KUPIŠKIO RAJONO SKAPIŠKIO VIDURINĖS MOKYKLOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS PRIE 2010 METŲ FINANSINŲ ATASKAITŲ RINKINIO I. BENDROJI DALIS Kupiškio rajono Skapiškio vidurinė mokykla (toliau mokykla) savo teisine forma yra Kupiškio rajono savivaldybės biudžetinė įstaiga. Mokykla įregistruota Valstybės įmonės Registrų centre Panevėžio filiale 1994 m. liepos 011 d. Mokyklos adresas yra Mokyklos g.5.; Skapiškio mstl.; Kupiškio rajone, indentifikavimo kodas -19004734, ne PVM mokėtoja. Mokykla atskiras Juridinis vienetas, turintis herbinį anspaudą ir 3 sąskaitas AB DnB NORD banke:lt124010043400110514 (Savivaldybės biudžeto lėšos), LT304010043400180515 (pavedimų lėšos), ir LT344010043400190628 (kitos veiklos pajamos) sąskaitas Įstaigos finansiniai metai prasideda sausio 1 d., o baigiasi gruodžio 31 d. Mokyklos veikla pagal Lietuvos respublikos valstybės ir savivaldybių biudžetų pajamų ir išlaidų klasifikaciją priskirta Švietimo paslaugoms - Mokyklos priskiriamos pagrindinės mokyklos tipui, kodas 09.02.02.01.2010 m. įstaiga vykdė sekančias programas: 1. Švietimo įstaigų veikla (programos kodas 03); 2. Viešieji darbai (programos kodas 12) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje įstaigoje dirbo 49 darbuotojų. Įstaigos lėšų šaltiniai yra savivaldybės biudžeto asignavimai, pajamos už teikiamas paslaugas, gauta parama bei kitos teisėtai gautos lėšos. Kontroliuojamų ir asocijuotų subjektų įstaiga neturi. Finansinių ataskaitų rinkinyje pateikiami duomenys išreikšti Lietuvos Respublikos piniginiais vienetais litais. Per ataskaitinį laikotarpi visos ūkinės operacijos buvo atliekamos nacionaline valiuta Svarbių įvykių ar aplinkybių, kurios galėtų paveikti įstaigos veiklą finansinių ataskaitų sudarymo dieną, nėra. II. APSKAITOS POLITIKA Mokyklos buhalterinę apskaitą pagal paslaugų teikimo sutartį tvarko Kupiškio rajono savivaldybės administracijos švietimo įstaigų buhalterinės apskaitos tarnyba (toliau tarnyba)
Finansinės apskaitos išankstinę, einamąją ir paskesnę kontrolę vykdo paskirti įstaigos ir apskaitos tarnybos darbuotojai. Apskaitai tvarkyti naudojama apskaitos programa STEKAS apskaita. Nuo 2010 metų sausio 1 d. įstaigos buhalterinė apskaita tvarkoma vadovaujantis Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu ir Viešojo sektoriaus apskaitos ir atskaitomybės standartais (toliau VSAFAS). Vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2008 m. gruodžio 22 d. įsakymu Nr.1K-455 Dėl privalomojo bendrojo sąskaitų plano patvirtinimo (Žin., 2008, Nr.148-5952: 2009, Nr.74-3020), Kupiškio rajono savivaldybės administracijos direktoriaus 2009 m. gruodžio 30d. įsakymu Nr.ADV - 1195 patvirtintas įstaigos naudojamų sąskaitų planas. Vadovaujantis Viešojo sektoriaus subjektų buhalterinių sąskaitų likučių perkėlimo tvarkos aprašo, patvirtinto Lietuvos Respublikos finansų ministro 2009 m. liepos 10 d. įsakymu Nr.1K-224 (Žin., 2009, Nr. 87-3712) nustatyta tvarka buhalterinių sąskaitų likučiai, įstaigoje, iš senojo sąskaitų plano perkelti į naująjį sąskaitų planą. Ataskaitinį laikotarpį buvo siekiama, kad įstaigoje finansinė būklė, jų turtas, fondai ir skolos, kasinės ir faktinės išlaidos būtų tiksliai ir teisingai atvaizduotos finansinėje apskaitoje ir atskaitomybėje. Apskaitos duomenys detalizuojami pagal atitinkamus požymius: a) valstybės funkciją. b) programą; c) lėšų šaltinį; d) valstybės biudžeto išlaidų ir pajamų ekonominės klasifikacijos straipsnius. Mokyklos pagrindinės veiklos sąnaudos ir pinigų srautai veiklos segmentuose pagal valstybės funkciją pasiskirsto į: a) švietimas; b) socialinė apsauga; c) ekonomika; d) sveikatos apsauga. Ši informacija pateikiama 25 ojo VSAFAS Segmentai priede (pridedama). Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 10 d. nutarimu Nr.564 Dėl minimalios ilgalaikio materialiojo turto vertės nustatymo ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) minimalių ir maksimalių ekonominių normatyvų viešojo sektoriaus subjektams patvirtinimo (Žin., 2009, Nr.72-2921) 3 punktu patvirtinti ilgalaikio turto nusidėvėjimo
(amortizacijos) normatyvai, kuriais remiantis nuo 2010 m. sausio 1 d. skaičiuojamas ilgalaikio turto nusidėvėjimas. Įstaigos apskaitos tvarkymui naudoja buhalterinės apskaitos programa STEKAS-apskaita Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu. Taikomi veiklos tęstinumo, kaupimo, periodiškumo, pastovumo, piniginio mato., palyginimo principai. Mokykloje restruktūrizavimas ar veiklos nutraukimas nenumatomas. Reikšmingų įvykių po paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos mokykloje neįvyko. Ilgalaikis nematerialusis turtas Ilgalaikis nematerialusis turtas, yra pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje jei atitinka 13- ajame VSAFAS pateiktą sąvoką ir nematerialiajam turtui nustatytus kriterijus. Ilgalaikis nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina. Neatlygintinai gautas nematerialusis turtas ne iš viešojo sektoriaus subjektų registruojamas jo tikrąja verte pagal įsigijimo dienos būklę, jei ją įmanoma nustatyti, o jei ne- simboline 1 lito verte. Neatlygintinai gautas nematerialusis turtas iš kito viešojo sektoriaus subjekto registruojamas įsigijimo savikaina, registruojamas sukauptas nusidėvėjimas ir nuvertėjimas (jei yra) Įsigytas ilgalaikis nematerialusis turtas už simbolinį mokestį registruojamas tikrąja verte, jei galime ją nustatyti, o jei ne-registruojame simbolinio atlygio verte. lgalaikis nematerialusis turtas inventorizuojamas remiantis teisės aktais, nustatančiais inventorizavimo taisykles. Nematerialiuoju turtu laikomas nepiniginis, neturtinis materialios formos turtas, kuriuo įstaiga disponuoja. Tai programinė įranga, licencijos, techniniai projektai. Nematerialiajam turtui nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Ilgalaikis nematerialusis turtas nurašomas, jei jis pripažintas netinkamu naudojimui ir neatitinka nematerialiojo turto požymių dėl vienos iš šių priežasčių: gaisro; stichinės nelaimės; trečiųjų asmenų veiklos; moralinio nusidėvėjimo; sugedimo, kai taisyti netikslinga ar neįmanoma parduoti aukcionuose. Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas, yra pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje jei atitinka 12- ajame VSAFAS pateiktą sąvoką ir materialiajam turto pripažinimo kriterijus.
Ilgalaikiam materialiam turtui priskiriamas turtas, kurį ketinama naudoti ilgiau nei vienerius metus ir jo vertė didesnė nei 1000 Lt. savikaina. Ilgalaikis materialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje registruojamas įsigijimo Neatlygintinai gautas ilgalaikis materialusis turtas ne iš viešojo sektoriaus subjektų registruojamas jo tikrąja verte pagal įsigijimo dienos būklę, jei ją įmanoma nustatyti, o jei ne- simboline 1 lito verte. Neatlygintinai gautas materialusis turtas iš kito viešojo sektoriaus subjekto registruojamas įsigijimo savikaina, registruojamas sukauptas nusidėvėjimas ir nuvertėjimas (jei yra). Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas, išskyrus bibliotekos fondus ir muziejines vertybes, skaičiuojamas tiesioginiu metodu pradėjus šį turtą naudoti nuo kito mėnesio pirmos dienos ir nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio pirmos dienos po jo nurašymo, pardavimo ar kitokio perleidimo. Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikas (metais): Kapitaliniai mūriniai pastatai 100 Pastatai mūriniai 80 Tašytų rastų pastatai 45 Surenkamieji ir kiti pastatai 15 Statiniai betoniniai 60 Statiniai metaliniai 30 Statiniai mediniai 20 Kiti statiniai 20 Apsaugos įranga 8 Filmavimo, fotografavimo, mob. ryšio įrenginiai 4 Radijo ir televizijos, informacinių ir ryšių valdymo įreng. 10 Kitos mašinos ir įrenginiai 20 Lengvieji automobiliai ir jų priekabos 9 Spec. automobiliai 7 Autobusai, krovininiai automobiliai, jų priekabos ir puspriekabės 7 Kitos transporto priemonės 13 Baldai 10 Kompiuteriai ir jų įranga 5 Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės 5 Kita biuro įranga 8 Scenos meno priemonės 10 Muzikos instrumentai 30 Ūkinis inventorius ir kiti reikmenys 8 Spec. drabužiai ir avalynė 2 Kitas ilgalaikis materialus turtas 6 Ilgalaikiam materialiam turtui nuvertėjimas skaičiuojamas nebuvo.
Jei ilgalaikio materialiojo turto rekonstravimas ar remontas pripažįstamas esminiu ilgalaikio turto pagerinimu, tai pagerina naudingąsias turto savybes, bet nepailgina jo naudingo tarnavimo laiko. Rekonstravimo ar remonto darbų verte didinama ilgalaikio turto įsigijimo savikaina ir ji nudėvima per likusį ilgalaikio materialiojo turto vieneto naudingo tarnavimo laiką. Jei ilgalaikio materialiojo turto remontas nepripažįstamas esminiu pagerinimu. patirtos išlaidos priskiriamos sąnaudoms tą ataskaitinį laikotarpį,.kada jos patiriamos. Ilgalaikis nematerialusis turtas inventorizuojamas remiantis teisės aktais, nustatančiais inventorizavimo taisykles. Atsargos Trumpalaikis materialus turtas apskaitoje registruotas įsigijimo verte. Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina. Nemokamai gautos atsargos apskaitoje registruojamos grynąja realizavimo verte. Buhalterinėje apskaitoje registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu, pardavimu ar kitokiu netekimu susijusi operacija. Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Naudojamos ūkinis inventoriaus apskaitomas nebalansinėje sąskaitoje kiekine ir vertine išraiška. Atsargos inventorizuojamas remiantis teisės aktais, nustatančiais inventorizavimo taisykles. Atsargos gali būti nurašomos, kai naudojamos ilgalaikio materialiojo turto priežiūrai, eksploatacijai, remontui, ar statybai. mokyklos ūkio reikmėms. Atsargos nurašomos kai sunaudojamos. mokyklos ūkio reikmėms, sugedo nepataisomai, kai jų ekonomiškai neapsimoka parduoti viešuose prekių aukcionuose; atidavus naudoti ūkinį inventorių, nustačius atsargų trūkumą inventorijzacjos metu., pardavus. Išankstiniai apmokėjimai Iš anksto sumokėtos sumos už atsargas, paslaugas ir kt. trumpalaikį turtą; ateinančio laikotarpio sąnaudos (pvz. prenumeratos, nuoma) Gautinos sumos Gautinos sumos registruojamos tada, kai mokykla įgyja teisę gauti pinigus ar ktą finansinį turtą pagal 17-ąjį VSAFAS Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu įvertinamos įsigijimo savikaina.
Finansavimo sumos Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka 20-ojo VSAFAS Finansavimo sumos pateiktą sąvoką ir nustatytus kriterijus. Mokyklos gaunamos finansavimo sumos grupuojamos pagal pirminį gavimo šaltinį ir pagal paskirtį., atsižvelgiant ir į sąskaitų plano sąskaitas: tai finansavimo sumos ilgalaikiam turtui, atsargoms bei kitoms išlaidoms įsigyti. Jeigu registruodama finansavimo sumas mokykla negali nustatyti finansavimo šaltinio, tada finansavimo sumos priskiriamos savivaldybės biudžeto lėšoms. Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos. Finansiniai įsipareigojimai Pirminio pripažinimo metu finansiniai įsipareigojimai įvertinami įsigijimo savikaina., o vėliau įvertinami pagal trukmę į ilgalaikius ir trumpalaikius. Pajamos Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo pačiu laikotarpiu, kuriuo patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos. Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikimasi gauti su sandoriu susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir su pajamų uždirbimu patirtas sąnaudas. Pasibaigus ataskaitiniams metams ir užregistravus visas praėjusių metų ūkines operacijas, visos pajamų sąskaitų likučių sumas perkeliamos į 31 sąskaitą Sukauptas perviršis ir deficitas.pajamų sąskaitas uždarome. Sąnaudos Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų negalime tiesiogiai susieti konkrečiai su pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.
Kiekvieno mėnesio pabaigoje priskaitomas sukauptas atostogų rezervas ir pripažįstamas sąnaudomis. Pasibaigus ataskaitiniams metams ir užregistravus visas praėjusių metų ūkines operacijas, visi sąnaudų sąskaitų likučiai perkeliami į 31 sąskaitą Sukauptas perviršis ir deficitas.sąnaudų sąskaitas uždarome. III. PASTABOS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA ILGALAIKIS NEMATERIASLUSIS TURTAS Per ataskaitinį laikotarpį nematerialiojo turto mokykla neįsigijo, todėl jo vertė nepasikeitė. Informacija apie nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikiama 13-ojo VSAFAS Nematerialus turtas 1 priede (priedas pridedamas) 1. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas neribotas. Jo balansinę vertę ataskaitinio laikotarpio pabaigai sudarė 2303 Lt: tai: 1.1.valstybės nematerialus turtas 1641 Lt 1.2. savivaldybės nematerialus turtas 662 Lt. Nenaudojamo nematerialiojo turto, bei patikėjino teise gauto ar perduoto turto įstaigoje nėra. ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS 2. Per ataskaitinį laikotarpi mokykla ilgalaikio materialaus turto įsigyta už 24263Lt. Iš valstybės biudžeto lėšų (MK) įsigyta nešiojamas kompiuteris, fotoaparatas ir dvejos tekinimo staklės sumoje 7000Lt. Nemokamai gauta iš savivaldybės balanso ilgalaikio materialaus turto sumoje 17263Lt. Gauti 6 kompiuteriai ir 1 projektorius mokyklos bibliotekai Jų finansavimo šaltinis Europos Sąjungos lėšos -14674Lt, valstybės biudžeto lėšos 2589Lt. 8293Lt. šaltinius 3. Per ataskaitinį laikotarpį mokykla nurašė ilgalaikio materialaus turto (3 kompiuterius) už 4..Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pagal lėšų 4.1. valstybės materialus turtas 121758 Lt 4.2. savivaldybės materialus turtas 815680 Lt 4.3. Europos Sąjungos lėšų turtas 12229 Lt
Iš viso 949667 Lt 5. Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo savikaina 2010 gruodžio 31 d. sudarė 112315 Lt. Tai: 5.1 statiniai - 29402 Lt, 5.2 kitos mašinos ir įrengimai - 37944 Lt, 5.3. baldai - 3152Lt, 5.4. kompiuterinė įranga - 41817 Lt. Iš viso: - 112315 Lt. 6. Nebenaudojamo veikloje ilgalaikio materialiojo turo nėra. 7. Per ataskaitinį laikotarpį patikėjimo teise ilgalaikio materialaus turto nei gauta, nei perduota kitiems subjektams nebuvo 8. Ilgalaikiam materialiam turtui nuvertėjimas skaičiuojamas nebuvo 9. Įstaiga ilgalaikio finansinio turto ir kito ilgalaikio turto neturi.. 10. Informacija apie ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikiama 12-ojo VSAFAS Ilgalaikis materialus turtas 1 priede (priedas pridedamas) TRUMPALAIKIS TURTAS ATSARGOS 11. Atsargos skiriamos į 2 grupes: 11.1. medžiagos ir žaliavos; 11.2 ūkinis inventorius. 12. Per ataskaitinį laikotarpį įsigyta medžiagų ir žaliavų už 204362Lt Didžiausią dalį įsigytų atsargų sudarė kuras patalpų šildymui 53555Lt (10386t- iš valstybės lėšų; 43169Lt-iš savivaldybės lėšų, iš kurių 5700Lt buvo debitorių skala 2009 12 31 ), maisto produktai nemokamam mokinių maitinimui 79128Lt iš valstybės lėšų, maisto iš pavedimų lėšų už 30950Lt. Įsigyta transportui degalų, atsarginių dalių už 27396Lt (6276Lt iš valstybės lėšų, 18915Lt -iš savivaldybės lėšų, 2205Lt -iš spec lėšų). Ilgalaikio turto remontui įsigyta medžiagų už 3063 Lt iš savivaldybės lėšų. Kitoms mokyklos ūkinėms reikmėms pirkta medžiagų už 10270Lt. 13. Per ataskaitinį laikotarpį sunaudota medžiagų: 13.1. šildymui - 55001Lt; 13.2. maisto produktai mokinių nemok. maitinimui - 79128Lt; 13.3. medžiagos transportui - 25243Lt; 13.4. medžiagos ilgalaikio turto remontui - 3335 Lt; 13.5 medžiagos kitoms ūkinėms reikmėms - 9143Lt 13.6. maisto produktai (pav. lėšų) - 30795Lt Iš viso: 202645Lt 14. Ūkiniam inventoriui priskiriamas nepiniginis, fizinę formą turintis turtas, išskyrus atsargas, kurį galima naudoti iki vienerių metų arba ilgiau, parduoti ir kitaip perleisti, kontroliuoti ir kuris sudaro galimybę teikti viešąsias paslaugas, o jo įsigijimo vertė yra mažesnė už 1000 Lt.
Ūkinis inventorius registruojamas įsigijimo verte. Perduotas naudoti ūkinis inventorius apskaitomas užbalansinėje sąskaitoje. 15. ūkinio inventoriaus per ataskaitinį laikotarpį mokykla įsigijo už 23272 Lt., nemokamai gauta inventoriaus už 9005 Lt. Visas gautas inventorius naudojamas mokyklos veikloje, todėl yra apskaitomas užbalansinėje sąskaitoje. 16. Informacija apie balansinės atsargų vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikiama 8-ojo VSAFAS Atsargos 1 priede.(priedas pridedamas) IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI 17. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje išankstinius apmokėjimus sudarė : 17.1. išankstiniai apmokėjimai tiekėjams - 398Lt ( už prenumeratą 2011 m.); 17.2 kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos 973Lt (transporto draudimo polisas) Iš viso: 1371Lt 17.3.Informacija apie išankstinius apmokėjimus pateikiama 6 VSAFAS Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas 6 priedas. (priedas pridedamas) PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS 18. Mokykloje per vienerius metus gautinas sumas sudaro: 18.I sukauptos gautinos sumos darbuotojų atostogų rezervui -75696Lt; 18.2 sukaupta finansavimo pajamų suma - 6685Lt; 18.3. kitos gautinos sumos - 1090Lt; Iš viso: - 83471Lt 18.4.Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas pateikiama 17- ojo VSAFAS Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai 7 priede (priedas pridedamas). PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 19. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje grynų pinigų banko sąskaitose neturėjo. 20. Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus pateikiama 17-ojo VSAFAS Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai 8 priede. FINANSAVIMO SUMOS 21. Informacija apie finansavimo sumas pagal šaltinius, tikslinę paskirtį ir pokyčius per ataskaitinį laikotarpį pateikiama 20-ojo VSAFAS Finansavimo sumos 4 priede. (Priedas pridedamas). 22. Finansavimo sumų likučiai pateikti 20-ojo VSAFAS Finansavimo sumos: 5 priede. (priedas pridedamas).
tai:: lėšos); ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 23. Ilgalaikių įsipareigojimų mokykla neturi TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 24. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje trumpalaikių įsipareigojimų sumą sudaro 86151Lt, 24.1. tiekėjams mokėtinos sumos: 24.1.1. UAB Kupiškio vandenys - 188Lt, už paslaugas; 24.1.2 UAB Omnitel - 60Lt, už paslaugas; 24.1.3 UAB LESTO - 2710Lt, už paslaugas; 24.1.4. TEO LT, AB - 220Lt, už paslaugas; 24.1.5. UAB Kupiškio komunalininkas - 32Lt, už paslaugas; 24.1.6. Ž. Vareikos įm. -155Lt. už maisto produktus (pavedimų 24.1.7. UAB Konica Minolta Baltia - 90Lt už prekes; 24.1.8. UADB Ergo Lietuva - 973Lt, už transporto draudimą ; 24.1.9. UAB firma Koslita - 55Lt, už prekes; 24.1.10. UAB Skaitmeninė vizija - 873Lt, už prekes; 24.1.11. UAB Rivilda - 280Lt, už paslaugas; 24.1.12. UAB Narjanta - 134Lt, už prekes; 24.1.13. B. Ruzgienės ind. įmonė - 199Lt, už prekes; 24.1.14. UAB Dalgirda - 2925Lt, už degalus transportui 24.1.15. VŠĮ Technikos priežiūros centras - 290Lt, už paslaugas; 24.1.16. P. Račinsko įm. - 89Lt, už prekes; 24.1.17. VĮ Panevėžio metrologijos centras - 93Lt, už paslaugas. Iš viso: 9366Lt 25. Sukauptos mokėtinos sumos 25.1. sukauptos atostogų rezervo sąnaudos - darbo užmokesčiui - 57791Lt; 25.2. sukauptos atost. rezervo sąnaudos- valst. soc. draudimo įmokoms - 17904Lt. Iš viso: 75695Lt. 26.Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai - 1090Lt. 27. Informacija apie trumpalaikes mokėtinas sumas pateikiama 17-ojo VSAFAS Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai 12 priede. (priedas pridedamas). GRYNAS TURTAS 28. Grynas turtas 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 1714 lt: tai: 28.1. atsargų likutis 1714Lt, (spec. progr.lėšos); 28.3. Informacija apie grynąjį turtą pateikiama 4-ojo VSAFAS Grynojo turto pokyčių ataskaita 1 priede. (priedas pridedamas)
VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS 29. Mokyklos pagrindinės veiklos pajamas sudaro: 29.1 finansavimo pajamos 1679473Lt 29.2 pagrindinės veiklos kitos pajamos 5617Lt. 30. Finansavimo pajamas sudaro: 30.1 finansavimo pajamos iš valstybės biudžeto: (1234574Lt) 30.1.1 panaudoto finansavimo sumos ilgalaikiam turtui įsigyti 20617Lt; 30.1.2. panaudotos finansavimo sumos atsargoms įsigyti 116617Lt; 30.1.3. panaudotos finansavimo sumos kitoms išlaidoms 1097340Lt 30.2. finansavimo pajamos iš savivaldybės biudžeto: (400701Lt) 30.2.1 panaudoto finansavimo sumos ilgalaikiam turtui įsigyti 33547Lt; 30.2.2. panaudotos finansavimo sumos atsargoms įsigyti 77378Lt; 30.2.3. panaudotos finansavimo sumos kitoms išlaidoms 289776Lt, 30.3 finansavimo pajamos iš ES: (8871Lt) 30.3.1 panaudotos finansavimo sumos atsargoms įsigyti 2445Lt; 30.3.2 panaudotos finansavimo sumos kitoms įsigyti 6426Lt. 30.4. finansavimo pajamos iš kitų finansavimo šaltinių: (35327Lt) 30.4.1 panaudotos finansavimo sumos atsargoms įsigyti - 31672Lt; 30.4.2 panaudotos finansavimo sumos kitoms išlaidoms - 3655Lt; 31. Pagrindinės veiklos kitos pajamos ataskaitini laikotarpio pabaigoje sudarė 5617Lt. (už suteiktas transporto paslaugas 5349Lt,, už parduotas prekes 268Lt 32. Informacija apie jas pateikiama 10-ojo VSAFAS Kitos pajamos 1 priede. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 33. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudas 1332147Lt sudaro: 33.1. darbo užmokestis 1014779Lt; 33.2. socialinio draudimo įmokos 316580Lt; 33.3. ligos pašalpa 788Lt. 34. Ataskaitinio laikotarpio pabaigai nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudų pripažinta 56608Lt.. 35 komunalinių paslaugų ir ryšių sąnaudos sudaro: 86580Lt. 35.1. šildymo 55001Lt ; 35.2. elektros energijos 26016Lt; 35. 3. vandentiekio ir kanalizacijos 2218Lt; 35.4. ryšių 3345Lt. 36. Ataskaitinio laikotarpio pabaigai komandiruočių sąnaudų pripažinta 878Lt: 37. Transporto sąnaudas :28172t. sudaro: 37.1. automobilio draudimas 1350Lt; 37.2. automobilio remontas 1420Lt; 37.3. automobilio techninė apžiūra 58Lt; 37.4. degalai ir kitos medžiagos 25185Lt; 37.5. automobilio registracijos mokestis 39Lt;
37.6. kitos paslaugos 120Lt paslaugos 38. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje kvalifikacijos kėlimo sąnaudų pripažinta 6132Lt. 39. Ataskaitiniu laikotarpiu mokyklos remontui sunaudota atsargų už 4285Lt. 40. Per ataskaitinį laikotarpį mokykla savo reikmėms sunaudojo atsargų už 151682Lt.Tame tarpe maisto produktų mokinių nemokamam maitinimui 79128Lt, mokamam maitinimui 30795Lt, kitoms reikmėms tenkinti 41759Lt. 41. ataskaitinio laikotarpio pabaigai pripažinta socialinių išmokų sąnaudų - 7734Lt (išmokėta išeitinė kompensacija 1 darbuotojui) 42. Ataskaitinio laikotarpio pabaigai kitų paslaugų sąnaudų pripažinta 10700Lt. GRYNO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA. 43. Grynas turtas 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 1714 lt: tai: 43.1. einamų metų perviršis yra 171Lt.Tai skirtumas tarp metinių finansavimo pajamų ir visų pripažintų sąnaudų. 43.2. ankstesniųjų metų perviršis, 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 1543Lt. PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI 44. Ataskaitinio laikotarpio pagrindinės veiklos pinigų srautus sudarė: 44.1. Įplaukos 1630039Lt. 44.1.1. Tiesioginių srautų finansavimo sumos kitoms išlaidoms iš valstybės biudžeto sudarė paslaugoms 1228467Lt, kurios buvo skirtos mokinio krepšelio darbo užmokesčiui ir soc draudimui 1053960Lt, paskolos lėšos darbo užmokesčiui ir soc draudimui15705lt, kitoms paslaugoms 18895lt, nemokamo maitinimo darbo užmokesčiui ir soc draudimui 3166Lt., viešųjų darbų darbo užmokesčiui 12789Lt, atsargoms įsigyti 123952Lt. 44.1.2. Finansavimo sumos iš savivaldybės biudžeto sudarė 355076Lt, kurios buvo skirtos darbo užmokesčiui 251737Lt, komunalinėms paslaugoms 26331Lt, kitų paslaugų apmokėjimui 11441Lt, atsargoms įsigyti 65567Lt. 44.1.3. Finansavimo sumos iš kitų šaltinių 33451Lt.. Tai lėšos nepiniginiam turtui įsigyti 30046Lt, kitoms paslaugoms apmokėti 3405Lt. 44.1.4. Tiesioginių piniginių srautų įplaukos už suteiktas paslaugas- 5349Lt., už parduotas prekes-268lt 44.1.5. Iš savivaldybės biudžeto per ataskaitinį laikotarpį mokykla susigrąžino spec lėšų 7160Lt. ( 2009 m. lėšų likutį 1543Lt ir per 2010m. uždirbtos lėšos 5617Lt.) 44.1.6. Kitos įplaukos 268Lt tai lėšų dalis uždirbta pardavus prekes. ir pervesta į valstybės biudžetą 44.2. Pervestos lėšos 5997Lt 44.2.1. pervesta lėšų savivaldybės administracijai per ataskaitinius metus 112 Lt. Tai konkurso Kengūra mokestis 72 Lt ir gautos lėšos už sugadintus atestatų pažymėjimus 40Lt. 44.2.2.. per ataskaitinį laikotarpį pervesta Savivaldybės administracijos Finansų ir biudžeto skyriui lėšas, gautas už parduotas paslaugas 5349Lt., už parduotas prekes 268Lt; 44.2.3. pervesta lėšų į valstybės biudžetą už parduotas prekes 268Lt.
44.3. Išmokos 16172641Lt. Tiesioginių pinigų srautų išmokos darbo užmokesčiui ir sac draudimo įmokoms per ataskaitinį laikotarpį sudarė 1340177 Lt, iš jų: darbo užmokesčiui 1020761Lt, soc draudimo įmokoms 318628Lt, darbdavio socialinė parama (ligos pašalpa už 2 nedarbingumo dienas 788 Lt. Tiesioginių srautų išmokos komunalinėms paslaugoms ir ryšiams - 77252Lt, iš jų: komunalinėms paslaugoms 74187Lt ir ryšiams 3065Lt.Lt Tiesioginių pinigų srautų išmokos transportui sudaro 31168Lt. tai išmokos transporto kurui ir kitoms medžiagoms, draudimui, techninėms apžiūroms ir remontui. Tiesioginių pinigų srautų išmokas atsargų įsigijimui139683lt sudaro įvairios ūkinės prekės mokyklos ūkio reikmėms tenkinti, vadovėliai, knygos, kt. mokymo priemonės mokiniams, maisto produktai mokinių maitinimui, prekės viešųjų darbų vykdymui, Tiesioginius pinigų srautus kitoms išmokoms 772lt. 44.4. Informacija apie pinigų srautus pateikiamas 5-ojo VSAFAS Pinigų srautų ataskaita 1 priede. (priedas pridedamas) Pagrindinės veiklos sąnaudos ir tiesioginių pinigų srautų išmokos pagal segmentus pateikiamos 25 ojo VSAFAS Segmentai priede. Direktorė Švietimo įstaigų buhalterinės apskaitos tarnybos vedėja Birutė Zaborskienė Virginija Slavinskienė