Microsoft Word - Aiškinamasis raštas ketv.

Transkriptas

1 MAŽEIKIŲ DAILĖS MOKYKLA Kodas , Draugystės g.32, Mažeikiai 2013 METŲ 2 KETVIRČIO TARPINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO AIŠKINAMASIS RAŠTAS I. BENDROJI DALIS Mažeikių dailės mokykla (toliau įstaiga) yra savivaldybės biudžetinė įstaiga, įregistruota 1995m. birželio mėn. 02 d., įstaigos kodas ,buveinė: Draugystės g.32, Mažeikiai Pagrindinė įstaigos veikla yra kultūrinis švietimas, kitas, niekur kitur nepriskirtas švietimas, švietimui būdingų paslaugų veikla, kita, niekur kitur nepriskirta, nesusijusi su apgyvendinimu veikla, scenos pastatymų veikla, meno įrenginių eksploatavimo veikla, nuosavo arba nuomojamo turto eksploatavimo veikla. Įstaiga neturi kontroliuojamų, asocijuotų ar kitaip administruojamų subjektų. Įstaiga neturi filialų ir struktūrinių vienetų. Mažeikių dailės mokykloje per 2013 m. 2 ketvirtį vidutiniškai dirbo 15 darbuotojų. Svarbių įvykių ar aplinkybių, kurios galėtų paveikti įstaigos veiklą finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra. II. APSKAITOS POLITIKA Apskaita tvarkoma vadovaujantis Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, viešojo sektoriaus apskaitos ir atskaitomybės standartais, įstaigos apskaitos politika, kuri patvirtinta direktoriaus įsakymu 2011m. vasario mėn.03d/v-18 Išsamiai apskaitos politika aprašyta 2012 metų metiniame finansinio ataskaitų rinkinio aiškinamajame rašte. III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA 1. Nematerialus turtas Nematerialaus turto įstaiga neturi

2 2. Ilgalaikis materialus turtas Ilgalaikį materialųjį turtą ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sudaro: 2.1 Pastatas, kurios naudingo tarnavimo laikas 70 m., bendra įsigijimo savikaina ,74 Lt, sukauptas nusidėvėjimas ,38 Lt, likutinė vertė ,36 Lt; 2.2 Mašinos ir įrenginiai, kurių naudingo tarnavimo laikas 5 m., bendra įsigijimo savikaina 4850,00 Lt, sukauptas nusidėvėjimas 4358,00 Lt, likutinė vertė 492,00 Lt; 2.3 Baldai ir kita biuro įranga, naudingo tarnavimo laikas - 7 m., įsigijimo savikaina 1750,00 Lt, sukauptas nusidėvėjimas 1687,00 Lt, likutinė vertė 63,00 Lt; Visiškai nudėvėto ilgalaikio turto, kuris vis dar naudojamas įstaigos veikloje, įsigijimo savikaina 39756,46 Lt. 3. Atsargos Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje įstaiga turėjo 439,23 Lt atsargų (medžiagų už 439,23 Lt, ūkinio inventoriaus už 0,00 Lt). Finansavimo šaltiniai: 439,23 Lt iš kitų lėšų. 4. Išankstiniai apmokėjimai Išankstinių mokėjimų įstaiga neturi. 5. Per vienus metus gautinos sumos iš viso: 33461,36 Lt. 5.1 Gautinos finansavimo sumos Sukauptas gautinas finansavimo sumas ataskaitinio laikotarpio pabaigai sudaro 29199,70 Lt iš jų: - iš valstybės biudžeto mokinio krepšeliui finansuoti 0,00 Lt; - iš savivaldybės biudžeto savarankiškoms funkcijoms finansuoti 29199,70 Lt; 5.2 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas Gautinos sumos už parduotas paslaugas 2013m. birželio mėn. 30d. yra 301,00 Lt. 5.3 Sukauptos gautinos sumos - spec. programai finansuoti (įstaigos pajamos) 3960,66 Lt. 6. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 934,45 Lt. Iš jų: - 309,99 Lt biudžetinių įstaigų ir spec. programų pajamos;

3 - 624,46 Lt parama (2 proc.). 7. Finansavimo sumos 7.1 Finansavimo sumų, gautų iš valstybės biudžeto, likutis yra 0,00 Lt. 7.2 Finansavimo sumų gautų iš savivaldybės biudžeto likutis ,21 Lt. 7.3 Finansavimo sumų gautų iš kitų šaltinių likutis 624,46 Lt. Detalesnė informacija apie finansavimo sumų panaudojimą pateikta 1 priede. Finansavimo sumų likučių informacija pateikta 2 priede. 8. Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai Finansinių įsipareigojimų likutis 2013 metų birželio 30 dienai yra 30937,97 Lt, iš to skaičiaus: 8.1 Tiekėjams mokėtinos sumos -1738,27 Lt. 8.2 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 21952,05 Lt; 8.3 Sukauptos sąnaudos atostoginiams ir socialiniam draudimui 7247,65 Lt. 9. Grynasis turtas. Sukauptas perviršis 16,76 Lt. 9.1 Einamųjų metų perviršis 6814,27 Lt 9.2 Ankstesnių metų deficitas 6797,51 Lt VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA 10. Pagrindinės veiklos pajamos Ataskaitinio laikotarpio pajamas sudaro: 10.1 Finansavimo pajamos iš valstybės biudžeto 10669,85, iš jų: 10669,85 Lt - kitoms išlaidoms finansuoti, 0,00 Lt nepiniginiam turtui; 10.2 Finansavimo pajamos iš savivaldybės biudžeto ,97 Lt, iš jų: ,57 Lt - kitoms išlaidoms finansuoti, 9669,40 Lt nepiniginiam turtui; 10.3 Finansavimo pajamos iš kitų finansavimo šaltinių 500,55 Lt, iš jų 500,55 Lt. kitoms išlaidoms finansuoti, 0,00 Lt. nepiniginiam turtui; 10.4 Pagrindinės veiklos kitos pajamos 33064,00 Lt.

4 11. Pagrindinės veiklos sąnaudos Šioje eilutėje parodytos per ataskaitinį laikotarpį užregistruotos finansavimo sąnaudos ir sukauptos finansavimo sąnaudos. Iš viso: ,10 Lt. Iš jų: 11.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos ,31 Lt Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos 10274,64 Lt Komunalinių paslaugų ir ryšių sąnaudos 17036,17 Lt Komandiruočių sąnaudos 110,40 Lt Kvalifikacijos kėlimo sąnaudos 155,00 Lt Nuvertėjimo ir nurašytų sumų sąnaudos -1039,50 Lt Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina 5008,62 Lt Kitų paslaugų sąnaudos 2989,91 Lt Kitos sąnaudos (banko paslaugos) 23,55 Lt Grynasis perviršis ar deficitas prieš nuosavybės metodo įtaką Apskaičiuotas grynasis perviršis yra 6814,27 Lt. Mažeikių dailės mokykloje nenumatomas restruktūrizavimas arba veiklos nutraukimas. Sprendimų dėl teisinių ginčų nebuvo priimta. Direktorių pavaduojanti pavaduotoja ūkiui ir bendriems klausimams Vlada Lemežienė Parengė Vyr. buhalterė Virginija Končiuvienė Tel

5