AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA

Transkriptas

1 AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA 2013 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIŲ METŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS PARENGTAS PAGAL VIEŠOJO SEKTORIAUS APSKAITOS IR FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS 2013 M.

2 AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA , LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖS KAIMAS, IGNALINOS RAJONAS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA PAGAL 2013 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS Nr. B Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Eil. Nr. Straipsniai Paskutinė Paskutinė praėjusio Pastabos ataskaitinio ataskaitinio Nr. laikotarpio laikotarpio diena diena A. ILGALAIKIS TURTAS I. Nematerialusis turtas I.1 Plėtros darbai I.2 Programinė įranga ir jos licencijos I.3 Kitas nematerialusis turtas I.4 Nebaigti projektai ir išankstiniai mokėjimai 1.5 II. Prestižas Ilgalaikis materialusis turtas II.1 Žemė II.2 Pastatai II.3 Infrastruktūros ir kiti statiniai II.4 Nekilnojamosios kultūros vertybės II.5 Mašinos ir įrenginiai II.6 Transporto priemonės II.7 Kilnojamosios kultūros vertybės II.8 Baldai ir biuro įranga II.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas II.10 Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėjimai III. Ilgalaikis finansinis turtas IV. Mineraliniai ištekliai ir kitas ilgalaikis turtas B. BIOLOGINIS TURTAS C. TRUMPALAIKIS TURTAS I. Atsargos I.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos I.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius I.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys I.4 Pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti) I.5 II. Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti Išankstiniai apmokėjimai III. Per vienus metus gautinos sumos III.1 Gautinos trumpalaikės finansinės sumos III.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos III.3 Gautinos finansavimo sumos III.4 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas III.5 Sukauptos gautinos sumos III.6 Kitos gautinos sumos IV. Trumpalaikės investicijos V. Pinigai ir pinigų ekvivalentai IŠ VISO TURTO: D. FINANSAVIMO SUMOS I. Iš valstybės biudžeto II. Iš savivaldybės biudžeto III. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų IV. Iš kitų šaltinių

3 Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena E. ĮSIPAREIGOJIMAI I. Ilgalaikiai įsipareigojimai I.1 Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai I.2 Ilgalaikiai atidėjiniai I.3 Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai II. Trumpalaikiai įsipareigojimai II.1 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniai II.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalis II.3 Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai II.4 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos II.5 Mokėtinos sumos į Europos Sąjungos biudžetą II.6 Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondus II.6.1 Grąžintinos finansavimo sumos II.6.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetui II.7 Mokėtinos socialinės išmokos II.8 Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokos II.9 Tiekėjams mokėtinos sumos II.10 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai II.11 Sukauptos mokėtinos sumos II. 12 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai F. GRYNASIS TURTAS I. Dalininkų kapitalas II. Rezervai II.1 Tikrosios vertės rezervas II.2 Kiti rezervai III. Nuosavybės metodo įtaka IV. Sukauptas perviršis ar deficitas IV.1 Einamųjų metų perviršis ar deficitas IV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas G. MAŽUMOS DALIS IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR MAŽUMOS DALIES: Direktorius Eminuelis Leškevičius Finansų skyriaus vedėja Danutė Sukovienė

4 AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA , LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖS KAIMAS, IGNALINOS RAJONAS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA PAGAL 2013 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS Nr.B Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Praėjęs Ataskaitinis ataskaitinis laikotarpis laikotarpis A. PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS I. FINANSAVIMO PAJAMOS I.1. Iš valstybės biudžeto I.2. Iš savivaldybių biudžetų I.3. Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų I.4. Iš kitų finansavimo šaltinių II. III. MOKESČIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOS PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS III.1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos III.2. Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma B. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS I. DARBO UŽMOKESČIO IR SOCIALINIO DRAUDIMO II NUSIDĖVĖJIMO IR AMORTIZACIJOS III. KOMUNALINIŲ PASLAUGŲ IR RYŠIŲ IV. KOMANDIRUOČIŲ V. TRANSPORTO VI. KVALIFIKACIJOS KĖLIMO VII. PAPRASTOJO REMONTO IR EKSPLOATAVIMO VIII. NUVERTĖJIMO IR NURAŠYTŲ SUMŲ IX. SUNAUDOTŲ IR PARDUOTŲ ATSARGŲ SAVIKAINA X. XI. SOCIALINIŲ IŠMOKŲ NUOMOS 300 XII. XIII. FINANSAVIMO KITŲ PASLAUGŲ XIV. KITOS C. PAGRINDINĖS VEIKLOS PERVIRŠIS AR DEFICITAS D. KITOS VEIKLOS REZULTATAS I. KITOS VEIKLOS PAJAMOS II. PERVESTINOS Į BIUDŽETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOS 6699 III. KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS E. FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS F. G. H. APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA PELNO MOKESTIS GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKĄ I. J. NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKA GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS I. TENKANTIS KONTROLIUOJANČIAJAM SUBJEKTUI II. TENKANTIS MAŽUMOS DALIAI Direktorius Finansų skyriaus vedėja Eminuelis Leškevičius Danutė Sukovienė

5 AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA , LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖ, IGNALINOS RAJONAS Eil. Nr. Tiesioginiai pinigų srautai Netiesioginiai pinigų srautai Iš viso Tiesioginiai pinigų srautai Netiesioginiaip inigų srautai A. PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI I. Įplaukos I.1. Finansavimo sumos kitoms išlaidoms ir arsargoms: I.1.1 Iš valstybės biudžeto I.1.2 Iš savivaldybės biudžeto I.1.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų I.1.4 Iš kitų šaltinių Iš mokesčių 1.3 Iš socialinių įmokų 1.4 Už suteiktas paslaugas iš pirkėjų I.5 Už suteiktas paslaugas iš biudžeto I.6 Gautos palūkanos I.7 Kitos įplaukos II. Pervestos lėšos II.1 Į valstybės biudžetą II.2 Į savivaldybių biudžetus 0 II.3. ES, užsienio valstybėms ir tarptautinėms organizacijoms II.4 Į kitus išteklių fondus 0 II.5 Viešojo sektoriaus subjektams II.6 Kitiems subjektams III. Išmokos III.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo III.2 Komunalinių paslaugų ir ryšių III.3 Komandiruočių III.4 Transporto III.5 Kvalifikacijos kėlimo III.6 Paprastojo remonto ir eksploatavimo III.7 Atsargų įsigijimo III.8 Socialinių išmokų III.9 Nuomos III.10 Kitų paslaugų įsigijimo III.11 Sumokėtos palūkanos III.12 Kitos išmokos B. INVESTICINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI I. Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir biologinio turto įsigijimas II. Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir biologinio turto perleidimas III. IV. Ilgalaikio finansinio turto įsigijimas Ilgalaikio finansinio turto perleidimas: V. Terminuotųjų indėlių (padidėjimas) sumažėjimas VI. Straipsniai Kiti investicinės veiklos pinigų srautai PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGAL 2013 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS Pastabos Nr Nr. B (data) Ataskaitinis laikotarpis Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Iš viso

6 Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Tiesioginiai pinigų srautai Ataskaitinis laikotarpis Netiesioginiai pinigų srautai Iš viso Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Tiesioginiai pinigų srautai Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Netiesioginiaip inigų srautai C. FINANSINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI I. Įplaukos iš gautų paskolų II. Gautų paskolų grąžinimas III. Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimų apmokėjimas IV. Gautos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti iš: IV.1 Valstybės biudžeto IV.2 Savivaldybės biudžeto IV.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų IV.4 Iš kitų šaltinių V. Grąžintos ir perduotos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti VI. Gauti dividendai VII. Kiti finansinės veiklos pinigų srautai VALIUTOS KURSŲ PASIKEITIMO D ĮTAKA PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ LIKUČIUI Iš viso Pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas) Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pradžioje Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Direktorius Finansų skyriaus vedėja (parašas) (parašas) Eminuelis Leškevičius Danutė Sukovienė

7 AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA , LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖ, IGNALINOS RAJONAS GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA* PAGAL 2013 M.GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS Nr. B Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Tenka kontroliuojančiajam subjektui Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Dalininkų kapitalas Tikrosios vertės rezervas Nuosavybės metodo įtaka Sukauptas perviršis ar deficitas Iš viso Kiti rezervai Mažumos dalis Likutis užpraėjusio laikotarpio paskutinę dieną Tikrosios vertės rezervo likutis, gautas perėmus ilgalaikį turtą iš x x x x x kito viešojo sektoriaus subjekto 3. Tikrosios vertės rezervo likutis, perduotas perleidus ilgalaikį turtą x x x x x kitam subjektui 4. Kitos tikrosios vertės rezervo padidėjimo (sumažėjimo) sumos x x x x 5. Kiti sudaryti rezervai x x x x x 6. Kiti panaudoti rezervai x x x x x 7. Dalininkų (nuosavo) kapitalo padidėjimo (sumažėjimo) sumos x x x x 8. Ataskaitinio laikotarpio grynasis x x x -345 perviršis ar deficitas Likutis praėjusio laikotarpio paskutinę dieną Tikrosios vertės rezervo likutis, 10. gautas perėmus ilgalaikį turtą iš x x x x x kito viešojo sektoriaus subjekto Tikrosios vertės rezervo likutis, 11. perduotas perleidus ilgalaikį turtą x x x x x kitam subjektui Kitos tikrosios vertės rezervo 12. padidėjimo (sumažėjimo) sumos x x x x 13. Kiti sudaryti rezervai x x x x x 14. Kiti panaudoti rezervai x x x x x Dalininkų kapitalo padidėjimo 15. (sumažėjimo) sumos x x x x Ataskaitinio laikotarpio grynasis 16. perviršis ar deficitas 15 x x x Likutis ataskaitinio laikotarpio 17. paskutinę dieną Direktorius (parašas) Finansų skyriaus vedėja (parašas) Eminuelis Leškevičius Danutė Sukovienė *Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.

8 AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA Valstybės biudžetinė įstaiga, Lūšių g. 16, Palūšės k., LT Ignalinos r. sav., tel. (8 386) , , (8 387) , faks. (8 386) , el. p. Duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre, kodas , PVM kodas LT Valstybinei saugomų teritorijų tarnybai prie Aplinkos ministerijos Į Nr. B Nr. AIŠKINAMASIS RAŠTAS PRIE 2013 METŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO I.BENDROJI DALIS Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcija, įstaigos kodas , yra valstybės biudžetinė įstaiga įregistruota Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registre 1997 m. gruodžio 10 d. Registravimo pažymėjimas Nr , išduotas 2010 m. sausio 04 dieną. Direkcijos būstinė: Lūšių g. 16, Palūšės k., Ignalinos r. sav. Direkcijos steigėjo funkcijas vykdo Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie Aplinkos ministerijos. Nuo 2008 m. liepos 15 dienos direkcija yra registruota pridėtinės vertės mokesčio mokėtoja, registracijos pažymėjimo Nr , išduotas 2010 m. sausio 14 d. PVM mokėtojo kodas - LT Valstybės įmonės registrų centro Utenos filiale, nuo 2006 m. kovo 27 dienos, direkcijai yra suteiktas paramos gavėjo statusas. Direkcijos nuostatai, patvirtinti Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2002 m. sausio 30 d. įsakymu Nr.11 (Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2009 m. rugpjūčio 25 d. įsakymo Nr.V-138 redakcija) reglamentuoja direkcijos veiklą, uždavinius ir funkcijas, nustato direkcijos veiklos organizavimą, teises ir vidaus administravimo kontrolę. Direkcija savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos konstitucija, Aplinkos apsaugos įstatymu, Saugomų teritorijų įstatymu, Teritorijų planavimo įstatymu, Nekilnojamųjų kultūros vertybių apsaugos įstatymu, Miškų įstatymu, Vandens įstatymu, Statybos įstatymu, Turizmo įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos Seimo priimtais įstatymais ir teisės aktais, Lietuvos Respublikos tarptautinėmis sutartimis, Europos Sąjungos teisės aktais, Respublikos Prezidento dekretais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais, Aplinkos ministro nutarimais, Tarnybos direktoriaus įsakymais, Direkcijos nuostatais ir kitais teisės aktais. Dokumento paieškos nuoroda: C:\Users\Linas\AppData\Local\Microsoft\W indows\temporary Internet Files\Content.IE5\2HGFA0EC\Aiškin.raštas 2013 met..doc

9 Direkcija finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, taip pat gali turėti lėšų iš kitų įstatymuose numatytų finansavimo šaltinių, tarp kurių Ignalinos, Švenčionių, Utenos, Molėtų rajonų savivaldybių biudžetų lėšos, taip pat lėšos, gautos už teikiamas paslaugas ir trumpalaikio bei ilgalaikio turto nuomą, kitos teisėtai įgytos lėšos. Direkcija pagal kompetenciją vykdo kraštovaizdžio ir biologinės įvairovės, gamtos ir kultūros paveldo vertybių apsaugą, organizuoja nuolatinę jų priežiūrą ir tvarkymą, sudarant sąlygas pažintiniam turizmui, racionaliam gamtos išteklių naudojimui, vykdo fizinių ir juridinių asmenų veiklos saugomose teritorijose kontrolę pagal Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko apsaugos ir naudojimo tvarką. Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcijos uždaviniai: Organizuoti unikalios trijų kraštovaizdžio sričių sandūroje esančios Žeimenos aukštupio ekosistemos, Ažvinčių sengirės ir balčio ežero gamtinių kompleksų, Baluošo, Linkmeno Ūkojo, Tauragno ir Utenos miškingų ežeruotų dubaklonių, Šiliniškių tarpežerinio gūbrio su Ladakalniu bei Benediktavo moreninio masyvo ir Kiaunos slėnio kraštovaizdžio, Petriškių geomorfologinio ir Būkos, Juodupės, Švoginos, Pliaušės, Labažės, Asalnų bei Žeimenio hidrografinių kompleksų, Vilkaraisčio, Kriogžlio, Siūrių ir Pagilūtės pelkių, savitas Ažvinčių bei Minčios girių, Kretuono, Kretuonykščio, Knyčio ir Pažeimenės biocenozių, retų augalų ir gyvūnų rūšių, gamtos paveldo objektų apsaugą; Nacionaliniame parke organizuoti Šiaurės Rytų Lietuvos XII XV a. gynybinės linijos liekanų su Taurapilio, Ginučių, Puziniškio, Linkmenų, Vajuonio ir kitų piliakalnių bei Rėkučių senovės gynybiniu pylimu, unikalaus Kretuono archeologinio komplekso, Minčios, Vyžių, Šakarvos, Palūšės, Kaltanėnų, Švento ir kitų pilkapynų bei akmens amžiaus gyvenvietės, etnografiškai vertingų Salų, Varniškių, Vaišnoriškių, Šuminų, Strazdų, Kretuonų, Benediktavo bei kitų etnografinį pobūdį ar elementus išlaikiusių kaimų, Palūšės bažnyčios architektūrinio ansamblio, vandens malūnų, kitų kultūros paveldo objektų apsaugą; Regioniniame parke organizuoti ypač vertingos gamtiniu požiūriu Labanoro girios ir ežeryno su Viseto, Kertojų, Lakajų, Rašios, Stirnių ir kitais ežerais, Beržaloto aukštapelkės apsaugą; 2

10 Organizuoti gamtinių ekosistemų stabilumo, biotos komponentų ir jų įvairovės apsaugą, sunaikintų ir/ar pažeistų gamtos, kultūros paveldo vertybių kompleksų bei objektų atkūrimą; Sudaryti sąlygas plėtoti rekreacinę veiklą, pažintinį ir kaimo turizmą, trumpalaikį poilsiavimą tam skirtose zonose ir vietose, reguliuoti ūkinę veiklą bei urbanizacijos plėtotę; Puoselėti Aukštaitijos regiono kultūros tradicijas, amatus, verslus, propaguoti gamtosaugos idėjas, materialinės ir dvasinės kultūros palikimą, vykdyti švietėjišką ir kultūrinę veiklą. Kontroliuojamų ir asocijuotųjų subjektų įstaiga neturi. Vadovaudamasi Miškų ir saugomų teritorijų departamento prie Aplinkos ministerijos direktoriaus d. įsakymu Nr.24 Dėl Aukštaitijos, Dzūkijos, Kuršių nerijos nacionalinių direkcijų parkų etatų, finansuojamų iš į Valstybės biudžetą pervedamų specialiųjų lėšų dalies, sąrašo ir viešosios įstaigos steigimo direkcija įsteigė Viešąją įstaigą turizmo centras Palūšė. Pagal 2000 m. gegužės 1 d. turto panaudos sutartį Nr.1 ir 2012 m. liepos 2 d. turto panaudos sutartį Nr.S-63 direkcija perdavė Viešajai įstaigai turizmo centras Palūšė patikėjimo teise valdomą valstybės ilgalaikį ir trumpalaikį turtą neatlygintinai naudotis panaudos gavėjui jo įstatuose numatytai veiklai vykdyti. Šiuo metu VšĮ turizmo centras Palūšė turi pagal panaudos sutartį perduoto ,66 Lt., kurio likutinė vertė 72126,48 Lt. ilgalaikio turto ir 40445,62 Lt. ūkinio inventoriaus. Lietuvos Respublikos Vyriausybė 2009 m. rugpjūčio 19 d. nutarimu Nr.873 Dėl viešosios įstaigos turizmo centro Palūšė savininko turtinių ir neturtinių teisių įgyvendinimo (Žin., 2009, Nr ) pavedė Valstybinei saugomų teritorijų tarnybai prie Aplinkos ministerijos įgyvendinti valstybės, kaip viešosios įstaigos turizmo centro Palūšė savininkės, turtines ir neturtines teises ir pareigas. Direkcijos struktūrą sudaro administracija, kraštotvarkos, gamtos, informacijos ir kultūros paveldo, finansų bei bendrųjų reikalų skyriai. Direkcijoje pagal patvirtintą pareigybių sąrašą yra patvirtintos 46 pareigybės, iš jų: 23,5 valstybės tarnautojai, 17 - darbuotojai, dirbantys pagal darbo sutartis ir 5,5 darbininkai sezonui m. gruodžio 31 d. buvo užimti 20 valstybės tarnautojų ir 13,5 darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, etatai. Buvo laisvi 3,5 vyr. specialisto kraštotvarkos bei informacijos ir kultūros paveldo skyriuose, ekologo, gido, darbininko, 0,5 et. administratoriaus ir 5,5 etato darbininkų sezonui etatai. Direkcijos finansinės ataskaitos teikiamos už pilnus 2013 biudžetinius metus. 3

11 Finansinėse ataskaitose pateikiami duomenys išreikšti Lietuvos Respublikos piniginiais vienetais litais. II. APSKAITOS POLITIKA Finansinė atskaitomybė, vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Žin., 2001, Nr ; 2010, Nr ) 3 straipsnio 5 dalimi, parengta pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus (toliau- VSAFAS). Direkcija, tvarkydama buhalterinę apskaitą ir rengdama finansines ataskaitas, vadovaujasi Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymo ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka bei taiko apskaitos politiką, patvirtintą direktoriaus 2011 m. gruodžio 27 d. įsakymu Nr.1-67 Dėl Direkcijos buhalterinės apskaitos tvarkymo ir ataskaitų sudarymo. Apskaitos politika apima ūkinių operacijų ir įvykių pripažinimo, įvertinimo ir apskaitos principus, metodus ir taisykles. Direkcijos finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, tarpinis ataskaitinis laikotarpis sutampa su kalendoriniu ketvirčiu. Apskaitai tvarkyti yra naudojamas kompiuterinės programinės įrangos paketas PROFIT - W SQL, kurio sudėtyje yra ALGA2000 SQL. Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu didžiojoje knygoje. Taikomi kaupimo, subjekto, veiklos tęstinumo, periodiškumo, pastovumo, piniginio mato, palyginimo, turinio viršenybės prieš formą principai. Pateikiama informacija yra patikima, teisinga, nešališka, visais reikšmingais atvejais išsami. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 10 d. nutarimo Nr.564 Dėl minimalios ilgalaikio materialiojo turto vertės nustatymo ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) minimalių ir maksimalių ekonominių normatyvų viešojo sektoriaus subjektams patvirtinimo (Žin., Nr ) 2,3 punktais, direkcijos valdomo ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laiko normatyvai suderinti su LR Aplinkos ministerija d. raštu Nr.(7-1)D8-348 ir patvirtinti d. direktoriaus įsakymu Nr Ilgalaikiam turtui, kuris turi likutinę vertę, buvo perskaičiuota metinė nusidėvėjimo suma, taikant tiesiogiai proporcingą nusidėvėjimo skaičiavimo metodą. Kiekvieną mėnesį ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo suma yra pripažįstama nusidėvėjimo sąnaudomis, o nematerialiojo nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudomis. 4

12 Nematerialus turtas Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo savikaina. Išlaidos, patirtos po pirkto ar susikurto nematerialiojo turto pirminio pripažinimo, didina nematerialiojo turto įsigijimo savikainą tik tais atvejais, kai galima patikimai nustatyti, kad patobulintas nematerialusis turtas teiks didesnę ekonominę naudą t. y. kad atliktas esminis nematerialiojo turto pagerinimas. Išankstiniai apmokėjimai už nematerialųjį turtą apskaitoje registruojami nematerialiojo turto sąskaitose. Po pirminio pripažinimo nematerialusis turtas, kurio naudingo tarnavimo laikas ribotas, finansinėse ataskaitose yra parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir nuvertėjimą, jei jis yra. Nematerialiojo turto amortizuojamoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą turto naudingo tarnavimo laiką tiesiogiai proporcingu metodu. Likvidacinė vertė 0. Tam tikro nematerialiojo turto vieneto amortizacija pradedama skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos ir nebeskaičiuojama nuo kito mėnesio, kai naudojamo nematerialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas, nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas, nustatytas atsižvelgiant į sutartis ar kitas juridines teises, neturi būti ilgesnis už juridinių teisių galiojimo laikotarpį. Kitam nematerialiajam turtui Direkcija taiko nematerialiojo turto amortizacijos normatyvus, patvirtintus teisės aktų nustatyta tvarka. Nematerialiojo turto apskaitos tvarka ir procedūros nustatytos Nematerialiojo turto apskaitos tvarkos apraše. Nustatytos šios nematerialiojo turto grupės ir turto amortizacijos laikas: Eil.Nr. Turto grupė Normatyvas (metais) 1 Programinė įranga ir jos licencijos 1 2 Kitas nematerialus turtas 3 5

13 Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir VSAFAS nustatytus ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijus. Ilgalaikis materialusis turtas pagal pobūdį skirstomas į pagrindines grupes, nustatytas VSAFAS. Į smulkesnes grupes ilgalaikis materialusis turtas skirstomas pagal Direkcijos poreikį. Įsigytas ilgalaikis materialusis turtas pirminio pripažinimo momentu apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina. Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį materialųjį turtą apskaitoje registruojami tam skirtose ilgalaikio materialiojo turto sąskaitose. Po pirminio pripažinimo ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus žemę ir kultūros vertybes, finansinėse ataskaitose rodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir nuvertėjimą, jei jis yra. Žemė ir kultūros vertybės po pirminio pripažinimo finansinėse ataskaitose rodomi tikrąja verte (išskyrus kultūros vertybių rekonstravimo, konservavimo ir restauravimo išlaidas, kurios yra laikomos esminiu turto pagerinimu ir apskaitoje registruojamos 12-ajame VSAFAS Ilgalaikis materialusis turtas nustatyta tvarka didinant šio ilgalaikio materialiojo turto vertę). Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto naudingo tarnavimo laiką. Likvidacinė vertė 0. Ilgalaikio materialiojo turto vieneto nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos. Nusidėvėjimas nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio, kai naudojamo ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas, nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Kai turtas parduodamas arba nurašomas, jo įsigijimo savikaina, sukauptas nusidėvėjimas ir, jei yra, nuvertėjimas nurašomi. Pardavimo pelnas ar nuostoliai parodomi atitinkamame veiklos rezultatų ataskaitos straipsnyje. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą. Direkcijoje yra šios IMT grupės ir joms nustatytas šis naudingo tarnavimo laikas: Eil.Nr. Turto grupė Normatyvas (metais) 1 Kapitaliniai mūriniai pastatai 99 2 Pastatai (sienos iki 2,5 plytos storio, blokų, betono...) 77 6

14 3 Tašytų rąstų pastatai 39 4 Surenkamieji, išardomieji ir kiti pastatai 11 5 Infrastruktūros statiniai (betoniniai, gelžbetoniniai) 70 6 Infrastruktūros statiniai metaliniai 25 7 Infrastruktūros statiniai mediniai 15 8 Kiti statiniai 15 9 Gamybos mašinos ir įrenginiai Ginklai Filmavimo, fotografavimo, mobil.telefono ryšio įrenginiai 5 12 Radijo ir ryšių tech. tinklų įranga Kitos mašinos ir įrenginiai 5 14 Lengvieji automobiliai ir jų priekabos 6 15 Autobusai, krovininiai automobiliai 5 16 Kitos transporto priemonės 5 17 Baldai 7 18 Kompiuteriai ir jų įranga 4 19 Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės 5 20 Kita biuro įranga 5 Pagal panaudos sutartis gautas turtas ir žemės sklypai apskaitomi nebalansinėje sąskaitoje Pagal panaudos sutartis gautas turtas. Biologinis turtas ir mineraliniai ištekliai Ne žemės ūkio veikloje naudojamu biologiniu turtu direkcijoje pripažįstamos bičių šeimos. Atsargos Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, o sudarant finansines ataskaitas - įsigijimo (pasigaminimo) savikaina ar grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė. 7

15 Atsargos gali būti nukainojamos iki grynosios galimo realizavimo vertės tam, kad jų balansinė vertė neviršytų būsimos ekonominės naudos ar paslaugų vertės, kurią tikimasi gauti šias atsargas pardavus, išmainius, paskirsčius ar panaudojus. Kai atsargos (taip pat ir nebaigtos vykdyti sutartys) parduodamos, išmainomos ar perduodamos, jų balansinė vertė pripažįstama sąnaudomis to laikotarpio, kuriuo pripažįstamos atitinkamos pajamos arba suteikiamos viešosios paslaugos. Atsargų sunaudojimas arba pardavimas apskaitoje registruojamas pagal nuolat apskaitomų atsargų būdą, kai buhalterinėje apskaitoje registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu arba pardavimu susijusi operacija. Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Atiduoto naudoti inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo inventoriaus kiekinė ir vertinė apskaita tvarkoma nebalansinėje sąskaitoje Ūkinis inventorius. Finansinis turtas Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų standartą Direkcija taiko registruodama apskaitoje ir rodydama finansinėse ataskaitose finansinį turtą ir finansinius įsipareigojimus. Finansinis turtas apskaitoje pripažįstamas tik tada, kai gaunami arba pagal sutartį įgyjama teisė gauti pinigus ar kitą finansinį turtą. Pirmą kartą pripažindama finansinį turtą, Direkcija įvertina jį įsigijimo savikaina. Gautinos sumos Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina. Vėliau ilgalaikės gautinos sumos ataskaitose parodomos amortizuota savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius, o trumpalaikės gautinos sumos - įsigijimo savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius. Finansavimo sumos Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka VSAFAS nustatytus kriterijus. Finansavimo sumos - viešojo sektoriaus subjekto iš valstybės biudžeto, kitų išteklių fondų, Europos Sąjungos, Lietuvos ir užsienio paramos fondų gauti arba gautini pinigai arba kitas turtas, skirtas Direkcijos įstatuose nustatytiems tikslams ir programoms įgyvendinti. Finansavimo sumos 8

16 apima Direkcijos gautus arba gautinus pinigus, kitą turtą pavedimams vykdyti, kitas lėšas viešojo sektoriaus subjekto išlaidoms dengti ir paramos būdu gautą turtą. Direkcijos gautos (gautinos) finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į: 1. finansavimo sumas nepiniginiam turtui įsigyti; 2. finansavimo sumas kitoms išlaidoms kompensuoti. Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti gaunamos kaip nemokamai gautas ilgalaikis turtas arba atsargos, įskaitant paramą, arba kaip pinigai, skirti ilgalaikiam arba trumpalaikiam nepiniginiam turtui įsigyti. Finansavimo sumos kitoms išlaidoms dengti yra skirtos ataskaitinio laikotarpio išlaidoms (negautoms pajamoms) kompensuoti. Taip pat finansavimo sumomis, skirtomis kitoms išlaidoms kompensuoti, yra laikomos visos likusios finansavimo sumos, nepriskiriamos nepiniginiam turtui įsigyti. Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos. Finansiniai įsipareigojimai Direkcijos visi įsipareigojimai yra finansiniai ir skirstomi į ilgalaikius ir trumpalaikius. Pirminio pripažinimo metu finansiniai įsipareigojimai įvertinami įsigijimo savikaina. Vėliau šie įsipareigojimai įvertinami: 1. ilgalaikiai amortizuota savikaina; 2. trumpalaikiai įsigijimo savikaina. Atidėjiniai Atidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tik tada, kai dėl įvykio praeityje Direkcija turi dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamą pasižadėjimą ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta (pvz., jei Direkcijai iškeltas ieškinys ir 90 procentų tikėtinas, kad ji privalės sumokėti ieškovui priteistą sumą, turi būti suformuotas atidėjinys, lygus tikėtinai sumokėti sumai). Jei patenkinamos ne visos šios sąlygos, atidėjiniai nėra pripažįstami, o tiktai informacija apie susijusį su tikėtina sumokėti suma neapibrėžtąjį įsipareigojimą yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte (toliau - aiškinamasis raštas). Atidėjiniai yra peržiūrimi paskutinę kiekvieno ataskaitinio laikotarpio dieną 9

17 ir koreguojami, atsižvelgiant į naujus įvykius ar aplinkybes, kad parodytų tiksliausią dabartinį įvertinimą. Pajamos Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo pačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos. Registruojant visas su finansavimo pajamų pripažinimu susijusias operacijas, būtina nurodyti, kokios valstybės funkcijos ir kurios programos vykdymui buvo pripažintos finansavimo pajamos, panaudojant detalizuojančius požymius arba sukuriant subsąskaitas. Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikėtina, kad Direkcija gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir kai Direkcija gali patikimai įvertinti su pajamų gavimu susijusias sąnaudas. Pardavimų ir paslaugų pajamos registruojamos be PVM, atėmus suteiktas nuolaidas. Pajamomis laikoma tik pačios Direkcijos gaunama ekonominė nauda. Direkcijos pajamomis nepripažįstamos trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos, nes tai nėra Direkcijos gaunama ekonominė nauda. Direkcija yra atsakinga už tam tikrų sumų administravimą ir surinkimą, tačiau teisės aktų nustatyta tvarka privalo pervesti surinktas sumas į valstybės biudžetą ir neturi teisės šių sumų ar jų dalies atgauti tą patį ar vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais, todėl tokios sumos ar jų dalis nėra Direkcijos pajamos ir apskaitoje registruojamos kaip gautinos ir mokėtinos sumos. Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos viešosios paslaugos, atliekami darbai ar parduodamos prekės ar kt., nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento. Sąnaudos Sąnaudų, susijusių su turtu, finansavimo sumomis ir įsipareigojimais, apskaitos principai nustatyti jų apskaitą reglamentuojančiuose VSAFAS. Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su tam tikrų pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos. 10

18 Sąnaudų dydis įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų arba jų ekvivalentų suma. Tais atvejais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos iš bendros mokėtinos sumos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo sumą taikant rinkos palūkanų normą. Apskaitoje valstybės tarnautojams ir darbuotojams mokėti už kasmetines atostogas sumos kaupiamos ir pripažįstamos sąnaudomis vieną kartą per ketvirtį. Turto nuvertėjimas Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje pripažįstami pagal nuvertėjimo požymius. Sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, Direkcija nustato, ar yra turto nuvertėjimo požymių. Jeigu yra vidinių ar išorinių nuvertėjimo požymių, Direkcijos direktoriaus ar jo įgalioto asmens įsakymu sudaryta komisija nustato turto atsiperkamąją vertę ir palygina ją su turto balansine verte. Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje registruojami apskaičiuotų nuostolių suma mažinant turto balansinę vertę ir ta pačia suma registruojant ataskaitinio laikotarpio pagrindinės arba kitos veiklos sąnaudas. Turto nuvertėjimas nėra tolygus turto nurašymui. Turto nuvertėjimo atveju yra mažinama turto vieneto balansinė vertė, tačiau išsaugoma informacija apie turto įsigijimo savikainą, t. y. turto vieneto įsigijimo savikaina apskaitoje lieka tokia pati kaip iki nuvertėjimo nustatymo, o nuvertėjimas registruojamas atskiroje sąskaitoje. Turto nuvertėjimas apskaitoje yra registruojamas ne didesne verte nei turto balansinė vertė. Kai vėlesnį ataskaitinį laikotarpį, pasikeitus aplinkybėms, atkuriama anksčiau pripažinta turto nuvertėjimo suma, turto balansinė vertė po nuvertėjimo atkūrimo negali viršyti jo balansinės vertės, kuri būtų buvusi, jeigu turto nuvertėjimas nebūtų buvęs pripažintas. Pripažinus ilgalaikio materialiojo ar nematerialiojo turto nuvertėjimo nuostolį, perskaičiuojamos būsimiems ataskaitiniams laikotarpiams tenkančios turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos, kad turto nudėvimoji (amortizuojamoji) vertė po nuvertėjimo būtų tolygiai paskirstyta per visą likusį jo naudingo tarnavimo laiką, t. y. nuvertėjimo suma nudėvima per likusį naudingo tarnavimo laiką, mažinant nusidėvėjimo sąnaudas. 11

19 Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui Įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie suteikia papildomos informacijos apie Direkcijos finansinę padėtį paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną (koreguojantys įvykiai), atsižvelgiant į jų įtakos reikšmę parengtoms finansinėms ataskaitoms, yra parodomi finansinės būklės, veiklos rezultatų ir pinigų srautų ataskaitose. Nekoreguojantys įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, aprašomi aiškinamajame rašte, kai jie reikšmingi. Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turto ir įsipareigojimų, taip pat pajamų ir sąnaudų tarpusavio užskaita negalima, išskyrus atvejus, kai konkretus VSAFAS reikalauja būtent tokios užskaitos (pvz., dėl draudiminio įvykio patirtų sąnaudų užskaita atliekama su gauta draudimo išmoka). Palyginamieji skaičiai yra koreguojami, kad atitiktų ataskaitinių metų finansinius rezultatus. Apskaitos principų ir apskaitinių įverčių pasikeitimai, sudarant ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų rinkinį, pateikiami aiškinamajame rašte. Informacijos pagal segmentus pateikimas Direkcija tvarko apskaitos veiklą pagal segmentus. Segmentai - Direkcijos pagrindinės veiklos dalys pagal atliekamas valstybės funkcijas, apimančios vienarūšes teikiamas viešąsias paslaugas pagal valstybės funkcijų klasifikaciją. Direkcija skiria šiuos segmentus aplinkos apsaugos. Apie segmentą pateikiama tokia informacija: segmento sąnaudos; segmento pinigų srautai. Direkcija turto, įsipareigojimų ir finansavimo sumų ir pajamų apskaitą tvarko pagal segmentus, t. y. taip, kad galėtų pagal segmentus teisingai užregistruoti pagrindinės veiklos sąnaudas ir pagrindinės veiklos pinigų srautus. Turtas, įsipareigojimai, finansavimo sumos, pajamos ir sąnaudos, kurių priskyrimo segmentui pagrindas yra neaiškus, turi būti priskiriami didžiausią Direkcijos veiklos dalį sudarančiam segmentui. 12

20 Apskaitos politikos keitimas Direkcija vadovaujasi šia Apskaitos politika, taiko ją nuolat arba gana ilgą laiką tam, kad būtų galima palyginti įvairių ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimo reikia Direkcijos finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimosi tendencijoms nustatyti. Direkcijos apskaitos politika parengta vadovaujantis nuostatomis, pateiktomis 1-ajame VSAFAS Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas. Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių pripažinimo, apskaitos ar dėl jų atsirandančio turto, įsipareigojimų, finansavimo sumų, pajamų ir (arba) sąnaudų vertinimo apskaitoje pakeitimas yra laikomas apskaitos politikos keitimu. Apskaitos politika keičiama dėl VSAFAS pasikeitimo arba, jei kiti teisės aktai to reikalauja. Poveikis, kurį daro apskaitos politikos keitimas einamojo ataskaitinio laikotarpio informacijai ir darytų ankstesnių ataskaitinių laikotarpių informacijai, registruojamas apskaitoje tą ataskaitinį laikotarpį, kurį apskaitos politika pakeičiama, ir parodomas einamojo ataskaitinio laikotarpio veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje Apskaitos politikos keitimo bei esminių klaidų taisymo įtaka. Šioje eilutėje yra parodoma apskaitos politikos keitimo poveikio dalis, susijusi su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais. Lyginamoji ankstesnio ataskaitinio laikotarpio informacija finansinių ataskaitų rinkiniuose pateikiama tokia, kokia buvo, t. y. nekoreguojama. Apskaitinių įverčių keitimas Apskaitiniai įverčiai yra peržiūrimi tuo atveju, jei pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo remtasi atliekant įvertinimą, arba atsiranda papildomos informacijos ar kitų įvykių. Direkcijos apskaitinio įverčio pasikeitimo rezultatas įtraukiamas į tą veiklos rezultatų ataskaitos eilutę, kurioje buvo parodytas pirminis įvertis, nebent pasikeitimas ataskaitiniu laikotarpiu turi įtakos tik finansinės būklės ataskaitos straipsniams. Informacija, susijusi su apskaitinio įverčio pakeitimu, pateikiama aiškinamajame rašte. Apskaitos klaidų taisymas Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusių ataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaida laikoma esmine, jei jos vienos 13

21 vertinė išraiška arba kartu su kitų to ataskaitinio laikotarpio klaidų vertinėmis išraiškomis yra didesnė nei 0,5 procento per finansinius metus gautų finansavimo sumų vertės arba 0,25 procento turto vertės. Ir esminės, ir neesminės apskaitos klaidos taisomos einamojo ataskaitinio laikotarpio finansinėse ataskaitose. Su esminės klaidos taisymu susijusi informacija pateikiama aiškinamajame rašte. 14

22 Bendros valstybės paslaugos Gynyba Viešoji tvarka ir visuomenės apsauga Ekonomika Aplinkos apsauga Būstas ir komunalinis ūkis Sveikatos apsauga Poilsis, kultūra ir religija Švietimas Socialinė apsauga 1 pastaba. Apskaitos politikos keitimas III. PASTABOS Apskaitos politika per ataskaitinį laikotarpį keičiama nebuvo. 2 pastaba. Informacija pagal veiklos segmentus apsauga Direkcija apskaitos veiklą vykdo pagal valstybės funkcijos veiklos segmentą Aplinkos Segmentai Eil. nr. Finansinių atsaskaitų straipsniai Iš viso PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo Nusidėvėjimo ir amortizacijos Komunalinių paslaugų ir ryšių Komandiruočių Transporto Kvalifikacijos kėlimo Paprastojo remonto ir eksploatavimo Nuvertėjimo ir nurašytų sumų 1.9. Sunaudotų ir parduotų atsargų Socialinių išmokų Nuomos Finansavimo Kitų paslaugų Kitos APSKAITOS POLITIKOS 2. KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI Išmokos: Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo Komunalinių paslaugų ir ryšių Komandiruočių Transporto Kvalifikacijos kėlimo Paprastojo remonto ir eksploatavimo Atsargų įsigijimo Socialinių išmokų Nuomos Kitų paslaugų įsigijimo Sumokėtos palūkanos Kitos išmokos Kitos išmokos tai, 936,00 Lt profesinės ligos pašalpa ne savo įstaigos darbuotojams, 1000,00 Lt. - laidojimo pašalpos išmokėtos įstaigos darbuotojams. 15

23 Plėtros darbai Programinė įranga ir jos licencijos patentai ir kitos licencijos (išskyrus 4 stulpelyje nurodytas) literatūros, mokslo ir meno kūriniai kitas nematerialusis turtas nebaigti projektai išankstiniai apmokėjimai Prestižas Iš viso 3 pastaba. Nematerialus turtas NEMATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER 2013 M. Kitas nematerialusis turtas Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai Eil. Nr Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį Pirkto turto įsigijimo 0 savikaina neatlygintinai gauto turto 0 2,2 savikaina Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį laikotarpį 3,1 parduoto 0 3,2 perduoto 0 3,3 nurašyto Pergrupavimai (+/-) 0 Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) Sukaupta amortizacijos suma X X X X ataskaitinio laikotarpio pradžioje 7 Neatlygintinai gauto turto 0 X X X X sukaupta amortizacijos suma Apskaičiuota amortizacijos 0 8 X X X X suma per ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto amortizacijos X X X X suma 9,1 parduoto 0 9,2 perduoto 0 9,3 nurašyto Pergrupavimai (+/-) X X X X 0 Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje X X X X ( /-10) 12 Nuvertėjimo suma ataskaitinio 0 laikotarpio pradžioje 13 Neatlygintinai gauto turto 0 sukaupta nuvertėjimo suma 14 Apskaičiuota nuvertėjimo per 0 ataskaitinį laikotarpį 16

24 Žemė Gyvena-mieji Kiti pastatai Infrastru-ktūros ir kiti statiniai Nekilno-jamosios kultūros vertybės Mašinos ir įrenginiai Trans-porto priemonės Kilnoja-mosios kultūros vertybės Baldai ir biuro įranga Kitos vertybės Kitas ilgalaikis materialusis turtas Nebaigta statyba Išanksti-niai apmokėjimai 15 Panaikinta nuvertėjimo suma 0 per ataskaitinį laikotarpį 16 Sukaupta parduoto, perduoto ir 0 nurašyto turto nuvertėjimo 16,1 parduoto 0 16,2 perduoto 0 16,3 nurašyto 0 17 Nuvertėjimo Pergrupavimai suma (+/-) ataskaitinio 0 18 laikotarpio pabaigoje ( /-17) Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( ) Nematerialiojo turto likutinė vertė 0 20 ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6-12) * pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. Visiškai amortizuoto, tačiau vis dar įstaigos veikloje naudojamo nematerialaus turto įsigijimo savikaina yra: Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 10331,67 Lt Ataskaitinis laikotarpis ,67 Lt 4 pastaba. Ilgalaikis materialus turtas ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER 2013 METUS* Pastatai Kitas ilgalaikis materialusis turtas Eil. Nr. Straipsniai Iš viso Įsigijimo ar pasigaminimo 1. savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2. Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį ( ) pirkto turto įsigijimo savikaina neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina Parduoto, perduoto ir nurašyto 3. turto suma per ataskaitinį laikotarpį ( ) 3.1. parduoto perduoto nurašyto Pergrupavimai (+/-) Įsigijimo ar pasigaminimo 5. savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/ ) 17

25 Sukaupta nusidėvėjimo suma 6. ataskaitinio laikotarpio X X X X pradžioje Neatlygintinai gauto turto 7. X 0 0 X X X 0 sukaupta nusidėvėjimo suma** Apskaičiuota nusidėvėjimo suma 8. X X X X per ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 9. nurašyto turto nusidėvėjimo suma X ( ) 9.1. parduoto X X X X perduoto X X X X nurašyto X X X X Pergrupavimai (+/-) X X X X 0 Sukaupta nusidėvėjimo suma 11. ataskaitinio laikotarpio X x x x pabaigoje ( /-10) Nuvertėjimo suma ataskaitinio 12. X X 0 laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto 13. X X 0 sukaupta nuvertėjimo suma** Apskaičiuota nuvertėjimo suma 14. X X 0 per ataskaitinį laikotarpį Panaikinta nuvertėjimo suma per 15. X X 0 ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 16. nurašyto turto nuvertėjimo suma X X 0 ( ) parduoto X X perduoto X X nurašyto X X Pergrupavimai (+/-) X X 0 Nuvertėjimo suma ataskaitinio 18. laikotarpio pabaigoje X X 0 ( /-17) Tikroji vertė ataskaitinio 19. X X X X X X X X X 0 laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto iš kito 20. subjekto sukauptos tikrosios 0 vertės pokytis Tikrosios vertės pasikeitimo per 21. X X X X X X X X X 0 ataskaitinį laikotarpį suma (+/-) Parduoto, perduoto ir nurašyto 22. turto tikrosios vertės suma X X X X X X X X X 0 ( ) parduoto X X X X X X X X X perduoto X X X X X X X X X nurašyto X X X X X X X X X Pergrupavimai (+/-) X X X X X X X X X 0 Tikroji vertė ataskaitinio 24. laikotarpio pabaigoje (19+20+/- x X X X X X X X X /-23) Ilgalaikio materialiojo turto 25. likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ( ) Ilgalaikio materialiojo turto 26. likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje ( ) * - Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. **- Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo. yra: Turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, bet vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo savikaina Praėjęs ataskaitinis laikotarpis ,01 Lt Ataskaitinis laikotarpis ,15 Lt 18

26 Turto, kuris nenaudojamas įstaigos veikloje Direkcija neturi. Pastatų, kurie nenaudojami įstaigos įprastinėje veikloje ir laikomi vien tik pajamoms iš nuomos gauti, likutinė vertė yra : Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 37750,84 Lt Ataskaitinis laikotarpis 37143,64 Lt Eil.Nr. Pavadinimas Inventorinis Nr. Likutinė vertė 1 Gyvenamas namas Meironų kaime ,35 2 Ūkinis pastatas Vaišniūnų kaime ,81 3 Gyvenamas namas Vaišniūnų kaime ,48 Viso: 37143,64 Direkcijos kitoje veikloje naudojamo ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas pripažįstamas kitos veiklos sąnaudomis. Per ataskaitinį laikotarpį kitos veiklos sąnaudomis pripažintas ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas yra 2367,12 Lt metais nemokamai gautas ilgalaikis turtas iš: Aplinkos ministerijos ,00 Lt, Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie AM ,36 Lt. Perduotas ilgalaikis turtas pagal 2013 m. lapkričio 27 d. Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimą Nr.1090 Dėl nekilnojamojo turto tilto per Būkos upę ir tilto per Kiaunos upę perdavimo šioms savivaldybėms: Švenčionių rajono savivaldybės administracijai ,00 Lt, Utenos rajono savivaldybės administracijai ,00 Lt. 19

27 5 pastaba. Biologinis turtas Šioje grupėje apskaitomos Stripeikių bitininkystės ekspozicijos bičių šeimos. BIOLOGINIO TURTO, ĮVERTINTO TIKRĄJĄ VERTE, VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ Eil. Nr. Straipsniai Žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto grupė Ne žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto grupė Išankstiniai mokėjimai už biologinį turtą Iš viso Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje Biologinio turto padidėjimas dėl: Prieauglio X 2.2. Įsigijimo 2.3. Tikrosios vertės pasikeitimo, įvertinus pardavimo vietos išlaidas, pokyčių 100 X Gauto nemokamai X 2.5. Pergrupavimo 3. Biologinio turto sumažėjimas dėl: 3.1. Pardavimo X 3.2. Perdavimo X Tikrosios vertės, atėmus įvertintas pardavimo vietos išlaidas, pokyčių Žemės ūkio produkcijos numatomo gavimo 3.5. Nurašymo 3.6. Pergrupavimo 3.7. Kitų priežasčių 4. Kiti pokyčiai* 5. Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2 3+/ 4) * Pokyčiai turi būti paaiškinti aiškinamajame rašte. X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. X X Biologinis turtas tikrąja verte apskaitytas vadovaujantis d. biologinio turto vertės pokyčio pažyma Nr.B2-17 ir d. inventorizavimo aprašu Nr.B

28 6 pastaba. Panauda Pagal panaudos sutartis perduota turto VšĮ Turizmo centrui Palūšė. Turto grupė Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Balansinė vertė Likutinė vertė Balansinė vertė Likutinė vertė Ilgalaikis turtas , , , ,40 Ūkinis inventorius (nebalansinė sąsk.) 40445, , , ,62 7 pastaba. Atsargos Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. nebaigta gaminti produkcija nebaigtos vykdyti sutartys pagaminta produkcija atsargos, skirtos parduoti Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį: ( ) įsigyto turto įsigijimo savikaina nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį laikotarpį ( ) Parduota Perleista (paskirstyta) 3.3. Sunaudota veikloje Kiti nurašymai 4. Pergrupavimai (+/-) Straipsniai Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pradžioje Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų atsargų sukaupta nuvertėjimo suma (iki perdavimo) Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį laikotarpį suma Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų (paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų atsargų nuvertėjimas ( ) Strateginės ir neliečiamosios atsargos Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys Pagaminta produkcija ir atsargos, skirtos parduoti Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti Iš viso Parduota Perleista (paskirstyta) Sunaudota veikloje Kiti nurašymai 11. Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio 12. laikotarpio pabaigoje ( /-11) Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-12) Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6)

29 Medžiagų ir žaliavų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai sumažėjo, nes 2012 m. gruodžio mėn. ūkinio inventoriaus sąskaitoje apskaitytas 12800,00 Lt pareigūnų uniformų įsigijimas. Uniformos nurašytos ir į nebalansinę ūkinio inventoriaus sąskaitą perkeltos 2013 m. sausio mėnesį. 8 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOKĖJIMUS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Išankstinių apmokėjimų įsigijimo savikaina Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 1.2. Išankstiniai apmokėjimai viešojo sektoriaus subjektams pavedimams vykdyti 1.3. Išankstiniai mokesčių mokėjimai 1.4. Išankstiniai mokėjimai Europos Sąjungai 1.5. Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams 1.6. Kiti išanktiniai apmokėjimai 1.7. Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne viešojo sektoriaus subjektų pavedimams vykdyti 1.8. Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė (1-2) Didžiąją ateinančių laikotarpių sąnaudų dalį sudaro Labanoro lankytojų centro, Palūšės lankytojų centro, Palūšės valtinės ir infrastruktūros stovyklaviečių draudimo sąnaudos, bei ilgalaikių ir trumpalaikių įsipareigojimų dėl profesinės ligos pašalpų sąnaudos. 22

30 9 pastaba. Per vienerius metus gautinos sumos INFORMACIJA APIE PER VIENUS METUS GAUTINAS SUMAS Eil. Nr. iš viso tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų iš viso tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso ( ) Gautinos finansavimo sumos Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos Gautini mokesčiai Gautinos socialinės įmokos 1.3. Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas Gautinos sumos už turto naudojimą Gautinos sumos už parduotas prekes Gautinos sumos už suteiktas paslaugas Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą Kitos Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos Sukauptos gautinos sumos Iš biudžeto Kitos Kitos gautinos sumos Straipsnio pavadinimas Per vienus metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Per vienus metus gautinų sumų balansinė vertė (1-2) Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Kitas sukauptas gautinas sumas sudaro: Labanoro lankytojų centro stogo remonto sąnaudos pagal LEADER projektą ,27 Lt, Gautinos sumos iš valstybės biudžeto už spec. lėšų pervestas pajamas 1355,17 Lt. Kitas gautinas sumas sudaro UAB Statva priskaičiuoti delspinigiai už statybos darbų rangos sutarties nevykdymą 15776,30 Lt. 23

31 10 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai INFORMACIJA APIE PINIGUS IR PINIGŲ EKVIVALENTUS Paskutinė ataskaitinio Paskutinė praėjusio Straipsnio pavadinimas laikotarpio diena ataskaitinio laikotarpio diena iš viso biudžeto biudžeto iš viso asignavimai asignavimai Eil. Nr. 1. Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) ( ) 1.1. Pinigai bankų sąskaitose 1.2. Pinigai kasoje 1.3. Pinigai kelyje 1.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 1.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas Pinigai iš savivaldybės biudžeto ( ) Pinigai bankų sąskaitose 2.2. Pinigai kasoje 2.3. Pinigai kelyje 2.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 2.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių ( ) Pinigai bankų sąskaitose Pinigai kasoje 3.3. Pinigai kelyje 3.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 3.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3.6. Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7. Kiti pinigų ekvivalentai 4. Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3) Iš jų išteklių fondų lėšos Pinigų banko sąskaitoje ir kasoje iš biudžeto lėšų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo. Pinigai banke iš kitų šaltinių: Kompensuotų nuompinigių lėšų likutis ,54 Lt Pajamos už suteiktas paslaugas - 55,17 Lt Gautos paramos lėšų likutis ,19 Lt. Kitos lėšos ,70 Lt. 24

32 Finansavimo sumos Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje Finansavimo sumos (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą Finansavimo sumų pergrupavimas Neatlygintinai gautas turtas Perduota kitiems viešojo sektoriaus subjektams Finansavimo sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams Finansavimo sumos (grąžintos) Finansavimo sumų (gautinų) pasikeitimas Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 11 pastaba. Finansavimo sumos Per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti 4. Iš kitų šaltinių: nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti Iš viso finansavimo sumų Gautinas finansavimo sumas sudaro iš Nacionalinės mokėjimo agentūros pagal LEADER projektus gautinos sumos 8094,22 Lt ir iš Lietuvos automobilių kelių direkcijos gautinos sumos 9355,97 Lt. 25

33 FINANSAVIMO SUMŲ LIKUČIAI Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Eil. Nr. Finansavimo šaltinis Finansavimo sumos (gautinos) Finansavimo sumos (gautos) Iš viso Finansavimo sumos (gautinos) Finansavimo sumos (gautos) Iš viso = = Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti) 4. Iš kitų šaltinių Iš viso pastaba. Trumpalaikės mokėtinos sumos Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektams tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektams tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos Tiekėjams mokėtinos sumos Sukauptos mokėtinos sumos Sukauptos finansavimo sąnaudos 3.2. Sukauptos atostoginių sąnaudos Kitos sukauptos sąnaudos 3.4. Kitos sukauptos mokėtinos sumos 4. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai Mokėtini veiklos mokesčiai 4.2. Gauti išankstiniai apmokėjimai 4.3. Kitos mokėtinos sumos Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė ( ) INFORMACIJA APIE ĮSIPAREIGOJIMŲ DALĮ NACIONALINE IR UŽSIENIO VALIUTOMIS Įsipareigojimų dalis valiuta Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Nacionaline Eurais JAV doleriais Kitomis Iš viso

34 13 pastaba. Pagrindinės veiklos kitos pajamos ir kitos veiklos pajamos KITOS PAJAMOS* Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Pagrindinės veiklos kitos pajamos Pajamos iš rinkliavų Pajamos iš administracinių baudų Pajamos iš dividendų 1.4. Pajamos iš atsargų pardavimo Ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas 1.6. Suteiktų paslaugų pajamos** Kitos Kitos veiklos pajamos Pajamos iš atsargų pardavimo Ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas Nuomos pajamos Suteiktų paslaugų, išskyrus nuomą, pajamos** 2.5. Kitos * Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste. ** Nurodoma, kokios tai paslaugos, ir jei suma reikšminga, ji detalizuojama aiškinamojo rašto tekste. Pagrindinės veiklos kitas pajamas per ataskaitinį laikotarpį sudarė: Eil.Nr. Kitos pagrindinės veiklos pajamos Suma (Lt) 1. Pajamos iš atsargų ir spaudinių pardavimo 4911,26 2. Suteiktų paslaugų pajamos t.t.: 64484,74 Bitininkystės muziejaus lankymas 33319,03 Bitininkystės muziejaus ekskursijų pravedimas, vestuvinės ap. 1425,60 Ekskursijos 2956,18 Ginučių malūno ekspozicijos gido paslaugos 10009,63 Teminės ekskursijos 743,79 Laikino apgyvendinimo paslaugos Ginučių vandens malūne 14281,02 Teminių programų organizavimas Ginučių vandens malūne 1330,55 Komunalinės vandens tiekimo paslaugos 418,94 3. Apskaičiuoti delspinigiai 16097,72 4. Pajamos iš administracinių baudų 3680,00 Iš viso: 89173,72 27

35 Kitos veiklos pajamos 2485,73 Lt: - tarnybinių butų ir kitų pastatų nuomos pajamos ,73 Lt. 14 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Finansinės ir investicinės veiklos pajamos Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo 1.2. Baudų ir delspinigių pajamos 1.3. Palūkanų pajamos 1.4. Dividendai 1.5. Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos* 1.6. Pervestinos finansinės ir investicinės veiklos pajamos 2. Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo 2.2. Baudų ir delspinigių sąnaudos Palūkanų sąnaudos 2.4. Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos* 3. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2) -10 * Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste. 15 pastaba. Grynasis turtas Grynasis einamųjų metų perviršis ar deficitas 14689,78 Lt perviršis, kuris susidaro kaip 71881,73 Lt kitos veiklos pajamų ir 57191,95 Lt kitos veiklos sąnaudų skirtumas. 28

36 Finansinių įsipareigojimų pavadinimas Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje prisiimti įsipareigoji-mai (įsigijimo savikaina) finansinių įsipareigojimų pergrupavimas amortizacijos suma* valiutos kurso pokyčio įtaka įvykdyti įsipareigojimai (grąžintos skolos, sumokėtos palūkanos, išpirkti vertybiniai popieriai) nurašyti įsipareigojimai Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 16 pastaba. Finansiniai įsipareigojimai FINANSINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ POKYTIS PER 2013 M. Per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr Ilgalaikiai Išleistos obligacijos 1.2. Išleisti iždo vekseliai 1.3. Gautos paskolos 1.4. Kiti įsipareigojimai Trumpalaikiai Išleistos obligacijos 2.2. Išleisti iždo vekseliai 2.3. Gautos paskolos 2.4. Kiti įsipareigojimai Iš viso * Amortizacijos suma apima skirtumą tarp finansinio turto įsigijimo savikainos ir amortizuotos savikainos pirminio finansinio turto pripažinimo metu, ir amortizacijos sumos pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį. Ilgalaikiai ir trumpalaikiai įsipareigojimai netekto darbingumo dėl profesinės ligos žalos atlyginimas apskaityti įsigijimo savikaina. 17 pastaba. Ūkinis inventorius Ūkinis inventorius apskaitomas nebalansinėje sąskaitoje kiekine ir vertine išraiška pagal mat. atsakingus asmenis. Ūkinio inventoriaus vertės pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį: ,76 ūkio inventoriaus likutis ataskaitinio laikotarpio pradžiai; ,33 įsigyta ir nurašyta į sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį; - 716,88 užpajamuota nemokamai gautas turtas iš Kultūros paveldo departamento ; - 434,99 užpajamuota nemokamai gautas turtas iš VSTT; ,42 nurašyta netinkamo naudoti per ataskaitinį laikotarpį: ,54 ūkinio inventoriaus likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai. 29

37 18 pastaba. Saugoti priimtas turtas Nebalansinėje sąskaitoje Saugoti priimtas turtas apskaitomos 3 bičių šeimos su aviliais kiekine išraiška, priimtos saugoti ir prižiūrėti iš Lietuvos Respublikos Prezidento kanceliarijos. 19 pastaba. Neapibrėžtasis turtas Nebalansinės sąskaitos Trumpalaikės gautinos sumos sąskaitos likutis ataskaitinio laikotarpio pradžiai buvo 22990,34 Lt: ,34 Lt teismo sprendimais priteistos sumos iš atsakingų asmenų, - 657,00 Lt teismo nepriteistos sumos, ,00 Lt paskirtos, bet nesumokėtos baudos už administracinės teisės pažeidimus. Per ataskaitinį laikotarpį apskaityta paskirtų, bet nesumokėtų baudų 200,00 Lt. Sumokėta baudų 105,00 Lt, išieškota iš atsakingų asmenų ir pervesta į valstybės biudžetą 2377,89 Lt., nurašyta baudų, pakeistų Švenčionių r. apylinkės teismo sprendimu viešaisiais darbais 200,00 Lt. Gautinų sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai 20507,45 Lt ,45 Lt sprendimais priteistos sumos iš atsakingų asmenų; - 657,00 Lt teismo nepriteistos sumos; ,00 Lt paskirtos, bet nesumokėtos baudos už administracinės teisės pažeidimus. 20 pastaba. Pagal panaudos sutartis gautas turtas Pagal panaudos sutartis gautas turtas apskaitomas nebalansinėje sąskaitoje. Turto, gauto pagal panaudos sutartis, pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį pateikiami lentelėje. Žemė dienai įvertinta tikrąja verte, pagal Nekilnojamojo turto registrą tvarkančią VĮ Registrų centras žemės verčių žemėlapių duomenis. Panaudos davėjas Likutis pradžiai Gauta Vertės padidėjimas Grą- žinta Vertės sumažėjimas Likutis pabaigai Utenos apskrities viršininko admin , ,00 884, , ,00 30

38 (žemės sklypai) Vilniaus apskrities viršininko admin. (žemės sklypai) 65000, , ,00 VSTT prie AM 67574, ,58 Viso: , ,00 884, , ,58 Direktorius Eminuelis Leškevičius Finansų skyriaus vedėja Danutė Sukovienė 31