Microsoft Word - Aiškinamasis raštas 2014 m. I ketv.

Transkriptas

1 KAUNO DAILĖS GIMNAZIJA Įstaigos kodas , Dainavos g. 1, Kaunas 2014 m. kovo 31 d. FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS I. BENDROJI DALIS Kauno dailės gimnazija (toliau - gimnazija) yra valstybės biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, įregistruota 1995 m. rugsėjo mėn. 4 d., kodas Adresas: Dainavos g. 1, Kaunas, Lietuvos Respublika. Steigėja ir kontroliuojantis subjektas yra Lietuvos Respublikos Švietimo ir mokslo ministerija. Pagrindinė veikla,,švietimas. Gimnazija yra atskiras juridinis vienetas, turintis herbinį antspaudą bei atsiskaitomąją sąskaitą AB Swedbank banke. Sudaro ir teikia atskirus žemesniojo lygio finansinių ataskaitų ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius. Finansinių ataskaitų rinkinys sudarytas pagal 2014 metų kovo mėn. 31 dienos duomenis. Kontroliuojamų arba asocijuotų subjektų bei filialų ar kitų struktūrinių padalinių gimnazija neturi. Gimnazijos ataskaitinio laikotarpio vidutinis darbuotojų skaičius 81, praėjusio ataskaitinio laikotarpio 79. Gimnazijos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje patvirtinti 96,04 etatai. Tolesnę gimnazijos veiklą gali paveikti nepakankamas 2014 metų finansavimas einamoms išlaidoms padengti. Gimnazijos apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos respublikos piniginį vienetą litą. II. APSKAITOS POLITIKA Kauno dailės gimnazijos apskaitos politika detaliai aprašyta 2013 metų metinio finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamajame rašte. III. PASTABOS Pastaba 1. Nematerialusis turtas. Per ataskaitinį laikotarpį gimnazija nematerialaus turto nepirko ir nenurašė m. kovo 31 d. visiškai amortizuoto, tačiau vis dar naudojamo įstaigos veikloje nematerialiojo turto įsigijimo ar pasigaminimo savikaina sudaro 9419,49 Lt (programinė įranga ir jos licencijos). Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 9419, ,38 Pastaba 2. Ilgalaikis materialusis turtas. Per ataskaitinį laikotarpį gimnazija materialaus turto nenurašė. Gimnazija pirko iš paramos lėšų ilgalaikio materialaus turto už 2713,20

2 Lt (bibliotekos fondas), gavo nemokamai iš kitų šaltinių ilgalaikio materialaus turto per ataskaitinį laikotarpį už 793,15 Lt (bibliotekos fondas) m. kovo 31 d. visiškai nudėvėtą, tačiau vis dar naudojamą įstaigos veikloje materialų ilgalaikį turtą Negyvenamieji pastatai ,00 Lt; Kiti statiniai 19470,00 Lt; Kitos mašinos ir įrenginiai 1690,00 Lt; Baldai 2142,00 Lt; Kompiuterinė įranga 84510,91 Lt; Kita biuro įranga 22578,07 Lt; Muzikos instrumentai 1115,00 Lt. Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikaina: Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis , ,32 Pastaba 3. Atsargos. Gimnazija per ataskaitinį laikotarpį pirko atsargų iš paramos lėšų už 2510,41 Lt (iš jų ūkinio inventoriaus už 0,04 Lt ir medžiagų už 2510,37 Lt). Gimnazija nemokamai atsargų gavo iš kitų šaltinių už 1229,62 Lt (ūkinio inventoriaus už 537,39 Lt ir medžiagų už 692,23 Lt). Ūkinis inventorius atiduotas naudoti, medžiagos sunaudotos gimnazijos veikloje. Pastaba 4. Išankstiniai apmokėjimai 608,14 Lt. Juos Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos (pavedimų) 1. Spaudos prenumerata 608,14 IŠ VISO: 608,14 Pastaba 5. Sukauptos gautinos sumos ,73 Lt. Sukauptas gautinas sumas Sukauptos gautinos sumos (valstybės biudžeto) 1. Sukauptiems atostoginiams ,98 2. Sukauptoms įmokoms Sodrai 61618,28 3. Tiekėjams už suteiktas paslaugas 7799,76 4. Sukauptos pajamos už suteiktas paslaugas 210,00 IŠ VISO: ,02 Sukauptos gautinos sumos (savivaldybės biudžeto (vežėjų)) 1. Tiekėjams už nemokamą pavėžėjimą 3182,71 IŠ VISO: 3182,71 Pastaba 6. Pinigai ir pinigų ekvivalentai 10022,18 Lt m. kovo 31 d. gimnazijos pavedimų lėšų banko sąskaitoje (LT ) liko nepanaudota 10022,18 Lt, tai paramos lėšos.

3 Pastaba 7. Finansavimo sumos ,00 Lt. Informacija apie finansavimo sumas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį pateikta 20 ojo VSAFAS 4 priede. Finansavimo sumų likutį iš valstybės biudžeto ,92 Lt sudaro ilgalaikis materialusis turtas. Finansavimo sumų likutį iš Europos Sąjungos 17923,63 Lt sudaro ilgalaikis materialusis turtas, gautas nemokamai pagal projektą Technologijų, menų ir gamtos mokslų infrastruktūra iš Europos regioninės plėtros fondo 85% lėšų. Finansavimo sumų likutį iš kitų šaltinių 51074,45 Lt sudaro ilgalaikis materialusis turtas už 40444,13 Lt, pinigai banko sąskaitoje 10022,18 ir kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos už 608,14 Lt. Neatlygintinai gautą turtą iš kitų šaltinių už 2022,77 Lt 1) iš Kauno dailės gimnazijos bendruomenės knygos (bibliotekos fondas) už 793,15 Lt; 2) iš Kauno apskrities dailės gimnazijos tėvų asociacijos medžiagos ūkio reikmėms už 692,23 Lt; 3) iš Kauno apskrities dailės gimnazijos tėvų asociacijos roletai už 537,39 Lt. Pastaba 8. Tiekėjams mokėtinos sumos 10982,47 Lt. Komunaliniai patarnavimai ,28 Lt, ryšiai 57,04 Lt, nemokamas maitinimas 2696,44 Lt, nemokamas važiavimas 3182,71 Lt. Pastaba 9. Sukauptos mokėtinos sumos: Sukauptos mokėtinos sumos 1. Sukauptos atostoginių sąnaudos ,98 2. Sukauptos valstybinio socialinio draudimo įmokų sąnaudos 61618,28 IŠ VISO: ,26 Pastaba 10. Tikrosios vertės rezervas metais gimnazijos pastatui (nekilnojamajai kultūros vertybei), esančiam Dainavos g. 1, buvo didinama tikroji vertė ,00 Lt. Vertinimas atliktas pagal rinkos būklę valstybinės įmonės Registrų centro metais buvo tikslinama tikroji vertė, kuri sumažėjo 3000,00 Lt. Vertinimas atliktas pagal rinkos būklę valstybinės įmonės Registrų centro metais, remiantis valstybinės įmonės Registrų centro vertinimu, tikroji vertė buvo didinama 12000,00 Lt. Pastaba 11. Pagrindinės veiklos kitos pajamos. Gimnazijoje teikiamos papildomos dailės užsiėmimų paslaugos (parengiamieji kursai), už kurias gaunamos pajamos. Gimnazijos gaunamos pajamos už paslaugas apskaitomos pagrindinėje veikloje ir sąnaudos apskaitomos pagal Švietimo ir mokslo administravimo (asignavimų valdytojo pajamų įmokos) programos sąmatoje numatytus asignavimus. Už suteiktas paslaugas per ataskaitinį laikotarpį gimnazija gavo 210,00 Lt pajamų. Šios pajamų įplaukos gautos į gimnazijos banko sąskaitą ir pervestos iždui, bet dar nesusigrąžintos. Pastaba 12. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos. Įstaigos etatų sąraše nurodytiems darbuotojams ataskaitinį laikotarpį pripažinta ,58 Lt darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudų: Sąnaudos 1. Darbo užmokesčio , iš jų atostogų išmokų 733,99

4 1.2. iš jų ligos pašalpų 306,76 2. Socialinio draudimo sąnaudos nuo darbo užmokesčio ,19 IŠ VISO: ,58 Pastaba 13. Komunalinių paslaugų ir ryšių sąnaudos. Ataskaitinio laikotarpio komunalinių paslaugų ir ryšių sąnaudas sudaro : Sąnaudos 1. Šildymo 25225,21 2. Elektros energijos 5448,15 3. Vandentiekio ir kanalizacijos 999,31 4. Ryšių paslaugų 1505,46 5. Kitų komunalinių paslaugų (buitinių atliekų išvežimo) 414,27 IŠ VISO: 33592,40 Pastaba 14. Kvalifikacijos kėlimo sąnaudos. Darbuotojų seminarai - 414,60 Lt. Pastaba 15. Socialinių išmokų sąnaudos. Socialinių išmokų sąnaudas sudaro nemokamas mokinių maitinimas 6531,84 Lt. sudaro : Pastaba 16. Kitų paslaugų sąnaudos. Ataskaitinio laikotarpio kitų paslaugų sąnaudas Sąnaudos (valstybės biudžeto) 1. VBAMS sistemos duomenų apsauga bei šifravimas 67,23 IŠ VISO: 67,23 Sąnaudos (pavedimų) 1. Spaudos prenumerata 215,54 2. Spausdintuvų kasečių pildymas toneriu 423,50 3. Elektroninio dienyno aptarnavimo mokestis 363,00 IŠ VISO: 1002,04 Pastaba 17. Kitos sąnaudos 9180,85 Lt. Ataskaitinio laikotarpio kitas sąnaudas Sąnaudos (savivaldybės biudžeto) 1. Kauno miesto savivaldybės kompensuojamas nemokamas 9180,85 mokinių pavėžėjimas IŠ VISO: 9180,85

5 PRIDEDAMA. 1. Finansinės būklės ataskaita pagal 2014 m. kovo 31 d. duomenis, F-51, 2 lapai. 2. Veiklos rezultatų ataskaita pagal 2014 m. kovo 31 d. duomenis, F-52, 1 lapas. 3. Finansavimo sumos pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį pagal 2014 m. kovo 31 d., 1 lapas. Direktorė Neringa Šiupinskienė Vyriausioji buhalterė Edita Ragažinskienė