KĖDAINIŲ PROFESINIO RENGIMO CENTRAS Biudžetinė įstaiga, Šėtos g. 105, Kėdainiai, tel. (8 347) , faks. (8 347) , el. p.

Transkriptas

1 KĖDAINIŲ PROFESINIO RENGIMO CENTRAS Biudžetinė įstaiga, Šėtos g. 105, Kėdainiai, tel. (8 347) , faks. (8 347) , el. p. prc.kedainiai.lm.lt, Duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre, kodas , PVM kodas LT FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS V m. gruodžio 31 d. 1. BENDROJI DALIS 1.1. Kėdainių profesinio rengimo centras (toliau - Centras), įmonės kodas , sutrumpintas pavadinimas Kėdainių PRC yra valstybinė profesinio mokymo įstaiga. Biudžetinė įstaiga įsteigta 2001 m. liepos 1 d. Lietuvos Respublikos švietimo ir mokslo ministro įsakymu Nr. 802,,Dėl Kėdainių politechnikos, Lančiūnavos, Šlapaberžės, Kaplių žemės ūkio mokyklų reorganizavimo. Steigėjas ir kontroliuojantis subjektas LR Švietimo ir mokslo ministerija. Centras vykdo veiklą pagal 19 mokymų programų. Kėdainių PRC 2014 m. be mokymo teikė ir kitas paslaugas: teisių keitimo, mokinių maitinimo ir apgyvendinimo bendrabutyje, mokinio pažymėjimo išdavimo (jį pametus) bei autobusiukų, vairavimo aikštelės bei patalpų nuomos Centrą sudaro 2 skyriai: Pramonės ir paslaugų (Šėtos g. 105, Kėdainiai) bei Transporto ir verslo (Liepų al. 3, Lančiūnavos k.). skaičius Centras kontroliuojamų, asocijuotųjų ir kitų subjektų neturi Vidutinis darbuotojų skaičius: 2013 m. 140; 2014 m Tolesnę Centro veiklą gali mažėjantis finansavimas, kurį įtakoja mažėjantis mokinių 1.6. Finansinėse ataskaitose pateikiami duomenys išreiškiami Lietuvos Respublikos piniginiais vienetais litais ir centais. 2. APSKAITOS POLITIKA 2.1. Centro finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (toliau VSAFAS) ir LR viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, Kėdainių profesinio rengimo centro apskaitos politika Centro nematerialusis turtas tai įsigyta programinė įranga, kurios naudingo tarnavimo laikas 1 m. Likvidacinė vertė 0. Nematerialusis turtas finansinės būklės ataskaitoje parodytas likutine verte. Nematerialiojo turto amortizacija skaičiuojama tiesiniu metodu. Finansinėse

2 ataskaitose parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją. Šio turto nuvertėjimas 2014 m. inventorizacijos metu nenustatytas Ilgalaikio materialiojo turtas finansinės būklės ataskaitoje parodytas likutine verte. Materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas tiesiniu metodu. Likvidacinė vertė 0. Metinės inventorizacijos metu, komisija patikrina, ar turtas nėra nuvertėjęs. Šio turto nuvertėjimas 2014 m. inventorizacijos metu nenustatytas. Centro ilgalaikio turto grupės: pastatai apskaitoje skirstomi į gyvenamuosius ir negyvenamuosius; kiti statiniai, kuriems priskirtos aikštelės, naftos bazė, metalinė tvora, šaligatviai, lauko vandentiekis ir kanalizacija, drenažas; nekilnojamosios kultūros vertybės tai Centro apskaitoje esantys pastatai Šlapaberžės kaime, įtraukti į Kultūros vertybių registrą kaip Kvintos buvusio dvaro sodybos fragmentai. Finansinės būklės ataskaitoje kultūros vertybės parodytos tikrąja verte; mašinos ir įrenginiai, kurie skirstomi į gamybos mašinas ir įrenginius bei kitas mašinas ir įrenginius; transporto priemonės; baldai ir biuro įranga, kuri skirstoma į baldus, kompiuterinę įrangą ir kitą biuro įrangą; kitas ilgalaikis materialusis turtas, tai muzikos instrumentai, į kitas grupes nepriskirtas ilgalaikis Centro turtas ir bibliotekų fondas m. patvirtinti nauji ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) normatyvai: Ilgalaikio turto grupės ir rūšys Turto nusidėvėjimo (amortizacijos) normatyvai, metais buvę iki Turto nusidėvėjimo (amortizacijos) normatyvai, metais po NEMATERIALUSIS TURTAS Programinė įranga, jos licencijos ir techninė dokumentacija 1 1 Patentai, išradimai, licencijos, įsigytos kitos teisės 2 6 Kitas nematerialusis turtas 2 6 Prestižas 5 10 MATERIALUSIS TURTAS Pastatai Kapitaliniai mūriniai pastatai (sienos 2,5 ir daugiau plytų storio, gelžbetonio; perdengimai ir denginiai gelžbetoniniai ir betoniniai); monolitinio gelžbetonio pastatai, stambių blokų (perdengimai ir denginiai gelžbetoniniai) pastatai Pastatai (sienos iki 2,5 plytos storio, blokų, monolitinio šlako, betono, lengvų šlako blokų, perdengimai ir denginiai gelžbetoniniai, betoniniai arba mediniai) Tašytų rąstų pastatai

3 1 2 3 Surenkamieji, išardomieji, moliniai ir kiti pastatai Infrastruktūros ir kiti statiniai Infrastruktūros statiniai Betoniniai, gelžbetoniniai, akmens Metaliniai Mediniai Melioracijos statiniai 50 Kiti statiniai Nekilnojamojo kultūros paveldo objektai Nekilnojamojo kultūros paveldo objektų restauravimo darbai Mašinos ir įrenginiai Gamybos mašinos ir įrenginiai Ginkluotė, ginklai ir karinė technika Medicinos įranga 8 8 Apsaugos įranga 7 7 Filmavimo, fotografavimo, mobiliojo telefono ryšio įrenginiai 4 4 Radijo ir televizijos, informacinių ir ryšių technologijų tinklų valdymo įrenginiai ir įranga 9 9 Kitos mašinos ir įrenginiai Transporto priemonės Lengvieji automobiliai ir jų priekabos 5 7 Specialūs automobiliai 5 5 Autobusai, krovininiai automobiliai, jų priekabos ir puspriekabės 6 6 Kitos transporto priemonės 9 9 Baldai ir biuro įranga Baldai 5 8 Kompiuteriai ir jų įranga 3 5 Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės 3 5 Kita biuro įranga 3 5 Kitas ilgalaikis materialusis turtas Scenos meno priemonės 9 9 Muzikos instrumentai Ūkinis inventorius ir kiti reikmenys 7 7 Specialieji drabužiai ir avalynė 2 2 Kitas ilgalaikis materialusis turtas Centro biologinis turtas sudygę javai. Apskaitoje jis registruojamas įsigijimo savikaina. Biologinis turtas apskaitoje fiksuojamas sudygus javams: šiai veiklai patirtas sąnaudas perkeliant į žemės ūkio veikloje naudojamas biologinis turtas. Nuo to momento, kai javai sudygsta, visos jų auginimui ir priežiūrai patirtos sąnaudos kaupiamos biologinio turto sąskaitoje. Nuėmus derlių šis turtas nurašomas užpajamuojant pagamintą produkciją Centro apskaitoje atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, įvertinus atsargų nuvertėjimą. Apskaičiuojant atsargų, sunaudotų teikiant paslaugas, ar parduotų atsargų savikainą, Centras taiko konkrečių kainų atsargų įkainojimo būdą. Atsargų sunaudojimas ir pardavimas apskaitoje registruojami pagal nuolat apskaitomų atsargų būdą. Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Atiduoto naudoti inventoriaus vertė iš karto 3

4 įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo inventoriaus kiekinė ir vertinė apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose. Jei atsargos naudojamos PVM apmokestintoje veikloje, jos apskaitoje rodomos be PVM mokesčio, o PVM traukiamas į atskaitą. Jei atsargos naudojamos mokymo procesui organizuoti ir vykdyti, į apskaitoje registruojama nurodyta sąskaitoje bendra suma. Nuėmus derlių, biologinis turtas nurašomas, o pajamuojamos prekės, skirtos parduoti ir sėkla žieminei sėjai. Pardavus grūdus ir pasėjus sėklą, atsargos nurašomos Centro išankstiniai apmokėjimai registruojami nurodyta banko arba iždo pavedime suma. Pinigai išankstiniams apmokėjimams užsakomi pagal paslaugų ar prekių tiekėjų pateiktus dokumentus. Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį turtą apskaitomi atskiroje ilgalaikio turto sąskaitoje. Ateinančių laikotarpių sąnaudos apskaitoje registruojamos pagal pateiktą sąskaitą faktūrą ar kitą dokumentą. Kiekvieno mėnesio pabaigoje apskaitoje pripažįstamos patirtos sąnaudos mažinant ateinančių laikotarpių sąnaudas. Sąnaudos pripažįstamos proporcingomis dalimis per tiek mėnesių, kiek jos faktiškai bus patirtos Centre gautinos sumos apskaitoje registruojamos įsigijimo savikaina. Metinės inventorizacijos metu buvo skaičiuojamas gautinų sumų nuvertėjimas dienos būklei. Finansinės būklės ataskaitoje gautinos sumos parodytos įvertinus jų nuvertėjimą. Atgavus įsisenėjusią skolą, nuvertėjimas atstatomas Finansavimo sumos tai iš valstybės, savivaldybės biudžeto, kitų išteklių fondų, Europos Sąjungos, gauti arba gautini pinigai arba kitas turtas, skirtas Centro tikslams ir programoms įgyvendinti. Gautinos finansavimo sumos pripažįstamos ir registruojamos Centro apskaitoje, jeigu yra gautas finansavimo sumų davėjas raštiškas įrodymas, kad bus pervesti pinigai ar perduotas turtas. Pajamų įmokų lėšos nėra laikomos finansavimo sumomis. Centro finansavimo sumos grupuojamos pagal sąskaitų plano sąskaitas į: finansavimo sumos iš valstybės biudžeto, savivaldybių biudžeto, Europos sąjungos ir kitų kaltinių. Gautos finansavimo sumos apskaitoje registruojamos tuomet, kai faktiškai gaunamos lėšos į Centro sąskaitą, tiesiogiai iždo pavedimu pervedamos tiekėjams arba nemokamai gaunamas turtas iš finansavimo sumų. Europos Sąjungos gautas finansavimas tai gautos iš ES tiesioginės išmokos bei projektams skirtas finansavimas. Centras gauna paramą iš savo socialinių partnerių, 2 proc. gyventojų pajamų mokesčio bei maisto produktus valgyklai parduodančių įmonių. Nemokamai perduotas turtas, įsigytą iš finansavimo sumų, parodomas kaip perduota finansavimo suma. Pasikeitus finansavimo sumų paskirčiai, finansavimo sumos perskirstytos iš kitoms išlaidoms skirtų į nepiniginiams turtui Mokėtinos sumos apskaitoje registruojamos pagal pateiktas sąskaitas ar kitus dokumentus, gautus iki kito mėnesio 10 dienos, o metų pabaigoje ne vėliau kaip iki kito mėnesio 15 d. Pervestinos sumos kitam viešojo sektoriaus subjektui (ŠAC, VMI) apskaitoje registruojamos, tuo momentu, kai Centrui sumokama už suteiktas paslaugas ir parduotas prekes. 4

5 Per 2014 m. Centras atidėjinių neformavo. Kiekvieno mėnesio pabaigoje sukaupiamos sąnaudos, kurios didina mokėtinas sumas. Sukauptos sąnaudos pripažįstamos proporcingomis dalimis per tiek mėnesių, kiek jos faktiškai buvo patirtos. Sukauptos sąnaudos iš mokėtinų sumų nurašomos apmokėjus pagal tiekėjų pateiktą sąskaitą faktūrą ar kitą dokumentą. Prie kitų mokėtinų sumų priskiriamos deponuotos stipendijos ir kelionės išlaidos, kurios, laikomos atskiroje banko sąskaitoje, o suėjus 3 m. terminui pervedamos VMI m. gruodžio mėnesį deponuotos sumos priskaitomos mokėtinų sumų sąskaitose, o iki 2014 m. gruodžio deponuotos sumos - perkeltos į Pervestinų sumų į valstybės biudžetą sąskaitą, kadangi didelė tikimybė, kad mokiniams jos nebus išmokėtos. Mokėtinas pardavimo PVM registruojamas apskaitoje pagal PVM apmokestinamos veiklos pardavimų sąskaitos faktūros sudarymo dieną. Vykdant projektinę veiklą, atsiskaitymus su partneriais vykdė ir užsienio valiuta Centro pajamų apskaitai taikomas kaupimo ir palyginamumo principais, t.y. pajamos pripažįstamos tada, kai jos uždirbamos, neatsižvelgiant į pinigų gavimo laiką. Pardavimų ir paslaugų pajamos registruojamos sąskaitoje faktūroje nurodyta suma, be PVM. Kiekvieno mėnesio gale sudaromos sukauptų pajamų suvestinės, pagal kurias apskaitoje registruojamos sukauptos pajamos. Finansavimo pajamos pripažįstamos tada, kai pažįstamos sąnaudos iš finansavimo sumų. Pajamomis laikoma tik Centro gaunama ekonominė nauda. Pajamomis nepripažįstamos trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos. Prie pagrindinės veiklos pajamų priskiriamos pajamos, susijusios su Centro pagrindine veikla. Prie kitų veiklos pajamų priskiriamos nuomos, suaugusiųjų mokymo ir kitos pajamos. Centras yra atsakinga už tam tikrų sumų administravimą ir surinkimą, tačiau teisės aktų nustatyta tvarka privalo pervesti surinktas sumas į biudžetą ir neturi teisės šių sumų ar jų dalies atgauti tą patį ar vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais, tokios sumos ar jų dalis nėra Centro pajamos ir apskaitoje registruojamos kaip gautinos ir mokėtinos sumos. Kompensacija už komunalines paslaugas taip pat nepripažįstama pajamomis. Jų įplaukos pervedamos komunalinių paslaugų tiekėjams Gautas įplaukas už suteiktas paslaugas ir nuomą Centras perveda Švietimo ir mokslo ministerijai. Užregistravus nereikalingo turto pardavimo pajamas, registruojamos pervestina suma, kuri iki lygi 50 proc., o nuo proc., gautos iš pardavimų įplaukų atėmus pardavimo išlaidas, valstybės biudžetui Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginamumo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais 5

6 ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos. Sąnaudų dydis įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų suma. Atiduoto inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Pridėtinės vertės mokestis pripažįstamas sąnaudomis, išskyrus tuos atvejus, kai sąnaudos patiriamos PVM apmokestinamojoje veikloje. Dienpinigių registruojamos pirmąją komandiruotės dieną pagal Centro direktoriaus įsakymą. Kitos komandiruočių sąnaudos pripažįstamos pagal sąnaudas patvirtinančius dokumentus, tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos. Jeigu komandiruotė prasideda vieną kalendorinių metų ketvirtį, o baigiasi kitą, dienpinigiai ir kitos komandiruotės išlaidos paskirstomos proporcingai pagal atitinkamus laikotarpius. Nuvertinus įsisenėjusias gautinas sumas ir turtą, apskaitoje registruojamos nuvertėjimo sąnaudos. Žemės ūkyje patirtos sąnaudos kaupiamos atskiroje kitos veiklos sąnaudų sąskaitoje. Iš jos perkeliamos atitinkamai arba į nebaigtos gamybos arba į biologinio turto sąskaitas. Pardavus grūdus, registruojama parduotos žemės ūkio produkcijos savikaina. Kiekvieno mėnesio pabaigoje išrašomi prašymai nuomininkams kompensacijoms už komunalines paslaugas. Šia suma mažinamos Centro elektros energijos ir šildymo sąnaudos, o gautos įplaukos pervedamos paslaugų tiekėjams. Atostogų rezervas kaupiamas kiekvieną mėnesį ir tikslinamas kiekvienų metų gruodžio 31 d Sudarant finansines ataskaitas, Centro turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nebuvo užskaitomos tarpusavyje Esminės klaidų per 2014 m. nenustatyta, o neesminės klaidos buvo taisomos toje pačiose sąskaitose, kuriose buvo užregistruota klaidinga informacija ir parodytos toje pačioje veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje Finansinės rizikos valdymo principai. Centre yra patvirtintos Finansų kontrolės taisyklės. Centro finansines ataskaitas pasirašo direktorius ir vyr. finansininkas. 3. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS 3.1. Centras nuomoja negyvenamas patalpas ir praktinio vairavimo aikštelę, taip pat gauna pajamas už ryšio priemonių eksploataciją bei autobusiukų nuomą Centas naudoja pagal panaudos sutartis turto už ,00Lt: valstybinę žemę: Kapliuose ,00 Lt Transporto ir verslo skyriuje ,00 Lt Šlapaberžėje ,00 Lt Pramonės ir paslaugų skyriuje ,00 Lt Iš viso: ,00 Lt 6

7 krovininį automobilį DAF ,00 Lt motociklą Yamaha XJ ,00 Lt motociklą Yamaha 1 500,00 Lt priekabą AP 0,3 600,00 Lt komutatorių D-LINK DES ,00 Lt 3.3. Ilgalaikis turtas: Ilgalaikis nematerialusis turtas: Pradinė Nusidėvėjimo Pavadinimas Likutinė suma, Lt suma, Lt suma, Lt Programinė įranga ir jos licencijos , ,76 0,00 Centras naudoja pilnai amortizuoto nematerialiojo turto už ,70 Lt (programinė įranga). Lyginant su nematerialaus turto likučiu, šis ženkliai sumažėjo, kadangi 2014 m. Centras tokio turto neįsigijo, tik naudoja ankstesniais metais įsigytąjį Ilgalaikis materialusis turtas: Pavadinimas Pradinė vertė Nuvertėjimas Nusidėvėjimas Likutinė vertė Gyvenamųjų pastatų įsigijimo savikaina , , , ,15 Negyvenamųjų pastatų įsigijimo savikaina , , , ,88 Iš viso pastatų: , , , ,03 Kitų statinių įsigijimo savikaina , , ,64 Iš viso infrastruktūros ir kitų statinių: , , ,64 Kultūros paveldo statinių įsigijimo savikaina 507,00 507,00 Kultūros paveldo statinių vertės padidėjimas , ,00 Iš viso nekilnojamųjų kultūros vertybių: , ,00 Gamybos mašinų ir įrenginių įsigijimo savikaina , , ,35 Kitų mašinų ir įrenginių įsigijimo savikaina , , , ,08 Iš viso mašinų ir įrenginių: , , , ,43 Transporto priemonių įsigijimo savikaina , , , Iš viso transporto priemonių: , , ,28 Baldų įsigijimo savikaina , , ,36 Kompiuterinės įrangos įsigijimo savikaina , , ,44 Kitos biuro įrangos įsigijimo savikaina , , ,72 Iš viso baldų ir biuro įrangos: , ,52 Bibliotekų fondų įsigijimo savikaina , ,43 Kito ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina , , ,06 Iš viso kito ilgalaikio materialiojo turto: , , ,49 IŠ VISO IMT: , , , ,39 Per 2014 m. I ketvirtį iš Švietimo informacinių technologijų centro patikėjimo teise gauta programinės įrangos, kurių pradinė vertė ,64 Lt, amortizacija ,64 Lt iš Marijampolės profesinio rengimo centro gautas krovininis automobilis kurio pradinė vertė ,00 Lt, nusidėvėjimas ,00 Lt; autobusas, kurio pradinė vertė ,00 Lt, nusidėvėjimas ,00 Lt. 7

8 Dėl esminio pagerinimo darbų, per ataskaitinį laikotarpį padidinta mašinų ir įrenginių vertė 1 250,86 Lt; gyvenamojo pastato ,00 Lt. Per ataskaitinį laikotarpį įsigyta ilgalaikio materialaus turto: šienapjovė už 2 300,00 Lt ir baldai už 6 190,36 Lt. Per 2014 m. IV ketvirtį įsigyta kompiuterių už ,77 Lt. Centras per 2014 m. įsigijo knygų už ,27 Lt; nemokamai gavo už 585,00 Lt. Nemokamai gautos knygos, įtraukiant į apskaitą, įvertintos simboline 1,00 Lt verte. Gavus perdavimo dokumentus po finansinių ataskaitų teikimo ši vertė buvo koreguota (-70,00) Lt, kadangi buvo patikslintas finansavimo šaltinis ir knygų vertė, iš už balanso sąskaitos nemokamai iš kito VSS gautos knygos už Lt, nemokamai gautos ir pergrupuotos į IT knygos ,15 Lt. Per 2014 m. III ketvirtį VĮ Valstybės turto fondui perduotas butas, kuris priskirtas kultūros vertybių grupei. Pradinė turto vertė - 862,00 Lt, tikroji vertė ,00 Lt. Perdavus turtą, sumažėjo tikrosios vertės rezervas. Per 2014 m. IV ketvirtį pagal trišalę sutartį su tiekėju ir Lietuvos mokinių neformaliojo švietimo centro gautas ir užpajamuotas (kaip gautas finansavimas) nešiojamas kompiuteris 2 265,12 Lt. Iš LR švietimo ir mokslo ministerijos nemokamai gauti 5 nešiojami ir 5 stacionarūs kompiuteriai už ,85 Lt. Iš atsargų įsigytas ir pergrupuotas į IT kavos aparatas už 4 499,99 Lt, stalas už 2 200,00 Lt. Per ataskaitinį laikotarpį nurašytas ilgalaikis materialusis turtas: Pavadinimas Įsigijimo vertė Nusidėvėjimas Programinės įrangos 8 282, ,00 Kompiuterinė įranga , ,83 Baldų ir kita biuro įrangos 7 331, ,00 Kito ilgalaikio materialaus turto 1 206, ,00 Bibliotekų fondo 8,41 Iš viso: , ,83 Nudėvėto, bet Centro veikloje naudojamo, turto įsigijimo savikaina: gamybinių mašinų ir įrenginių ,00 Lt. kitų mašinų ir įrengimų vertė ,24 Lt. transporto priemonių ,00 Lt. baldų, kompiuterinės ir biuro įrangos įsigijimo vertė ,53 Lt. kito ilgalaikio turto įsigijimo vertė ,00 Lt Centro žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto likutis ,77 Lt. Tai sudygusių žieminių kvietrugių ir žieminių kviečių auginimui patirtos sąnaudos m. biologinis turtas balanse buvo rodomas kaip ne žemės ūkio veikloje naudojamas, o 2014 m. pergrupuotas į žemės ūkio veikloje naudojamą. 8

9 Lyginant su likučiu, šis padidėjo, kadangi sąnaudos nebekaupiamos nebaigtos gamybos sąskaitoje, o perkeltas į biologinį turtą Atsargos. Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius: Atsargų rūšis Atsargų likutis sandėlyje ,65 Kuras 1 693,74 Sėkla 6 381,15 Blankai 628,76 VISO ATSARGŲ: ,30 Ūkio inventoriaus likutis sandėlyje 5 815,41 IŠ VISO: ,71 Per 2014 m. I ketvirtį iš Švietimo aprūpinimo centro nemokamai gauta spaudinių už 8,03 Lt, per II ketvirtį - blankų už 312,00 Lt. Per III ketvirtį iš Ugniagesių gelbėtojų gauti 8 DVD filmai. Kadangi perduodant jie nebuvo įvertinti, įtraukus į Centro apskaitą įvertinti simboline 1,00 Lt. verte už vienetą. Per 2014 m. IV ketvirtį iš ŠMM Švietimo aprūpinimo centro nemokamai gauta enciklopedijų už 1 046,16 Lt, kurios pergrupuotos į IT, nuotraukos už 1,50 Lt. pergrupuota į IT. Iš nacionalinės mokyklų vertinimo agentūros nemokamai gauta knyga už 11,99 Lt, kuri 3.6. Išankstiniai apmokėjimai sudaro 8 195,51 Lt: Išankstiniai apmokėjimai įmonėms: Išlaidos Techninė priežiūra 63,00 Prenumerata 2 460,53 Mokymo priemonės 871,99 IŠ VISO: 3 395, Ateinančių laikotarpių sąnaudos: Išlaidos Draudimas 1 424,81 Prenumerata 798,18 Elektroninio pašto dėžutės palaikymo mokestis 25,00 Labbis ir Bonus programų aptarnavimas 1 452,00 Nario mokestis 1 100,00 IŠ VISO: 4 799, išankstinių apmokėjimų likutis buvo ženkliai didesnis, kadangi už 2013 m. gruodžio mėnesį šildymo paslaugų tiekėjams buvo sumokėta pagal pateiktas išankstines sąskaitas, o 9

10 faktiškai patirtos sąnaudos buvo mažesnės bei pagal pateiktas partnerių sąskaitas buvo apmokėta už būsimus mobilumo vizitus Gautinos finansavimo sumos ,62 Lt tai iš Nacionalinės mokėjimo agentūros gautinos tiesioginės išmokos Gautinų sumų už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas likutis ,62 Lt: Gautinos sumos už suteiktas paslaugas ir prekes ,82 Lt: Gautinos sumos už paslaugas. Už praktines vairavimo pamokas 3 188,00 Už egzaminų perlaikymą 250,00 Už B kategorijos papildomą praktinį mokymą 100,00 Už tęstinių mokymų kursus ,22 IŠ VISO: ,22 Per 2014 m. atstatytas 2013 m. gautinų sumų inventorizacijos metu apskaičiuotas nuvertėjimas 240,50 Lt m. metinės inventorizacijos metu apskaičiuotas nuvertėjimas 360,90 Lt. Gautinų sumų už suteiktas paslaugas nuvertėjimas yra 3 363,40 Lt Gautinų sumų už nuomą likutis 184,80 Lt. Per ataskaitinį laikotarpį atstatytas 2013 m. gautinų sumų inventorizacijos metu apskaičiuotas nuvertėjimas už nuomą 128,89 Lt. Gautinų sumų už turto naudojimą, prekes ir paslaugas ženklų padidėjimą, lyginant su , lėmė susidaręs įsiskolinimas Centrui už tęstinius mokymus Sukauptos gautinos sumas sudaro ,60 Lt: Iš valstybės biudžeto už pervestus nuompinigius ,65 Iš valstybės biudžeto už pervestas pajamas 8 887,95 Iš viso sukauptos gautinos sumos iš VSS už pervestas pajamų įmokas: ,60 Kreditoriniai įsiskolinimai 8 013,87 Soc. draudimas 9 proc ,07 Soc. draudimas 30,98 proc ,04 Sukaupti atostoginiai ,98 Sukauptas soc. draudimas darbuotojams ,84 Iš viso sukauptos finansavimo pajamos (VSS): ,80 Vykdant ES projektus 8 859,02 Iš viso sukauptos finansavimo pajamos: ,82 Sukauptos gautinos sumos už tęstinio mokymo kursus: 3 902,18 Lyginant su 2013 m, sukauptų gautinų sumų sumažėjimą įtakojo ženkliai sumažėjąs negautas iš biudžeto asignavimų likutis ir projektų sąnaudos, patirtos kol dar negautas finansavimas. 10

11 3.10. Kitos gautinos sumos ,78 Lt Už elektrą ir šildymą (iš jų 596,88 Lt VSS) 7 012,84 Gyventojai už komunalines paslaugas ,88 Už apgyvendinimą 500,00 Mokiniai už bendrabutį 1 370,05 Iš viso: ,77 Lt Kitų gautinų sumų nuvertėjimo likutis ,92 Lt: IĮ Statybos meistrai įsisenėjęs įsiskolinimas už apgyvendinimą 500,00 Lt; mokinių įsisenėję įsiskolinimai už gyvenimą bendrabutyje 813,80 Lt. IĮ Kėdainių prekyba ir J. Mockienė įsiskolinimas už elektrą 4 331,24 Lt; gyventojų įsisenėję įsiskolinimai už komunalinius patarnavimus ,88 Lt. Nuvertėjimo suma apskaičiuota metinės inventorizacijos metu. Lyginant su , sumažėjo įsiskolinimas už elektros išlaidų kompensavimą Gautinas pridėtinės vertės mokestis 6 446,72 Lt (VSS) Gautinos sumos iš darbuotojai už ryšio paslaugas 129,61 Lt Trūkumai, susidarę dėl vagysčių ,44 Lt. Išieškotinų sumų už padarytą žalą nuvertėjimas ,44 Lt Permokos 2 761,60 Lt: 176,72 Lt už šildymą, 285,10 Lt už ryšio paslaugas bei 2 299,78 Lt už kurą. Lyginant su , šis likutis ženkliai sumažėjo, todėl, kad 2013 m. gruodžio mėnesį lėšos elektros tiekėjui ir skirstytojui buvo užsakomos pagal planuojamą panaudoti sumą, o sąskaita už suteiktas paslaugas gauta tik sausio pradžioje. banke sudarė: Pinigai ir jų ekvivalentai Centro kasose lėšų neliko, o sąskaitų likutis Sąskaita Likutis sąskaitoje, Lt Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) ,98 Lt Tiesioginės išmokos ,34 Deponentai 6 570,30 Projektinės lėšos ,20 Deponuotos kelionės išlaidų sumos 273,80 Lt (SB lėšos); deponuotos stipendijos 6 296,50 Lt Įplaukų už suteiktas paslaugas ,94 Į atskaitą įtrauktas mokėtinas PVM. Pinigai iš kitų šaltinių 9 932,92 Lt Paramos lėšos 4 957,42 (gauta parama iš įmonių ir 2 proc. GPM iš VMI) 50 proc. lėšos gautos už parduotą metalo laužą ar turtą aukcione 4 129,87 Permoka už išduotus dublikatus 7,00 11

12 Draudimo įplaukos 838,63 Gautos už draudiminius įvykius. IŠ VISO PINIGŲ: ,70 Lt. Lyginant su , didesnį pinigų likutį banko sąskaitose įtakojo Erasmus+ programos projektų lėšų likutis Finansavimo sumos per ataskaitinį laikotarpį (20-ojo VSAFAS 4 priedas): Gautinas finansavimas ,62 Lt tai iš Europos sąjungos gautinos tiesioginės išmokos (skirtos kitoms išlaidoms) Finansavimo sumos iš valstybės biudžeto: nepiniginiam turtui gautas finansavimas: 1) IT gautas finansavimas ,23 Lt. Vykdant valstybės biudžeto centralizuotų priemonių funkcijas ,00 Lt. Kompiuteris pagal trišalę sutartį (15 proc. finansavimo dalis) už 339,77 Lt, NEMOKAMAI GAUTA (FINANSAVIMAS LIKUTINE VERTE) ,85 Lt: iš VSS 10 kompiuterių už ,85 Lt, gautas pilnai nudėvėtas krovininis automobilis už ,00 Lt; pilnai nudėvėtas autobusas už ,00 Lt, bei pilnai amortizuota programinė įranga už 1 362,55 Lt. PERDUOTAS pastatas, priklausantis kultūros vertybėms: finansavimo sumos - 862,00 Lt. PERGRUPUOTA IT už ,07 Lt: formuojamas bibliotekų fondas: iš atsargų lėšų įsigytos knygos už ,07 Lt ir nemokamai gautos iš nebalansinės sąskaitos knygos už 2 007,00 Lt, bei iš atsargų sukomplektuotas ilgalaikis turtas 6 699,99 Lt. 2) atsargoms įsigyti: vykdant švietimo ir mokslo administravimo programas ,58 Lt. NEMOKAMAI GAUTA už 323,33 Lt: leidiniai už 8,03 Lt; blankai už 312,00 Lt; nuotraukos už 1,50 Lt; knyga (finansavimo dalis 15 proc.) už 1,80 Lt. PERGRUPUOTA Į IT knygų už ,07 Lt; iš atsargų užpajamuotas IT už 6 699,99 Lt. 3) Grąžintas finansavimas - 3,69 Lt - nemokamai gautų blankų savikaina išduodant dublikatus. kitoms išlaidoms gautas finansavimas ,09 Lt: vykdant švietimo ir mokslo administravimo programas ,34 Lt; iš Nacionalinio egzaminų centro brandos egzaminų organizavimui - 885,75 Lt Gautą ES finansavimą: nepiniginiam turtui įsigyti: 1) finansavimas IT įsigyti: kompiuteris pagal trišalę sutartį už 1 925,35 Lt. NEMOKAMAI GAUTA iš VSS pilnai amortizuota programinė įranga už 7 721,09 Lt ir PERGRUPUOTA 1 261,05 Lt. iš atsargoms skirto į ilgalaikiam turtui skirtą finansavimą; 2) finansavimas atsargos. Gauta iš Švietimo mainų paramos fondo gautas nuosavas indėlis (20 proc.) skolintas projektams 4 505,43 Lt NEMOKAMAI GAUTA iš VSS knyga už 10,19 Lt. 12

13 PERGRUPUOTA ,05 Lt. iš atsargoms skirto į ilgalaikiam turtui skirtą finansavimą; 1 584,42 Lt iš kitoms išlaidoms skirto į atsargoms skirtą finansavimą. finansavimas kitoms išlaidoms kompensuoti ,53 Lt: ,38 Lt tiesioginės išmokos bei ,15 Lt iš Švietimo mainų paramos fondo gautas nuosavas indėlis (20 proc.) skolintas projektams ir 2014 m. skirtas finansavimas. PERGRUPUOTA 1 584,42 Lt. iš kitoms išlaidoms skirto į atsargoms skirtą finansavimą Gautas iš kitų lėšų finansavimas: nepiniginiam turtui įsigyti: 1) ilgalaikiam turtui įsigyti 7 751,52 Lt. PERGRUPUOTA 7 236,52 Lt. iš atsargoms skirto į ilgalaikiam turtui skirtą finansavimą. NEMOKAMAI GAUTA knygos, kurios įvedant į eksploataciją per 2014 m. III ketvirtį įkainotos simboline 1,00 Lt verte, todėl apskaitoje rodomas gautas finansavimas 585,00 Lt. Gavus perdavimo dokumentus po finansinių ataskaitų teikimo ši vertė buvo koreguota 70,00 Lt, kadangi buvo patikslintas finansavimo šaltinis ir knygų vertė. 2) atsargos įsigyti 1000,53 Lt. Gauta parama 7 695,24 Lt, apskaitoje parodyta kaip labiausiai tikėtinas panaudoti - atsargoms įsigyti. NEMOKAMAI GAUTA mokomųjų filmų DVD (įvedant į eksploataciją įkainotos simboline 1,00 Lt verte, todėl apskaitoje rodomas gautas finansavimas) už 8,00 Lt. ir knygos iš Švietimo aprūpinimo centro 1 046,16 Lt. PERGRUPUOTA: 512,35 Lt iš atsargų straipsnio kitoms išlaidoms, nes gauta apmokėta už suteiktas paslaugas; 7 236,52 Lt. iš atsargoms skirto į ilgalaikiam turtui skirtą finansavimą. 3) Grąžintas finansavimas 29,38 Lt - nemokamai gautų blankų savikaina išduodant dublikatus. finansavimas kitoms išlaidoms kompensuoti 3 983,37 Lt. Gauta parama 1 200,00 Lt iš įmonės mokinių skatinimui ir 2 proc. parama iš VMI 2 271,02 Lt. PERGRUPUOTA: 512,35 Lt iš atsargų straipsnio kitoms išlaidoms Kitos sukauptos mokėtinos sumos (sąnaudos) 6 364,95 Lt. Tai perkeltos iki 2014 m. gruodžio mėnesio deponuotos sumas, kadangi maža tikimybė, kad mokiniams jos bus išmokėtos. Suėjus 3 metų terminui šios sumos bus grąžintos į valstybės biudžetą Mokėtinos socialinės išmokos: deponuotos stipendijos per 2014 m. gruodžio mėnesį 172,50 Lt. Lyginant su , šių skolų likutis sumažėjo, nes deponuotos sumos iškeltos į mokėtinų biudžetui sumų sąskaitą Tiekėjams mokėtinos sumos: Išlaidos Komunalinės paslaugos 7 977,57 Administravimo mokestis už atliekų išvežimą 30,25 Vandens aparato nuomą 36,30 IŠ VISO: 8 044,12 13

14 Centro kreditorinių skolų likutį sudaro einamieji įskolinimai, kurie padengti per 2015 m. sausio mėn. Lyginant su , šis likutis didesnis, kadangi 2013 m. gruodžio mėnesį nebuvo įsiskolinimo komunalinių paslaugų tiekėjams Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai: Sąskaitos pavadinimas. Mokėtinos soc. draudimo įmokos (9 proc.) ,34 Mokėtinos soc. draudimo įmokos (30,98 proc.) ,04 IŠ VISO: ,38 dienas. Šių skolų likutis, lyginant su , padidėjo, nes liko didesnė skola VSDFV Sukauptos mokėtinos sumos : Paslaugų tiekėjas. Sukaupti atostoginiai ,31 Sukauptas valstybinis socialinis draudimas ,64 IŠ VISO: , atostogų rezervas tikslinamas pagal faktines darbuotojų sukauptas atostogų Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ,08 Lt: 31, šis sumažėjo Per 2014 m. gruodžio mėnesį deponuotos kelionės išlaidos 32,85 Lt Gauti išankstiniai apmokėjimai:. Iš mokinių už vairavimo praktines pamokas ir tęstinių mokymų kursus 6 347,23 Gauti išankstiniai apmokėjimai už išduodamus dublikatus 7,00 IŠ VISO: 6 354,23 Lyginant trumpalaikių įsipareigojimų likutį už vairavimo pamokas su Finansavimo pajamos per 2014 m ,99 Lt.: Iš valstybės biudžeto: Panaudotų finansavimo sumų pajamos Darbo užmokestis ir soc. draudimas ,26 Sukaupti atostoginiai ir soc. draudimas ,20 Stipendijos ,00 Nusidėvėjimas ,71 Komunalinės paslaugos ir ryšiai ,96 Komandiruotės 141,78 Transporto išlaikymas ,06 Kvalifikacijos kėlimas ,00 Žalos atlyginimas 222,12 14

15 VMI mokestis už rašytinių pritarimų išdavimą 160,00 Paprastasis remontas ir eksploatacija ,52 Sunaudotos atsargos ,89 Kitos paslaugos ,61 Banko mokestis 225,00 Nuoma 2 843,50 Atsarginės dalys 25,63 Nurašytos knygos 8,41 Nuvertėjimo sąnaudos 2 166,43 IŠ VISO: ,08 Sumažėjus mokinių skaičiui, atitinkamai sumažėjo gautas finansavimas, o tai įtakojo finansavimo pajamų sumažėjimą Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų: Panaudotų finansavimo sumų pajamos Darbo užmokestis ir soc. draudimo mokestis 1 812,72 Nusidėvėjimas ,76 Komandiruotės ,69 Sunaudotos atsargos 5 696,79 Transporto išlaikymas 1 765,16 Kitos paslaugos ,70 Banko mokesčio 234,42 Neigiamo valiutos kurso pokyčio sąnaudos 32,83 Išlaidos žemės ūkio veiklai ,03 IŠ VISO: , Iš kitų finansavimo šaltinių: Panaudotų finansavimo sumų pajamos Nusidėvėjimas 8 678,04 Sunaudotos atsargos 4 585,80 Kuras 488,62 Paslaugos 92,35 Kvalifikacijos kėlimas 420,00 Stipendijos 1 200,00 IŠ VISO: , Per 2014 m. apskaičiuotos pajamos: Pagrindinės veiklos pajamos: Pajamos Valgyklos pajamos ,16 Už gyvenimą bendrabutyje 8 398,00 Už tęstinių mokymų kursus ,40 Už suvirintojo atestaciją 90,91 15

16 Traktorininkų tęstinio mokymo perkvalifikavimas 198,34 Už mokinio pažymėjimų išdavimų 90,86 Už egzaminą 34,85 Už TR1, TR2, SZ, B kategorijų egzaminus ,10 Už teisių ir vairuotojo liudijimo išdavimą 8 578,25 Už praktines vairavimo pamokas ,50 IŠ VISO: , m. lyginant su 2013 m, Centras uždirbo daugiau mokinių maitinimo, vairuotojų teisių išdavimo, įvairių kategorijų egzaminų ir praktinių vairavimo pamokų pajamų. Sumažėjęs mokinių skaičius lėmė apgyvendinimo bendrabutyje pajamų sumažėjimą. Kol negauta licencija, 2014 m. Centras negalėjo organizuoti 95 kodo mokymus Kitos veiklos pajamos: Pajamos Nuoma ,45 Už parduotą žemės ūkio produkciją ,01 Už metalo laužą 4 843,10 IŠ VISO: ,56 Lyginant su 2013 m, Centras ataskaitiniu laikotarpiu pardavė daugiau žemės ūkio produkcijos, bet išnuomojo mažiau turto. Pagal pasėtus plotus ir gautą 2014 m. javų derlių, vykdant žemės ūkio veiklą, Centras galėjo uždirbti ir daugiau pajamų, tačiau mažėjimą įtakojo žemės grūdų supirkimo kainos Pervestinos sumos VMI už parduotą metalo laužą 2 268,52 Lt Pagrindinės veiklos sąnaudos per 2014 m: Sumažėjus mokinių skaičiui, lyginant su , atitinkamai sumažėjo gautas finansavimas iš Valstybės biudžeto, o tai įtakojo sąnaudų sumažėjimą Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos: Sąnaudos Darbo užmokesčio ,18 Socialinio draudimo ,77 Atostogų kaupimo ,25 Socialinio draudimo mokesčio nuo sukauptų atostoginių ,65 Ligos pašalpų 2 756,46 Darbo užmokestis iš projektinių lėšų 1 383,97 Soc. draudimas nuo darbo užmokesčio iš projekto lėšų 428,75 IŠ VISO: , m. vidutinis darbuotojų skaičius buvo 1140, o 2014 m Sumažėjęs darbuotojų skaičius lėmė darbo užmokesčio sąnaudų sumažėjimą. 16

17 Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos ,69 Lt Centro direktoriaus įsakymu pakeisti ilgalaikio turto normatyvai. Keičiat ilgalaikio turto normatyvus Labbis programoje, pastebėta, kad žemės ūkio technikos aikštelei ir naftos bazei, skaičiuojant taikomas blogas normatyvas. Šis turtas priskirtas kitiems statiniams, kurių normatyvas turėjo būti 18 metų ir jau šis turtas turėjo būti pilnai nudėvėtas. Tai nėra esminė klaida, todėl 2014 m. I ketvirtį įtraukta į nusidėvėjimo sąnaudas. Nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos sudarė 2 041,65 Lt, o ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo sąnaudos ,04 Lt Komunalinių paslaugų ir ryšio sąnaudos: Sąnaudos per ataskaitinį laikotarpį Šildymo ,33 Elektros ,72 Vandens ,20 Ryšio ,37 Atliekų tvarkymas 5 010,12 IŠ VISO: ,74 Per ataskaitinį laikotarpį įmonės, kurios nuomojasi Centro turtą, ir gyventojai kompensavo komunalinių paslaugų sąnaudų už ,32 Lt. Įplaukas pervedamos paslaugų tiekėjams, mažinant panaudotą Centro finansavimą. Lyginant ataskaitiniu laikotarpiu patirtas komunalinių ir ryšio sąnaudas su 2013 m. tuo pačiu laikotarpiu, šios sumažėjo. Tai sąlygojo sąnaudų šaltinių analizė bei nenaudojamų pastatų perdavimas. Šie veiksniai lėmė Centro naudojamo ploto efektyvesnį naudojimą Komandiruočių sąnaudos ,78 Lt: Centro darbuotojų kelionės išlaidos vykstant į komandiruotes Lietuvoje 1 819,31 Lt; komandiruotės, vykdant projektus ,69 Lt; komandiruotė brandos egzaminų darbams vertinti 141,78 Lt. Šios sąnaudos, lyginant su 2013, sumažėjo, kadangi jos priklauso nuo įgyvendinamų Švietimo mainų paramos fondo kuruojamų projektų ir mobilumo vizitų skaičiaus Paprastojo remonto ir eksploatacijos sąnaudos ,75 Lt. Didžiąją dalį šių sąnaudų sudaro Centro pastatų stogų remontas ,63 Lt. Gautas papildomas finansavimas lėmė šių sąnaudų padidėjimą lyginant su 2013 m Nuvertėjimo ir nurašytų sumų sąnaudos sudarė ,27 Lt: nuvertėjimo sąnaudos už elektrą sudaro -2503,94 Lt; nuvertėjimo sąnaudos už suteiktas paslaugas sudaro 120,40 Lt; nuvertėjimo sąnaudos už gyvenimą bendrabutyje sudaro 250,75 Lt; nurašytų knygų sąnaudos 8,41 Lt; nuvertėjimo sąnaudos už nuomą 128,89 Lt. 17

18 Lyginant su 2013 m, nuvertėjimo sąnaudų pokytį įtakojo mažesnė per gautinų sumų inventorizacijos metu nuvertintų skolų suma Socialinių išmokų sąnaudos ,96 Lt: stipendijos Lt; nemokamas maitinimas 3 073,96 Lt. Šių sąnaudų ženklų sumažėjimą lėmė mokinių skaičiaus sumažėjimas, bei mokinių pažangumas, kadangi jis įtakoja gaunamos stipendijos dydį Nuomos sąnaudos ,98 Lt: KET programos 600,00 Lt; optinių prievadų 2 178,00 Lt; dujų balionų 511,98 Lt; vandens aparato 435,60 Lt.; įrankių 432,00 Lt; autobokštelio remonto darbams - 169,40 Lt; traktoriaus nuoma 3 146,00 Lt Kitų paslaugų sąnaudos per ataskaitinį sudarė ,73 Lt. Didžiausią dalį ( ,82 Lt) sudarė sąnaudos, patirtos vykdant Leonardo da Vinci bei Comenius programų projektus, t.y. mokinius siunčiant į mobilumo vizitus užsienyje bei vykdant sutartyse numatytas veiklas. Mokinių įgytų kompetencijų vertinimo sąnaudos sudarė ,03 Lt; šildymo sistemos paruošimo 5 760,94 Lt; IKT (Labbis ir KET) programų aptarnavimo 4 525,40 Lt; optinių prievadų priežiūros 4 278,48 Lt; prenumeratos 3 540,21 Lt; reklaminiai skelbimai laikraščiuose 3 297,36 Lt; vadybos sistemos priežiūros įvertinimo 3 267,00 Lt; darbuotojų sveikatos patikros 2 757,84 Lt; profilaktinio rizikos vertinimo 2 377,65 Lt, ir kitos. Lyginant su 2013 m, šių sąnaudų patirta daug daugiau vykdant projektinę veiklą. Taip pat buvo atliktas Centro vadybos sistemos priežiūros auditas ir profilaktinis rizikos vertinimas. Prieš šildymo sezono pradžią atlikti šildymo sistemos paruošimo darbai. Centras sumokėjo už darbuotojų sveikatos patikrą bei mokinių higienos įgūdžių mokymus Kitos sąnaudos: Sąnaudos VMI mokestis už LR įregistruotas krovinines transporto 460,00 VMI mokestis už teisę vykdyti TP vairuotojų pirminio 60,00 VMI mokestis už rašytinių pritarimų išdavimą 100,00 VMI rinkliava už higienos pasą 296,00 Banko mokesčiai 509,42 Žalos atlyginimas 222,12 IŠ VISO: 1 647,54 Sumažėjusi banko mokesčių sąnaudos, lyginant su 2013 m, lėmė kitų sąnaudų pokytį Kitos veiklos sąnaudos per ataskaitinį laikotarpį sudarė ,80 Lt.: kuro sąnaudos metalo laužo išvežimui į supirktuvę - 465,86 Lt; parduotos žemės ūkio produkcijos savikaina ,94 Lt. Lyginant su 2013 m. tuo pačiu laikotarpiu, patirta ,66 Lt daugiau sąnaudų išauginant 2014 m. derlių. Didesnes sąnaudas lėmė didesnis negu 2013 m. apsėtas plotas Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas ,95 Lt: ataskaitiniu laikotarpiu, vykdant ES finansuojamus projektus, patirta 32,83 Lt sąnaudų dėl neigiamos valiutos kurso pasikeitimo įtakos. Palūkanų sąnaudos 0,12 Lt. 18

19 3.24. Grynasis turtas. Tikrosios vertės rezervas sudaro kultūros vertybių vertės padidėjimas ,00 Lt. Per ataskaitinį laiką Centrinis korpusas -14-os butų gyv. namas perduotas VĮ Turto fondui, todėl tikrosios vertės rezervas sumažėja ,00 Lt. Turto pavadinimas Gyvenamasis namas Nr. 1 Pradinė vertė, Lt Įsigijimo metai Vertės nustatymo data Vidutinė rinkos vertė, Lt Pokytis, Lt 507, , , Pinigų srautų ataskaita Kitos įplaukos ,09 Lt: įplaukos už elektros išlaidų kompensavimą ,50 Lt; metalo laužo pardavimo įplaukos 4 843,10 Lt; įplaukos mokinių kelionės išlaidoms ,59 Lt; įplaukos gautos už išduotus dokumentų dublikatus 342,00 Lt, įplaukos už neįvykusį seminarą 595,90 Lt, mokinė grąžino sumokėtus pinigus už neįvykusią kelionę, vykdant projektinę veiklą 1 693,00 Lt Pervestos lėšos ,86 Lt: į VB ,86 Lt: už suteiktas paslaugas ir nuomą ,29 Lt; VMI sumokėtinas PVM ,55 Lt, VMI deponuotos stipendijos ir kelionės išlaidos 6 328,50 Lt; VMI už parduotą metalo laužą 2 268,52 Lt; į savivaldybės biudžetą 47,00 Lt už išduotą brandos atestato dublikatą; viešojo sektoriaus subjektams 280,00 Lt Švietimo aprūpinimo centrui už išduotus dublikatus; Kitos išmokos ,23 Lt: kelionės išlaidos ,69 Lt; banko mokesčiai 509,42 Lt; žalos atlyginimas 222,12 Lt; kiti mokesčiai VMI (už transporto krovininių transporto priemonių įregistravimą, higienos pasą, teisę vykdyti vairuotojų pirminį mokymą) 916,00 Lt; 15,00 Lt grąžinta permoka už dublikatą. Įsigytas turtas Nerūdijančio plieno stalas Įsigytas IT ir gautas finansavimas IT: Finansavimas Gautų finansavimo sumų bendra suma, Lt Tiesioginiai pinigų srautai KT 2 366,76 - Pastabos Gavus paramos lėšas, apskaitoje jos registruojamos kaip labiausiai tikėtinas naudoti finansavimas atsargoms įsigyti. Todėl ši suma pergrupuojama. 19

20 Technologinių vėžių darymo įrangos rekonstrukcija ES 1 250,86 - Šienapjuvė LRVB 2 300,00 - Bendrabučio atnaujinimo darbai Virtuvinis darbo stalas LRVB , ,00 Gavus tiesiogines išmokas (ES), apskaitoje jos registruojamos kaip finansavimas kitoms išlaidoms. Todėl ši suma pergrupuojama. Nupirkta iš metalo laužo įplaukų 50 proc. likučio. Ši suma pergrupuojama iš gauto finansavimo atsargoms įsigyti. Gautas finansavimas bendrabučio atnaujinimo darbams pagal Valstybinės švietimo strategijos įgyvendinimo programą KT 2 710,40-2 proc. GPM lėšos. Ši suma pergrupuojama. Spinta KT 1 113,20 - Iš viso: , ,00 Bendrabučio atnaujinimo darbai Antivirusinė programa Netiesioginiai piniginiai srautai LRVB , ,00 Gavus paramos lėšas, apskaitoje jos registruojamos kaip labiausiai tikėtinas naudoti finansavimas atsargoms įsigyti. Todėl ši suma pergrupuojama. Gautas finansavimas bendrabučio atnaujinimo darbams pagal Valstybinės švietimo strategijos įgyvendinimo programą LRVB 48,00 - Pajamų įmokų lėšos Kompiuteriai LRVB ,77 - Pajamų įmokų lėšos Knygos LRVB ,27 - Pergrupuota iš gauto finansavimo atsargoms įsigyti Kompiuteris LRVB 339,77 gautas pagal 2 265,12 Pagal trišalę su tiekėju ir Lietuvos ES 1 925,35 mokinių neformaliojo švietimo centru trišalę sutartį Iš viso: , ,12 IŠ VISO IT: , ,12 Direktorius Dangiras Kačinskas Vyr. finansininkė Jurgita Zakarauskaitė 20