRYNUJU PINIGU SRAUTAI IS IMoNES VEIKLOS, INVESTICINES VEIKLOS IR FINANSAVIMO Grynieji pinigai ir jq ekvivalentai sausio I d GRYNTEJI PINIGAI IR JU EKVIVALENTAI PABAIGOJE LAIKoTARPIo

7 Konsoliduota pinigq srautq ataskaita 2006 m. birzelio 30 d. Litais Pelnas prie5 mokesdius Koregavimai: Nusidevei imas ir amortizacii a Nuostolis i5 ilgalaikio turto pardavimo,nura5ymo Gautinq sumq vertes sumazejimas Finansines paiamos (277s366s) Finansinesanaudos Asociiuotq imoniq rezultatas (36sl 863) Grynqjq pinigq srautai5 [prastines veiklos iki pasikeitimq l8 l apyvartinese le5ose Pasikeitimas prekybos ir kitose sautinose sumose (ts1 s42926) Pasikeitimas atsarsose (7r 3024s2) Pasikeitimas [siskolinimuose tiekejams ir kituose isiskolinimuose Sumoketas pelno mokestis (t 94967?) GRYNUJU PINIGU SRAUTAI IS IvoNEs VEIKLoS (t ) Ilgalaikio materialaus turto [sigijimas ( ) LeSos,gautos pardavus ilgalaik[ materialqji turtq Dukleriniq asoc ij uotq [moniq isigij imas ir kitos inve stic ij os (2163t7 gst) LeSos,gautos i5 investicijq pardavimo Kiti pinigq srautai5 investicines veiklos GRYNUJU PINIGU SRAUTAI IS INVESTIcINES VEIKLoS (43s ) Sumoketi dividendai ( ) Le5os gautos i5 akcinio kapitalo isleidimo Paskolq lesos, atskaidius grqzintas paskolas t8 Sumoketos pallkanos (ls 068 r33) GNYNUTU PINIGU SRAUTAI IS FINANSTNES VEIKLoS GRYNAJA VERTE s 279 ( s7t) GRYNUJU PINIGV SRAUTAI IS IMoNES VEIKLoS, INVESTICINES VEIKLOS IR FINANSINES VEIKLOS Grynieji pinigai ir jq ekvivalentai sausio I d GnyNTelI PINIGAI IR JU EKVIVALENTAI LAIKoTARPIo PABAIGOJE 1870t 475

8 Paai5kinimai pagal patvirtintas reorganizavimo sqlygas (AB,,Invalda" dalyvauja reorganizavime, o AB,,Pozityvios investicijos" yra reorganizuojama prijungimo budu) AB,,Pozityvios investicijos" baigd veiklq ir yra i5registruota i5 Juridiniq asmenq registro, o AB,,Invalda" perdme vis4 AB,,Pozityvios investicijos" turt4 teises ir pareigas ir tgsia veiklq. Pagal reorganizavimo s4lygas 25 proc. AB,,Pozityvios investicijos" akcij6 priklausandiq kitiems akcininkams, keidiamos i AB,,lnvalda" akcijas, isleidziant paprastq vardiniq I lito nominalios vertes AB,,lnvalda" akcijq atitinkamai AB,,Invalda"[statinis kapitalas padidintas iki Lt. AB,,Invalda" keidiamos akcijos apskaitytos tikr4la verte keitimo dien x 10,40 Lt = Lt. Skirtumas Lt tarp akcijq nominalios vertes ir tikrosios vertes apskaitsrtas akcijq prieduose. Reorganizavimo metu susidargs skirtumas tarp perimto turto ir [sipareigojimq Lt apskaigtas akcininkq nuosavybes ataskaitoje kaip pelno(nuostoliq) ataskaitoje nepripazintas pelnas. Apskaitos principai Si finansine atskaitomybe yra parengta pagal galiojusi 34-qTarptautini apskaitos standartq (TAS),,Tarpind fi nansine atskaitomybe" m. [sigaliojo Sie nauji Tarptautiniai finansines atskaitomybestandartair jq pakeitimai: TFAS 6,,MineraliniU i5tekliq paie5ka ir [vertinimas"([sigalioja nuo 2006 m. sausio I d.); TFAAK 4,,Nustatymas, ar sutartis apima nuom4" ([sigalioja nuo 2006 m. sausio 1 d.); TFAAK 5,,Dalyvavimas eksploatacijos nutraukimo, atnaujinimo ir aplinkos sutvarkymo fondq veikloje" ([sigalioja nuo 2006 m. sausio I d.); TFAAK 6,,[sipareigojimai atsirandantys del dalyvavimo specifineje rinkoje - Elektrines ir elektronines irangos atliekos" ([sigalioja nuo 2006 m. sausio 27 d.). TFAAK 7,,Finansinds atskaitomybes tikslinimas pagal TAS 29,,Finansind atskaitomybe hiperinfliacijos s4lygomis" ([sigalioja nuo 2006 m. kovo I d.); TFAS 1,,TFAS taikymas pirmq kart{' pataisq bei TFAS 7,,Finansiniai instrumentai: atskleidimai" prielaidq ([sigalioja nuo 2006 m. sausio 27 d.); TAS I,,Finansinds atskaitomybes pateikimas" pataisq- atskleidimai, susijg su nuosavu kapitalu ([sigalioja nuo 2006 m. sausio 27 d.\; TAS 39,,Finansin s priemones: pripazinimas ir vertinimas" pataisq ir TFAS 4,,Draudimo sutartys" - Finansines garantijos ([sigalioja nuo 2006 m. sausio 27 d.); 19 TAS (pakeistas 2004 m.),,i5mokos darbuotojams" (Tiketino pelno ar nuostolio vertinimas, Grupes planai ir atskleidimai); TAS 39 (pataisa),,numatomrl sandoriq tarp grupes [moniq pinigq srautq rizikos apdraudimas". TAS 39 (pataisa),,pasirinkimo sandoriq tikroji vert6". Grupes vadovq vertinimu, Sie standartair jq pakeitimai bei i5ai5kinimai neturi reiksmingos [takos Grupes finansinei atskaitomybei. Iki 2006 m. Grupe apskaite investicin[ turtq isigijimo verte, atemus sukauptq nusidevejim4 ir vertes sumazejimo nuostolius. Nuo 2006 m. Grup, siekdama teisingiau atspindeti finansing bdkle ir veiklos rezultatus, pakeite apskaitos princip4 taikytq investiciniam turtui, ir apskaito investicini tikrqja verte. Del tos padios priezasties nutarta I atskirq grupg isskirti vie5budiq turt4. Vie5budiq turtas iki 2006 m. buvo apskaitomas bendrame ilgalaikio materialaus turto straipsnyje [sigijimo vefte, at6mus sukauptq nusidevejim4 ir vertes sumazejimo nuostolius. Nuo 2006 m. Grupe pakeite apskaitos princip4 ir viesbudiq turt4 apskaito tikrqja verte.

9 Inv e s t ic in i o turt o aps kaita Pradinio pripazinimo momentu investicinis turtas vertinamas [sigijimo verte, [skaitant su sandoriu susijusius ka5tus. Investicinio turto verte apima esamo investicinio turto pakeitimo islaidas atsiradimo momentu, je; Sios i5laidos atitinka pripazinimo kriterijus. Remonto ir eksploatacijos islaidos nera [traukiamos i investicinio turto vertg. Po pradinio pripazinimo, investicinis turtas apskaitomas tikrqia verte, kuri atspindi rinkos s4lygas balanso datai. Pelnas ar nuostoliai, atsirandantys del investicinio turto tikrosios vertes pasikeitimo yra apskaitomi laikotarpio, kai jie atsiranda, pelno (nuostoliq) ataskaitoje. Turto tikroji verte nemazinama del sandorio ka5trs kuriuos Grupe galetq patirti Sio turto pardavimo ar kitokio perleidimo atveju. Tikroji verte, be kita ko, atspindi trumpalaikes nuomos pajamas ir pagr[stas prielaidas, kurios parodo rinkos poziuri I tai, kokias prielaidas apie pajamas i5 biisimos nuomos daro nusimanandios laisvanoriskos Salys, atsizvelgdamos i esamas rinkos sqlygas. Jei investicinis turtas [sigytas i5 Grupes [moniq ar yra statomas, rekonstruojamas ar kitaip vystomas Grupes [moniq turto verteje esantis nerealizuotas pelnas konsoliduotoje finansineje atskaitomybeje yra eliminuojamas. Perkelimai I investicin[ turt4 ir i5 jo atliekami tada ir tik tada, kai akivaizdziai pasikeidia turto paskirtis, tai yra kai: Grupe pradeda turtq naudoti savo reikmdms, ir turtas i5 investicinio turto perkeliamas I ilgalaik[ materialqji turtq pradedami statybos ir vystymo darbai, ketinant veliau 5[ turtq parduoti, ir turtas perkeliamas i5 investicinio turto I trumpalaik[ turt4 vystomq projektq eilutg; Grupe nebenaudoja turto savo reikm6ms, ir turtas i5 ilgalaikio materialiojo turto perkeliamas i investicini turt4; turtas i5nuomojamas kitai Saliai veiklos nuomos b[du, ir perkeliamas i5 atsargq I investicin[ turt4 arba baigiami statybos ar vystymo darbai, ir turtas perkeliamas i5 ilgalaikio materialiojo turto grupes,,nebaigta statyba" I investicin[ turt4. Jei Grupe rekonstruoja, stato ar kitaip vysto esamq investicin[ turtq ir ketina toliau 5[ turtq naudoti kaip investicin[ turtq toks turtas ir toliau apskaitomas investiciniame turte, t.y. neperkeliamas I ilgalaik[ materialqji turt4 rekonstrukcijos, statybos ar vystymo laikotarpiu. Jei Grupe po rekonstrukcijos, statybos ar kito vysfymo ketina dal[ investicinio turto parduoti, ta dalis pradejus rekonstrukcijos, statybos ar vystymo darbus turto yra atskiriama ir apskaitoma vystomq projektq straipsnyje. Perkelus investicin[ turta I ilgalaik[ materialqj[ turtq ar vystomus projektus, turto tikroji verte paskirties pakeitimo momentu yra laikoma menama Sio turto savikaina. Jei ilgalaikis materialusis turtas perkeliamas I investicini turt4 Grupe apskaito tok[ turt4 remiantis apskaitos politika, taikoma ilgalaikiam materialiajam turtui iki paskirties pakeitimo datos. Perkeliant turt4 i5 vystomq projektq I investicini turt4 skirtumas, atsirandantis tarp turto tikrosios datos perkelimo momentu ir buvusios apskaitines vertes apskaitomas pelno (nuostoliq) ataskaitoje. Kai Grupe baigia statyb4 ar kitus vystymo darbus, turto, statomo ar vystomo iikio biidu, skirtumas tarp turto tikrosios vertes ir buvusios apskaitines vertes tai datai apskaitomas pelno (nuostoliq) ataskaitoje. Kai investicinis turtas parduodamas arba kitaip perleidziamas ar nura5omas, arba kai investicinis turtas tampa nebenaudojamu ir i5 jo perleidimo nebesitikima gauti jokios biisimos ekonomines naudos, toks turtas nebeapskaitomas finansineje atskaitomybeje. Bet koks i5 investicinio turto pardavimo ar kitokio perleidimo atsirandantis pelnas ar nuostoliai apskaitomi laikotarpio, kai turtas buvo parduotas ar kitaip perleistas, pelno (nuostoliq) ataskaitoje. Kadangi Grupe nebuvo [vertinusi investicinio turto tikrosios vertes 2004 m. gruodzio 3l d. bei del reik5mingq pokydiu nekilnojamojo turto_ rinkoje, buvo nepraktiska apskaitlrti Sios apskaitos politikos poveiki koreguojant palyginamuosiu skaidius. Sis apskaitos politikos keitimas buvo apskaitytas 20d6 m. finansineje atskaitomybeje taikant nauj4 apskaitos principa nuo 2006 m. sausio 1 d., o investicinio turto vertes pasikeitimo poveikis, kurio suma 102,505 tiikst. litts [vertinus atidetojo mokesdio [takq apskaitomas tiesiogiai koreguojant 2005 m. gruodzio 31 d. nepaskirsertqii pelne.

10 Viei bui itq turto aps kaita Pradinio pripazinimo momentu vie5budiq turtas vertinamas [sigijimo verte, [skaitant su sandoriu susijusius ka5tus. Vie5budiq turto verte apima esamo investicinio turto pakeitimo i5laidas atsiradimo momentu, jei Sios i5laidos atitinka pripazinimo kriterijus. Remonto ir eksploatacijos i5laidos nera [traukiamos I vie5budiq turto vertg. Po pradinio pripazinimo, vie5budiq turtas apskaitomas tikr4ja verte, kuri atspindi rinkos s4lygas balanso datai. Skirtumai, atsirandantys del vie5budirl turto tikrosios vertes pasikeitimo yra apskaitomi laikotarpio, kai jie atsiranda, perkainojimo rezerve. Kadangi Grupe nebuvo [vertinusi vie5budiq turto tikrosios vertds 2004 m. gruodzio 3l d. bei del reik5mingq pokydiq nekilnojamojo turto rinkoje, buvo neprakti5kapskaityti Sios apskaitos politikos poveiki koreguojant palyginamuosiuskaidius. Sis apskaitos politikos keitimas buvo apskait5rtas 2006 m. finansineje atskaitomybeje taikant nauj4 apskaitos princip4 nuo 2006 m. sausio I d., o vie5budiq turto vertes pasikeitimo poveikis, kurio suma l8 883 tiikst. litrg ivertinus atidetojo mokesd,io [tak4 apskaitomas tiesiogiai koreguojant 2005 m. gruodiio 3l d. perkainavimo rezervq. Pasikeitimai del apskaitos politikos keitimo: Stnetpsxro p,lvadinrmas Irr lrcudrq pnnsx,crdrnvrmo 200s Po lrxuerq rnnsxartrevrrrro 200s Pnslrurrrmo REzULTATAS Turtas Akcininkq nuosavybe l7t Isipareigojimai t m. pakeistas ir skolinimosi i5laidq apskaitos principas - skolinimosi islaidas pripazinti sqnaudomis to laikotarpio, kai jos buvo patirtos, i5skyrus tas, kurios kapitalizuojamos. Naujas apskaitos principas taikomas skaidiuojant 2006 m. tarpines ir meting atskaitomybg. Sko I inimos i ii I aid4 ap s kaita Skolinimosi i5laidos pripaz[stamos to laikotarpio, kuriuo jos buvo patirtos, sqnaudomis, i5skyrus tas, kurios kapitalizuojamos. Skolinimosi i5laidos kapitalizuojamos, kai yra tiesiogiai priskirtinos konkretaus kvalifikuojamojo turto [sigijimui, statybai ar gamybai, kaip to turto savikainos dalis, kai tiketina, kad jos teiks b[simos ekonomines naudos ir jas galima patikimai [vertinti. Kvalifikuojamasis turtas - turtas, kurio paruo5imui naudoti ar parduoti b[tinas tam tikras laikotarpis. Kvalifikuojamojo turto pavyzdliai yra atsargos, reikalaujandios nemazo laikotarpio, kad galetq biiti tinkamos parduoti, gamybos [rengimai, gamybos infrastruktiira ir investicinis turtas. Kitos investicijos ir atsargos, kurios pagaminamos per trump4 laikotarp[ dideliais kiekiais, nera kvalifikuojamasis turtas. Turtas, kuris [sigyjamas jau paruostas naudoti pagal numatytq paskirt[ ar parduoti (tame tarpe investicijos I dukterines ar asocijuotas imones ar kitus vertybinius popierius), taip pat nera kvalifikuojamasis turtas. Jei le5os pasiskolinamos specialiai kvalifikuojamajam turtui [sigyti (t.y. tiksline paskola), kapitalizuoti tinkama skolinimosi i5laidq suma turi buti faktines skolinimosi i5laidos, susijusios su skolinimusi tuo laikotarpiu, atemus visas investicines [plaukas, gaunamas laikinai investavus pasiskolint4 sumq. Kitu atveju kapitalizuoti tinkamq skolinimosi i5laidq suma nustatoma taikant kapitalizacijos norm4 i5laidoms, patirtoms isigyjant tq turtq. Kapitalizacijos norrna apskaidiuojama kaip skolinimosi i3laidu susijusiq su [mones skolomis, kurios tuo laikotarpiu lieka negrqzintos, svertinis vidurkis, isskyrus skolinimqsi, kuris buvo skirtas konkrediam kvalifikuojamajam turtui [sigyti. Per laikotarp[ kapitalizuotrl skolinimosi i5laidq suma neturi vir5yti tuo laikotarpiu patirtq skolinimosi islaidq sumos. Skolinimosi i5laidos sudaro paliikanos ir kitos i5laidos, kurios patiriamos skolinantis leias, be kita ko: - bankq kredito likudio ir trumpalaikio bei ilgalaikio skolinimosi paliikanos; - su skolinimusi susijusiq nuolaidq (discounts) ar priemokq Qtremiums) amortizacija; - papildomu i5laidq susijusiq su skolinimusi, padengimas; finansavimo kastai, susijg su finansine nuoma, pripaiinta pagal 17 TAS,,Lizingas (finansine nuoma)"; ir tie valiutos keitimo skirtumai, kurie atsiranda skolinantis uzsienio valiuta ir yra susije su paliikanq islaidomis.

11 Skolinimosi i5laidq kapitalizavimas pradedamas, kai yra patiriamos i5laidos tam turtui, yra patiriamos skolinimosi i5laidos bei vykdoma veikla, [skaitant biitin4 techning ir administracing veikl6 reikalinga parengti turtq numatomam naudojimui ar pardavimui (pavyzdliui, veikla siekiant gauti leidimus prie5 pradedant turto statyb{. Tai netaikoma veiklai, kai nevyksta jokia turto bdkle keidianti gamyba ar pletra (pavyzdliui, skolinimosi i5laidos, patirtos uzstatant Zemg, kapitalizuojamos tuo laikotarpiu, kai Zeme buvo uzstat5rta, tadiau nekapitalizuojamos tos skolinimosi i5laidos, kurios buvo patirtos tada, kai statybai [sigyta Zeme buvo laikoma nieko nestatant. Skolinimosi i5laidq kapitalizavimas sustabdomas, kai aktyvi veikla nutraukiama ilgam laikotarpiui (ilgiau nei dveji metai), nebent rengiant turt4 naudoti pagal paskirt[ ar parduoti btitina laikinai delsti. Skolinimosi i5laidos yra kapitalizuojamos tol, kol i5 esmes visa veikla, b[tina kvalifikuojamajam turtui (ar jo daliai, kuria galima naudoti ar parduoti atskirai) parengti numatomam naudojimui ar pardavimui, yra baigta. Jei galutine turto apskaitine verte vir5ija jo atsiperkamqjqvertg, apskaitomi vertes sumazejimo nuostoliai. Kiti apskaitos principai, kurie buvo pritaikyti sudarant 2006 m. pirmo pusmedio konsoliduotq sutrumpintq finansing atskaitomybg liko tie patys, kurie buvo pritailg/ti sudarant 2005 m. konsoliduotq finansing atskaitomybg pagal TFAS. Kadangi pagal anksdiau galiojusius reikalavimus AB,,Invalda" nerenge tarpines konsoliduotos atskaitomybes, palyginamieji skaidiai konsoliduotos pelno (nuostolio) ataskaitos ir konsoliduotos pinigq srautq ataskaitos nepateikiami. [mone nerengd tarpines AB,,Invalda" pinigq srautu ataskaitos, todel palyginamieji skaidiai taip pat nepateikiami. Investicijos i dukterines ir asocijuotas [mones Atskiroje motinines [mones finansineje atskaitomybeje investicijos I dukterines ir asocijuotas imones apskaitomos kaip [sigijimo savikaina, atdmus nuvertejim4 jei toks yra. Pajamos i5 dividendq apskaitomos kaip pajamos i5 investicijq pelno(nuostoliq) ataskaitoje, kai paskelbiami dividendai ir [mone[gyja teisg gauti tuos dividendus. Duherinds imon1s Dukterines [mones yra bendroves kontroliuojamos [mones. Kontrole egzistuoja, kai kontroliuojanti bendrove gali tiesiogiai arba netiesiogiai valdyi dukterines [mones finansq ir veiklos politik4 siekiant gauti naudos. Dukteriniq [moniq finansines ataskaitos yra [traukiamos I konsoliduotas finansines ataskaitas nuo tos dienos, kai igyjama kontrole iki tol, kai kontrole prarandama. Dukterin s imon6s EIL. NR. VERTYBTNTU PoPTERTU (VP) PAVADINIMAS IlcelRxrs runrns I AB,,Invaldos nekilnojamojo turto fondas" 2 UAB,,lnvalda VP KtEKIs, VNT. VP xorvuxlr-r vnnrt, Lr VP nunelrpnrxt VERTE, LT lsratrnrs KAPITALAS, LT Elrrrrxro rsursrpvp DALrs, To I , ,21 Real Estate" , r 00,00 J AB FMl,Finasta" , ,00 4 AB..Vilniaus baldai" ,37 l ,72 f AB,.Klaipedos konditerija" t , ,00 6 AB..Valmeda" l r r00,00 AB,,Sanitas" I t t t,48 8 AB,,Minija" l l ,88 9 UAB,,Saules investicija" ,00 l ,00 l0 UAB,,Inreal" l I 00,00 tl t2 UAB,,Invalda construction management" t , t00,00 UAB,,Finasta investicijq valdymas" I t r I l00,00

12 J UAB,,PVP Nida" l0 000,00 l ,00 4 UAB DB..Voltera" 361 t , ,42 5 UAB..Aikstentis" 18, ,00 l ,00 6 UAB,,ApZeldinimas" 499t5 8 l ,00 7 UAB,,Finansq spektras" 2000 l0 I ,00 8 UAB,,Finansq spektro investicija" I t ,00 9 UAB,,Nerijos btistas" 100 t00 l0 000,00 r ,00 20 Inreal LLC /UY,raina/ [statinis kapitalas i akclas nepadalintas , ,00 2l UAB,,Finasta" rizikos valdymas ,00 t0 000 l00,00 22 lncredo LLC / Ukraina/ [statinis kapitalas I akcijas nepadalintas , ,00 23 UAB,,Hidroprojektas" I t, ,99 24 UAB,,Vilniaus senamiedio 48 r87 t ,00 48r 870 I 00,00 restauravimo direkcija" 25 UAB,,Trakq kelias" I , ,00 26 UAB,,Naujoji Svara" l0 I , ,00 27 UAB..lneturas" , ,00 28 UAB..Invalda service" , ,00 29 UAB..Kelio Lenklai" I l ,18 J 466t UAB -.Ekotra" , ,00 3l UAB,,lBC logistika" l4 000 r00 l ,00 I ,00 32 UAB..Saistas" t I ,01 JJ SIA InReal llawija/ l5t 726, r SIA,,Gravitl' I Latvija/ r00 248, ,00 35 AB..Kauno tiltai" r t9t ,41 Asocijuotos imon4s Asocijuotos [mones yra tos, kuriq finansq ir veiklos politika gali buti reik5mingai [takojama, bet ne kontroliuojama. Konsoliduotose finansinese ataskaitose visq asocijuotq [moniq pripazinto pelno ir nuostoliq dalis tenkanti Grupei apskaitoma nuosavo kapitalo metodu, nuo tos dienos, kai reikiminga itaka [gijama iki ji prarandama arba asocijuota [mone pradedama apskaityti kaip skirta pardavimui. Asocijuotos imonds EIL. NR. Vrnrvnrxrq roprerrv (VP) PAVADINIMAS VP rurrrs, VNT. VP NoN.rNl,Lr VERTE, LT VP BUHALTERINE verte, LT ISTATINIS KAPITALAS, LT EnrrrnNro rslersru VP I AB,,Umega" 695 t , l,37 2 UAB,,Laikinosiosostines projektai" ,00 l ,99 J UAB,,MBGK" t , ,00 5 UAB..PaneveZio melioraciia" , ,09 6 Amber Viking Capital / Ukaina/ [statinis kapitalas I akcijas nepadalintas 9 64r,04 l ,00 7 UAB,,DOMMO Nerija" 50 t ,00 t ,00 8 UAB,,VIPC Klaipeda" 42 t00 367r 640,00 r ,00 9 UAB Zemes wstvmo fondas 12 2 t46 l0 2t 460, ,46 0 UAB,,ZVF projektai" t46,00 l l UAB,,Zemes vystymo fondas I l" I 2t 460, UAB,,Zemes vystymo fondas" 2t ,00 I ,46 J AB,,Agrovaldymo grupe.'i I , ,46 t4 SIA,,Industrial and logistics centre , , ,00,,Lapegles"" / Latvija/ l5 SIA,,AMMO" /Latvija/ , , ,00 t DALIS' o/o

13 Kitos investicijos Kitos investicijos apskaitomos ilgalaikiame turte kaip skirtos pardavimui ir pateikiamos tikrqja verte, o del jq atsirandantis pelnas arba nuostolis pripaz[stamas pelno (nuostoliq) ataskaitoje. Investicijas skirtas pardavimui, [mone pripaz[sta/nura5o tada, kai ji perka/parduoda investicijas. Atsargos Atsargos yra apskaitomos savikaina arba grynzua realizacine verte, priklausomai kuri mazesne. Savikaina apskaidiuojama FiFo metodu. Arsargq savikainq sudaro sqnaudos, susijusios su atsargq [sigijimu ir jq pristatymu bei parengimu naudoti. Prekybos ir kitos gautinos sumos Gautinos sumos pateikiamos nominalia verte, atdmus atidejim4 numatl4iems nuostoliams. [vertinimas abejotinoms ir bevilti5koms gautinoms sumoms yra atliekamas, [vertinant visas gautinas sumas metq pabaigoje. Grynieji pinigai ir jq ekvivalentai Pinigq srautq ataskaitos sudarymo tikslais, grynuosius pinigus ir jq ekvivalentus sudaro grynqjq pinigrl likudiai ir indeliai pagal pareikalavimus, kuriq pirminis terminas maliau nei 3 men.. Vert6s sumai6jimas [mones turto likutind vert6, i5skyrus atidetojo mokesdio turt% yra perzi[rima kiekvien4 kartq balansines ataskaitos dien4 siekiant i5siai3kinti, ar yra kokiq nors vertds sumazejimo pozymiq. Jeigu tokiq pozymiq yra, [vertinama turto atsiperkamoji verte. Nuostoliai del nuvertejimo yra pripazistami, kai turto likutine verte vir5ija atsiperkamqje verte. Nuostoliai del nuvertejimo yra itraukiami I pelno (nuostolio) ataskaitq. Atsiperkamosios vertds apskaiiiavimas Atsiperkamoji verte apskaidiuojama kaip didesne viena i5 dviejq verdiq: grynoji realizacine ir turto naudojimo verte. Turto naudojimo verte apskaidiuojama diskontuojant biisimus pinigq srautus iki jq dabartines vertds, taikant prie5mokesting diskonto nonnfo atspindindiq realias rinkos prielaidas del pinigq vertes laike ir rizikau susijusiq su tuo turtu. Dividendai Dividendai apskaitomi kaip [siskolinimas laikotarpyje, kada jie yra paskelbiami. Sumos, kurioms skaiiiuojamos paliikanos Sumos, kurioms skaidiuojamos palukanos, pirmiausia pripaz[stamos tikrqja verte, atdmus susijusiq sandoriq i5laidas. Po pirminio pripazinimo, sumos, kurioms skaidiuojamos palukanos, apskaitomos amortizuota verte su skirtumu tarp nominalo ir amortizuotos vert6s, apskaitomu pelno (nuostolio) ataskaitoje skolos laikotarpiu pagal galiojandias paliikanq nonnas. Suteiktos trumpalaik6s paskolos 2006 m. birzelio 30 d. AB,,lnvalda" grupes [monems yra suteikusi paskolq uz bendrq 64,6 mln. Lt sum4 o sukauptos paliikanos vir5ija 2 mln. Lt. AB,,Invalda" grupes imonems paskolos i5duotos iki Paliikanos grqzinamos paskolos gr4zinimo dienq. Paskolos ir pasiskolintos sumos, kurioms skaiiiuojamos paliikanos AB,,Invalda": PASKOLA, LT h-cer-nnrru ISTPARETcoJTMAI AB,,Valmeda" l TRutwaLnrrcrer ISTPARETcoJIMAI DnB NORD paskola Kitos skolos Llxurnrt vurrf snzer,ro 30 n t2

14 DnB NORD banko paskolos grqiinimo terminas Sios paskolos vnt. AB,,Vilniaus baldai" ir vnt. AB,,Sanitas" akcijq. [keista Grupes: Grupes [moniq likudiai konsoliduoj ant eliminuoj ami. Bendros gautq ir suteiktq paskolts eliminavus tarpusavio skolas, sumos: GRuros pnsrolos rs: Finansinirtr institucijq Kittf t IS vlso: ,37 Surrtxros PASKoLoS: AB FMl,,Finasta" klientams 35 t Kitiems l8 54r IS vrso: ,72 AB,,Invalda": Pardavimai Finansinio turto pardavimo pajamos Nuomos pajamos G30 t Pardavimo savikaina Finansinio turto isigijimo savikainai Kitos Pardavimq sqnaudos VP apskait4 komisinis mokestis uz VP sandorius Administracinds sqnaudos Kita s Finansin s pajamos ir i5laidos, grynqia verte AB..Invalda: Gauti dividendai l Paltikanos uz paskolas i5 grup s imoniq 76799't Banko paldkanos uz indelius 341 r r Paskolq paliikanos I Kitos I FINANSTNtS pajamos rr sanaudos cryn.{ja verte r m. gauta dividendq i5 dukteriniq ir asocijuotq [moniq - l Lt. Grupes [monirl pajamos ir sqnaudos, pelnas ir nuostoliai i5 sandoriq tarp grupes rengiant konsoliduotq finansing atskaitomybg. Pobalansiniai ivykiai baigtas AB,,Klaipedos konditerija" akcijq pardavimo sandoris,