VALSTYBINĖ KAINŲ IR ENERGETIKOS KONTROLĖS KOMISIJA

VALSTYBINĖS KAINŲ IR ENERGETIKOS KONTROLĖS KOMISIJOS ŠILUMOS IR VANDENS DEPARTAMENTO ŠILUMOS SKYRIUS Teikti Komisijos posėdžiui Komisijos pirmininkė Inga Žilienė 2016-03-17 PAŽYMA DĖL UŽDAROSIOS AKCINĖS BENDROVĖS LITESKO FILIALO VILKAVIŠKIO ŠILUMA ŠILUMOS KAINOS DEDAMŲJŲ PERSKAIČIAVIMO 2016 m. kovo 17 d. Nr. O5-66 Vilnius Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos (toliau Komisija) 2013 m. gegužės 31 d. nutarimu Nr. O3-205 Dėl šilumos bazinės kainos dedamųjų uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialui Vilkaviškio šiluma nustatymo buvo nustatytos UAB Litesko filialui Vilkaviškio šiluma (toliau Bendrovė) šilumos bazinės kainos dedamosios, kurios galioja iki 2017 m. gegužės 31 d. Vilkaviškio rajono savivaldybės taryba (toliau Savivaldybės taryba) 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų nustatymo nustatė Bendrovei šilumos kainos dedamąsias pirmiesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams. Savivaldybės tarybos 2014 m. gruodžio 19 d. sprendimu Nr. B-TS-1216 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų nustatymo Bendrovei buvo nustatytos šilumos kainos dedamosios antriesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams. UAB Litesko 2015 m. lapkričio 17 d. raštu Nr. 1.21-857 (toliau Projektas) pateikė Komisijai ir Vilkaviškio rajono savivaldybei (toliau Savivaldybė) Bendrovės šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą bei dokumentus, reikalingus skaičiavimams pagrįsti. Komisija gavo Savivaldybės 2015 m. gruodžio 28 d. raštu Nr. (08)(2.8)SD-2635 pateiktą Savivaldybės tarybos 2015 m. gruodžio 18 d. sprendimą Nr. B-TS-236 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų nustatymo (toliau Sprendimas), kuriuo Savivaldybės taryba nustatė Bendrovei šilumos kainos dedamąsias tretiesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams. Pažymėtina, kad Savivaldybės tarybos Sprendimu nustatytos Bendrovei šilumos kainos dedamosios neatitinka Bendrovės 2015 m. lapkričio 17 d. raštu Nr. 1.21-857 pateikto perskaičiavimo projekto. Savivaldybės tarybos Sprendimu nustatytoms Bendrovės atžvilgiu šilumos kainos dedamosioms nepateiktas aiškinamasis raštas, nenurodytos Šilumos kainų nustatymo metodikos, patvirtintos Komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimu Nr. O3-96 Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos (toliau Metodika), nuostatos, kuriomis vadovaujantis Sprendime nustatytos kainos dedamosios. Atkreiptinas dėmesys, kad Sprendimu nustatyta šilumos kainos pastovioji dedamoji atitinka galiojančias Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 nustatytas dedamąsias, šilumos kainos kintamoji dedamoji atitinka Bendrovės projekte nurodytą šilumos kainos dedamąją, papildoma dedamoji, susidariusi dėl šilumos vieneto kainoje įskaičiuotų ir faktinių kuro kainų neatitikimo, nenustatyta. Atsižvelgus į tai, šioje pažymoje pateikiamas Bendrovės projekte nurodytų ir Skyriaus apskaičiuotų šilumos kainos dedamųjų

2 perskaičiavimo palyginimas, o Sprendimu nustatytų dedamųjų vertinimas pateiktas pažymos Išvadų dalyje. Komisijos Šilumos ir vandens departamento Šilumos skyrius (toliau Skyrius) Savivaldybės tarybos Sprendimu nustatytas šilumos kainų dedamąsias ir Bendrovės pateiktą Projektą patikrino vadovaudamasis Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymu (toliau Įstatymas) ir Metodika. Galiojančios, Skyriaus, Savivaldybės ir Bendrovės apskaičiuotos projekcinės 2016 m. kovo mėn. šilumos kainos dedamosios (be pridėtinės vertės mokesčio) pateiktos 1 lentelėje. 1 lentelė. Bendrovės 2016 m. kovo mėn. galiojančių ir projekcinių (be pridėtinės vertės mokesčio) šilumos kainos dedamųjų palyginimas, ct/kwh Savivaldybės Bendrovės Skyriaus Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti** tarybos projektas projektas Sprendimas 1 2 3 4 5 6 7 Pasikeitimas (6-3) 1. Šilumos kaina (1.1 + 1.2 +1.3) 8,88 7,45 6,38 7,31-1,57 1.1. TPD Pastovioji dedamoji (1.1.1 + 1.1.2) 3,02 3,55 3,02 3,50 0,48 1.1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 2,71 - Pastoviosios dedamosios pokytis (1.1.2.1 +1.1.2.2 1.1.2. T + 1.1.2.3 + 1.1.2.4 + 1.1.2.5 + 1.1.2.6 +1.1.2.7) 0,31 0,84 0,79 0,48 efektyvumo koeficiento T EF 1.1.2.1. įtaka 0,00-0,02-0,02-0,02 1.1.2.2. T HG Q; TH Q; TH RQ 1.1.2.3. T INV DA 1.1.2.4. T INV JR 1.1.2.5. T WACC JR 1.1.2.6. T X 1.1.2.6.1. T X1 1.1.2.6.2. T X2 1.1.2.6.3. T X,2 pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtaka nusidėvėjimo (amortizacijos) įtaka atliktų investicijos grąžos įtaka investicijos grąžos pokyčio (skolinto kapitalo R d ir nuosavo kapitalo R e pokyčio) įtaka nuo ūkio subjektų valios nepriklausančių veiksnių nulemti, neišvengiami sąnaudų pokyčiai (1.1.2.6.1 + 1.1.2.6.2 + 1.1.2.6.3.) mokestinių įsipareigojimų įtaka nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos dalies, priskirtos šilumos tiekimo veiklai, nusidėvėjimo (amortizacijos) ir priežiūros sąnaudų įtaka dėl kitų sąnaudų pokyčių Metodikos redakcijos, 0,31 0,37 0,37 0,06 0,00 0,12 0,12 0,12 0,00 0,12 0,11 0,11-0,05 0,10 0,08 0,13 0,05 0,15 0,13 0,08 0,00 0,00 - -0,02-0,02 0,05 0,05 0,05 0,00-0,10 0,10 0,10

Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti** 3 Bendrovės projektas Savivaldybės tarybos Sprendimas Skyriaus projektas Pasikeitimas (6-3) 1 2 3 4 5 6 7 galiojusios iki 2013-12- 31, 80.2.1.1 punktas 1.2. TKD Kintamoji dedamoji (1.2.1 +1.2.2) 5,86 3,71 3,36 3,63-1,75 1.2.1. Galiojanti kintamoji dedamoji 5,86-1.2.2. Kintamosios dedamosios pokytis - 2,15-2,23-2,23 1.2.2.1. T E elektros energijos technologinėms reikmėms kainų pokyčio - 0,06 0,00 0,00 įtaka 1.2.2.2. T W vandens technologinėms reikmėms kainų pokyčio - 0,00 0,00 0,00 įtaka 1.2.2.3. kuro struktūros pokyčio įtaka - -1,93 1.2.2.4. T H,PD šilumos gamybos kainos pokyčio įtaka papildomam šilumos kiekiui (šilumos perdavimo nuostoliams) - -0,30 1.3. THG&H; T Nesusigrąžintos ir (ar) papildomai gautos pajamos 0,19 0,18 0,18 Pastaba: Skyriaus, Savivaldybės ir Bendrovės projekcinės šilumos kainos apskaičiuotos taikant 2016 m. sausio mėn. kuro kainas. *Šilumos kaina apskaičiuota pagal Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 nustatytas šilumos kainos dedamąsias. Skyriaus skaičiavimais, po šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekcinė 2016 m. kovo mėn. šilumos kaina, lyginant su galiojančia kaina, mažėja nuo 8,88 ct/kwh iki 7,31 ct/kwh, t. y. 1,57 ct/kwh (17,7 proc.). Perskaičiuota pastovioji dedamoji šilumos kainą didina 0,48 ct/kwh, iš jų didžiausią įtaką daro nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokytis (0,12 ct/kwh), atliktų investicijos grąžos pokytis (0,11 ct/kwh), investicijų grąžos pokyčio (skolinto kapitalo Rd ir nuosavo kapitalo Re pokyčio) įtaka (0,13 ct/kwh) bei nuo Ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų pokyčių (0,08 ct/kwh). Kintamoji dedamoji šilumos kainą mažina 2,23 ct/kwh dėl pakoreguotos kuro struktūros. Dėl šilumos kainos papildomos dedamosios šilumos kaina didėja 0,18 ct/kwh. 1. ŠILUMOS KAINOS DEDAMŲJŲ PERSKAIČIAVIMAS Bendrovės šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo ataskaitinis laikotarpis 2013 m. IV ketv. 2014 m. III ketv. 1.1. Šilumos kainos pastoviosios dedamosios perskaičiavimas Bendrovės šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgiant į efektyvumo koeficiento, pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio, ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų ir investicijų grąžos pokyčius bei į kitus, nuo Ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtus, neišvengiamus sąnaudų pokyčius.

4 1.1.1. Infliacijos įtakos skaičiavimas Skaičiuojant efektyvumo koeficientą pagal Metodikos 74.1 papunktį, Bendrovės perskaičiavimo ataskaitinio laikotarpio paskutinio mėnesio vartotojų kainų indeksas (2015 m. rugsėjo mėn. 107,5727) lyginamas su paskutinio kainos dedamųjų perskaičiavimo metu naudotu vartotojų kainų indeksu (2014 m. kovo mėn. 108,6613). Atsižvelgiant į tai, kad šis perskaičiavimas yra antras, sumuojami šio (e = -0,0050) 1 ir pirmo (e = 0,0015) perskaičiavimų metu nustatyti efektyvumo koeficientai. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, efektyvumo didinimo koeficientas sudaro - 0,0065. Galiojančios, Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuota infliacijos pokyčio įtaka šilumos kainos pastoviajai dedamajai pateikta 2 lentelėje. 2 lentelė. Infliacijos įtakos šilumos kainos pastoviajai dedamajai palyginimas, ct/kwh. Bendrovės Pokytis Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Skyriaus projektas projektas (5-3) 1 2 3 4 5 6 Bazinė pastovioji 1.1. TPD 2,71 dedamoji 1.1.1. TEF infliacijos įtaka 0,00-0,02-0,02 0,02 1.1.1.1. I EF efektyvumo koeficientas -0,0015-0,0065-0,0065 - Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, dėl infliacijos įtakos ( TEF,3) šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji mažėja 0,02 ct/kwh, tiek pat lyginant su galiojančia. 1.1.2. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos skaičiavimas Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokytis dėl pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties faktiškai pagamintam ir realizuotam šilumos kiekiui skaičiuojamas vadovaujantis Metodikos 74.2 papunkčio nuostatomis. Bendrovės skaičiavimais, realizacijos kiekio koeficientas yra 0,1337 ir taikomas visiems verslo vienetams, apskaičiuojant šilumos kainos pokytį dėl šilumos kiekio pasikeitimo. Skyriaus skaičiavimais, šilumos kiekio koeficientas šilumos gamybos (įsigijimo), šilumos perdavimo ir mažmeninio aptarnavimo verslo vienetams yra 0,1332. Lyginant su Bendrovės apskaičiuotais, skiriasi dėl Bendrovės atlikto skaičiavimo neatikties Metodikos 74.2.1 ir 74.2.2 papunkčių nuostatoms, t. y. skaičiavimuose nebuvo įvertintas visas namo įvadiniais atsiskaitomaisiais šilumos apskaitos prietaisais apskaitytas šilumos kiekis. Šis neatitikimas šilumos kainos pokyčiui, apskaičiuotam dėl šilumos kiekių netitikimo, įtakos neturi. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos šilumos kainos pastoviajai dedamajai palyginimas pateiktas 3 lentelėje. 1 ((107,5727/108,6613)-1)/2 = -0,0050.

3 lentelė. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos palyginimas, ct/kwh Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės Skyriaus projektas projektas Pokytis (5-3) 1 2 3 4 5 6 Bazinė 1.1. TPD pastovioji 2,71 dedamoji 1.1.2. T HG pagaminto ir Q; T H realizuoto Q; T HR šilumos kiekio Q neatitikties įtaka 0,31 0,37 0,37 0,06 1.1.2.1. I HG Q; I H I Q; Šilumos kiekio Q 0,1146 I HG Q 0,1337 I HG Q 0,1332 I HR I Q koeficientas Q 0,1146 I H Q 0,1337 I H Q 0,1332 I HR Q 0,1146 I HR Q 0,1337 I HR Q 0,1332 - Įvesties rodikliai, tūkst. kwh 1.1.2.2. Q HG Pagamintos šilumos kiekis 1.1.2.3. Q HR Realizuotos šilumos kiekis 1.1.2.4. Q TL Papildomas šilumos kiekis 5 48 200,0 42 354,7 42 354,7-5 845,3 40 400,0 34 998,3 35 016,9-5 383,1 7800,0 7337,7 7 337,7-462,3 Pagal Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimus, dėl šilumos kiekio neatitikimo (ΔT HR Q,3) šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji didėja 0,37 ct/kwh, lyginant su galiojančia 0,06 ct/kwh. 1.1.3. Ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų skaičiavimas Pagal Metodikos 74.3 papunktį šilumos kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama dėl ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio dėl naujai pagal investicijų planą faktiškai pradėtų eksploatuoti ilgalaikio turto vienetų. Bendrovės šilumos bazinės kainos dedamųjų skaičiavimo metu įskaičiuotų planuojamų investicijų 1,2 tūkst. Eur nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pagrindimas pateiktas Skyriaus 2013 m. gegužės 24 d. pažymoje Nr. O5-176 Dėl Komisijos 2013 m. gegužės 7 d. pažymoje Nr. O5-145 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos bazinės kainos dedamųjų ir karšto vandens kainos dedamųjų nustatymo patikslinimo. Bendrovės faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant antrų metų perskaičiavimą 1,96 tūkst. Eur. nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pagrindimas pateiktas Skyriaus 2015 m. sausio 22 d. pažymoje Nr. O5-22 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo. Šio perskaičiavimo metu vertinamos Bendrovės 2012 2015 m. faktiškai atliktos, su Komisija suderintos investicijos 2. Suderinta vertė sudaro 829,53 tūkst. Eur (be Europos Sąjungos struktūrinių fondų lėšų, iš jų gamybos veikloje 772,69 tūkst. Eur (didžiausios vertės investicija Vilkaviškio katilinės rekonstrukcija įrengiant biokuru kūrenamą vandens šildymo katilą ir kondensacinį dūmų ekonomaizerį 765,29 tūkst. Eur, perdavimo veikloje 56,15 tūkst. Eur (didžiausios vertės investicija Vilkaviškio miesto šilumos tinklų rekonstrukcija 20,24 tūkst. Eur) ir mažmeninio aptarnavimo veikloje 0,69 tūkst. Eur. Nuo minėtų atliktų investicijų priskaičiuotos nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos, įvertinamos šio perskaičiavimo metu, sudaro 58,37 tūkst. Eur. 2 Komisijos 2016 m. vasario 11 d. nutarimas Nr. O3-46 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2011 m. gruodžio 28 d. nutarimo Nr. O3-438 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma 2005 2014 metų investicijų pakeitimo, 2016 m. vasario 11 d. nutarimas Nr. O3-47 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2014 m. spalio 17 d. nutarimo Nr. O3-854 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma 2014 metų investicijų pakeitimo ir 2016 m. vasario 11 d. nutarimu Nr. O3-36 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma 2012 2017 metų investicijų

6 Pagal Bendrovės pateiktus duomenis, nauji į eksploataciją įvesti turto vienetai, keičia ilgalaikį turtą, kuris buvo įskaičiuotas į šilumos bazinę kainą. Atsižvelgiant į tai, šio perskaičiavimo metu, remiantis Metodikos 74.3 papunkčiu, koreguojamos (mažinamos) nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudas 3,14 tūkst. Eur dėl nebenaudojamo ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų. Bendrovės atliktų investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokytis, įvertintas šilumos kainoje, pavaizduotas 4 lentelėje. 4 lentelė. Investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio palyginimas, ct/kwh Bendrovės Skyriaus Pasikeitimas Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti projektas projektas (3-5) 1 2 3 4 5 6 1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 2,71 1.1.3. T INV DA nusidėvėjimo (amortizacijos) įtaka 0,00 0,12 0,12 0,12 Įvesties rodikliai, tūkst. Eur faktiškai įvykdytų investicinių projektų 1.1.3.1. ΣC INV DA nuo bazinės kainos nustatymo 0,75 55,99 55,99 55,24 nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 1.1.3.1.1. C INV DA,i,2 faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant antrų metų perskaičiavimą - 55,24 55,24 - nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 1.1.3.1.2. C INV DA,i,1 faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant pirmų metų perskaičiavimą 1,96 1,96 1,96 - nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 1.1.3.1.3. į bazines kainas įskaičiuotų planuojamų investicinių projektų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 1,21 1,21 1,21 - Pagal Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimus, iš viso šilumos bazinės kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu atliktų su Komisija suderintų investicijų, eliminuojant nebenaudojamo ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudas, priskaičiuotos nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos sudaro 55,99 tūkst. Eur. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji (ΔT INV DA,3) dėl ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio didėja 0,12 ct/kwh, tiek pat lyginant su galiojančia šilumos kainos pastoviąja dedamąja. 1.1.4. Investicijų grąžos sąnaudų skaičiavimas Investicijų grąžos pokyčio (dėl faktiškai įvykdytų ir įvestų į eksploataciją investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus) įtaka apskaičiuojamai kainai nustatoma pagal Metodikos 74.4 papunktį įtvirtintas nuostatas. Bendrovės skaičiavimais, faktiškai įvykdytų investicinių projektų vertė sudaro 817,3 tūkst. Eur, iš jų 769,9 tūkst. Eur šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vienete ir 47,5 tūkst. Eur perdavimo verslo vienete. Bendrovė, taikydama investicijos grąžos normą 6,62 proc. apskaičiavo 54,1 tūkst. Eur investicijų grąžą. Pažymėtina, kad investicijų grąžos norma apskaičiuota nesilaikant Metodikos 57.7.4 papunkčio nuostatų. Bendrovė, skaičiuodama investicijų grąžos normą, taikė 2014 m. faktinę nuosavo kapitalo ir skolinto kapitalo apimtį. Vadovaujantis Komisijos 2013 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos pakeitimo pakeitimo 5 punktu, perskaičiuojant šilumos bazinę kainą (kainos dedamąsias), nustatytą pagal Metodiką (redakcija galiojusi iki 2013 m. gruodžio 31 d.),

7 vidutinė svertinė kapitalo kaina (WACC) skaičiuojama naudojant ūkio subjekto šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) ataskaitinio laikotarpio balanso skolinto ir nuosavo kapitalo rodiklius. Komisijos 2013 m. gegužės 7 d. pažymoje Nr. O5-145 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos bazinės kainos dedamųjų ir karšto vandens kainos dedamųjų nustatymo nurodytas šilumos bazinės kainos ataskaitinis laikotarpis yra 2011 metai. Skyriaus skaičiavimais, investicijų grąžos norma, apskaičiuota pagal 2011 m. balanso skolinto (57,47 proc.) ir nuosavo kapitalo (42,53 proc.) struktūrą, sudaro 6,47 proc. Metodikos (redakcijos galiojusios nuo 2014 m. sausio 1 d.) 57.7.4 papunktis numato, kad esant motyvuotam Reguliuojančiosios institucijos sprendimui, Ūkio subjektui gali būti nustatyti optimalios jo kapitalo struktūros, pagal kurią būtų nustatoma Ūkio subjekto investicijų grąža, reikalavimai, atsižvelgiant į ekonomines sąlygas atitinkamu laikotarpiu. Optimali kapitalo struktūra nustatoma tuo atveju, kai pagal faktinę Ūkio subjekto kapitalo struktūrą apskaičiuota investicijų grąžos norma yra didesnė, nei apskaičiuota pagal optimalią kapitalo struktūrą. Kapitalo struktūra laikoma optimalia, kai skolintas kapitalas sudaro 70 proc., nuosavas 30 proc. bei taikant Komisijos skelbiamą skolinto kapitalo kainą 3,09 proc., apskaičiuota investicijų grąžos norma (WACC) sudaro 6,37 proc. Atsižvelgiant į tai, Skyrius investicijų grąžos skaičiavimuose taiko optimalią kapitalo struktūrą, o apskaičiuota investicijų grąžos norma sudaro 6,37 proc. Galiojančios, Skyriaus ir Bendrovės faktiškai įvykdytų investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus skaičiavimas pateiktas 5 lentelėje. 5 lentelė. Faktiškai įvykdytų investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus investicijų grąžos pokyčio palyginimas, ct/kwh Bendrovės Skyriaus Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti projektas projektas 1 2 3 4 5 6 1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 2,71 Pasikeitimas (5-3) 1.1.4. T INV JR atliktų investicijų grąžos įtaka 0,00 0,12 0,11 0,11 Įvesties rodikliai, tūkst. Eur faktiškai įvykdytų investicinių projektų 1.1.4.1. JR INV per kalendorinius metus prieš atliekant 2 0,85 54,1 52,8 - metams perskaičiavimą grąža 1.1.4.2. K faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant 3 18,7 817,4 828,3 - metams perskaičiavimą vertė 1.1.4.3. r investicijų grąžos norma, proc. 4,55 6,62 6,37 - Pažymėtina, kad remiantis Metodikos 74.4.2 papunkčiu, faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant trečių metų perskaičiavimą vertė, įvertinat nebenaudojamo reguliuojamo turto likutinę vertę (1,21 tūkst. Eur), kuri buvo įskaičiuota į šilumos bazinę kainą, ir 2012 2015 m. faktiškai atliktas ir su Komisija anksčiau minėtais Komisijos nutarimais suderintų investicijų vertę, sudaro 828,32 tūkst. Eur. Taikant 6,37 proc. investicijų grąžos normą, įvykdytų investicinių projektų apskaičiuota grąža yra 52,8 tūkst. Eur. Skyriaus skaičiavimais dėl investicijų grąžos pokyčio ( T INV JR,3) šilumos kainos pastovioji dedamoji didėja 0,11 ct/kwh, tiek pat didėja lyginant su galiojančia. 1.1.5. Investicijų grąžos pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio skaičiavimas Investicijų grąžos pokyčio (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio) įtaką perskaičiuojamai kainai reglamentuoja Metodikos 74.5 papunktis. Kaip minėta (pažymos 1.1.4 dalyje), Bendrovės pateiktame projekte taikoma investicijų grąžos norma 6,62 proc. neatitinka Metodikos 57.7.4 papunkčio reikalavimų.

8 Bendrovės skaičiavimais, iš viso veikloje naudojamo reguliuojamo turto vertė yra 3 282,7 tūkst. Eur, iš jų 3 252,9 tūkst. Eur reguliuojamo turto vertė (įskaitant mažmeninio aptarnavimo būtinąsias pajamas) nustatyta šilumos bazinėje kainoje. Taikant investicijų grąžos normą 6,62 proc., Bendrovės apskaičiuota investicijų grąžos apimtis, taikoma perskaičiavimo metu, sudaro 217,4 tūkst. Eur. Pažymėtina, kad šilumos bazinės kainos skaičiavimo metu reguliuojama turto vertė sudarė 3 450,0 tūkst. Eur. Praėjusio perskaičiavimo metu, reguliuojamo turto vertė buvo koreguojama (mažinama) iki 3 255,9 tūkst. Eur, t. y. 194,0 tūkst. Eur mažiau dėl rezervinių atsargų vertės mažinimo (240,7 tūkst. Eur), nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos likutinės vertės didinimo (7,0 tūkst. Eur) ir išnuomotos/perduotos valdyti šilumos tiekimo linijos šilumos tiekimo vamzdyno dalies likutinės vertės didinimo (40,0 tūkst. Eur). Pažymėtina, kad Bendrovė investicijų grąžos pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio skaičiavimuose taikė ne pirmo perskaičiavimo metu pakoreguotą reguliuojamo turto vertę 3 255,9 tūkst. Eur, kai Bendrovė 3282,7 tūkst. Eur. Galiojančios, Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuotos skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio įtakos šilumos pastoviajai dedamajai palyginimas pateiktas 6 lentelėje. 6 lentelė. Galiojančios, Skyriaus ir Bendrovės apskaičiuotos skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio įtakos palyginimas, ct/kwh Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės Skyriaus Pasikeitimas (3-5) projektas projektas 1 2 3 4 5 6 1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 2,71 1.1.5. T WACC investicijų grąžos pokyčio (skolinto kapitalo Rd ir JR nuosavo kapitalo R e) įtaka Įvesties rodikliai -0,05 0,10 0,08 0,13 1.1.5.1. JR WACC investicijų grąžos apimtis, tūkst. Eur 146,3 217,4 208,7-1.1.5.2. K 1.1.5.2.1. Ki,y, 1.1.5.2.2. Ki,2 1.1.5.2.3. Ki,3 reguliuojamo turto vertė (įskaitant mažmeninio aptarnavimo būtinąsias pajamas) nustatyta šilumos bazinėje kainoje ir bazinės kainos galiojimo metu faktiškai atliktų investicijų, tūkst. Eur reguliuojamo turto vertė (įskaitant mažmeninio aptarnavimo būtinąsias pajamas) nustatyta šilumos bazinėje kainoje, tūkst. Eur reguliuojamo turto vertė (faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant antrų metų perskaičiavimą), tūkst. Eur reguliuojamo turto vertė (faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant trečių metų perskaičiavimą), tūkst. Eur 3 255,9 3 282,7 3 274,9 - - 3 252,9 - - 3 255,9 26,4 3 274,9 - - 4,6-1.1.5.2.4. nebenaudojamo turto likutinė vertė, tūkst. Eur - -1,2 - - 1.1.5.3. r investicijų grąžos norma, proc. 4,55 6,62 6,37-1.1.5.4. Rd skolinto kapitalo kaina, proc. - 0,9 3,09-1.1.5.5. Re nuosavo kapitalo grąža, proc. - 11,93 11,93-1.1.5.6. WD skolinto kapitalo dalis - 0,56 0,7-1.1.5.7. WE nuosavo kapitalo dalis - 0,44 0,3 - Skyriaus skaičiavimais, dėl investicijų grąžos pokyčio (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo Re pokyčio) ( T WACC JR,3), šilumos kainos pastovioji dedamoji didėja 0,08 ct/kwh, lyginanti su galiojančia didėja 0,13 ct/kwh.

9 1.1.6. Nuo ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų skaičiavimas Metodikos 74.8 papunktis numato šilumos bazinės kainos dedamųjų perskaičiavimą dėl kitų, nuo Ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų pokyčių: 1. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos energetikos įstatymo 8 straipsnio 16 dalies 1 punktu 2015 m. mokestinių įsipareigojimų sąnaudos sudaro 8,89 tūkst. Eur (apskaičiuotos nuo 2014 m. perdavimo veiklos pajamų), lyginant su nustatytomis šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymo metu (13,45 tūkst. Eur), mažėja 4,56 tūkst. Eur. Skyriaus skaičiavimais, Bendrovė pirmaisiais šilumos bazinės kainos dedamųjų galiojimo metais (nuo 2013 m. rugsėjo 1 d. iki 2015 m. sausio 31 d.) gavo 16,24 tūkst. Eur arba 2,79 tūkst. Eur daugiau mokestinių įsipareigojimų pajamų, nei buvo numatyta (13,45 tūkst. Eur). Pažymėtina, kad Bendrovės minėtų sąnaudų vertinimo laikotarpis (2013 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d.) yra trumpesnis nei galiojo pirmųjų metų šilumos bazinės kainos dedamosios. Todėl Bendrovės apskaičiuotos sąnaudos sudaro 11,7 tūkst. Eur ir skaičiavimuose vertinamas skirtumas yra 1,8 tūkst. Eur arba 0,99 tūkst. Eur mažesnis nei Skyriaus. Be to, Bendrovė taip pat vertino Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 paskirstytas 12 mėnesių laikotarpiui 2011 metų Bendrovės mokestinių įsipareigojimų sąnaudas 13,18 tūkst. Eur, kurios 2013 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d. laikotarpiu šilumos kainą didino 0,03 ct/kwh. Skyrius, atsižvelgdamas į tai, kad Savivaldybės tarybos sprendimu mokestinių įsipareigojimų sąnaudos (13,18 tūkst. Eur) nustatytos kaip papildoma šilumos kainos dalis, todėl ji vertinama 1.5 pažymos dalyje. Skyriaus skaičiavimais, iš viso Bendrovė gavo 7,35 tūkst. Eur papildomų pajamų (2,79 tūkst. Eur + 4,56 tūkst. Eur). Skyriaus skaičiavimais, dėl Bendrovės gautų 7,35 tūkst. Eur papildomų pajamų (ΔTX,3), šilumos kainos pastovioji dedamoji mažėja 0,02 ct/kwh, 2. Komisijos nuo 2009 m. lapkričio 1 d. nustatytos Bendrovei šilumos kainos buvo diferencijuojamos pagal šilumos punktų nuosavybę. 2011 m. lapkričio 1 d. įsigaliojus Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymo 2, 3, 20, 22, 28, 31, 32 straipsnių pakeitimo ir papildymo įstatymui, Bendrovės šilumos punktų nusidėvėjimo (amortizacijos) ir susijusios sąnaudos, įskaitant nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo (amortizacijos) ir priežiūros sąnaudas, buvo nevertinamos skaičiuojant šilumos kainą. Pažymėtina, kad nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos investicijos sąnaudos nėra susijusios su daugiabučių namų vidaus šildymo ir karšto vandens sistemomis, todėl pripažįstamos šilumos tiekimo veiklos būtinosiomis sąnaudomis. Atsižvelgiant į tai, Bendrovė už 2015 m. įvertino 0,63 tūkst. Eur nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų ir 19,8 tūkst. Eur nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo priežiūros sąnaudų, iš viso 20,43 tūkst. Eur. Bendrovės nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos sąnaudų paskirstymas atliktas sąnaudų paskirstymo tarp veiklų (šilumos, karšto vandens ir kita veikla), atsižvelgiant į pastatų tipus, principais. Bendrovės sprendimu, šilumos veiklai priskiriamų sąnaudų koeficientas yra 0,844, karšto vandens tiekimo veikla 0,153 ir kita veikla 0,003 (Komisijos 2015 m. sausio 22 d. pažyma Nr. O5-22 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo ). Komisija gavo Savivaldybės 2015 m. vasario 18 d. raštą Nr. (07)(2.18) SD-738 Dėl UAB Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo, kuriuo Savivaldybė informuoja Komisiją, kad Savivaldybės tarybos 2000 m. birželio 22 d. sprendimu Nr. B-TS-80 buvo suderintos šilumos punktų investicijos ir jų schemos be nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemų. Taip pat raštu nurodoma, kad Bendrovė dėl po 2009 m. šilumos punktuose įrengtų nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemų suderinimo kreipėsi į Savivaldybės tarybą, tačiau Savivaldybės taryba 2009 m. rugpjūčio 28 d. sprendimu Nr. B-TS-914, 2010 m. balandžio 30 d. sprendimu Nr. B-TS 1141 ir 2011 m. spalio 28 d. sprendimu Nr. B-TS-170 jų nesuderino.

10 Taip pat Komisija gavo Savivaldybės 2015 m. vasario 29 d. raštą Nr. (07)(2.18) SD-839, kuriuo nurodoma, jog Savivaldybei neaišku kaip atsiranda Bendrovės nuotolinio nuskaitymo funkcija, kai pagal Vilkaviškio rajono savivaldybės valdybos 2006 m. birželio 22 d. sprendimu patvirtintą automatizuoto šilumos punkto principinę el. schemą įdiegtas valdiklis ECL-300 DANFOS yra be nuotolinės nuskaitymo funkcijos. Atkreiptinas dėmesys, kad iki Energetikos įstatymo įsigaliojimo, t. y. 2002 m. liepos 1 d., energetikos įmonių, besiverčiančių veikla, kurių kainos yra reguliuojamos, nebuvo numatytas investicijų su Komisija derinimas. Todėl Komisijos 2005 m. gegužės 20 d. nutarimu Nr. O3-25 nustatant Bendrovei šilumos bazinės kainos dedamąsias (šilumos bazinės kainos ataskaitinis laikotarpis 2004 m.) buvo įvertintos Bendrovės 2001 2004 m. atliktos šilumos punktų investicijos, kurių derinimo su Komisija teisės aktai nenumatė. Pagal Bendrovės investicijų į šilumos punktus derinimo metu galiojusį Energetikos įmonių investicijų vertinimo ir derinimo Komisijoje tvarkos aprašo, patvirtinto Komisijos 2009 m. liepos 10 d. nutarimu Nr. O3-100 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2003 m. birželio 17 d. nutarimo Nr. O3-35 Dėl Energetikos įmonių investicijų projektų derinimo Valstybinėje kainų ir energetikos kontrolės komisijoje tvarkos patvirtinimo pakeitimo, 23 punktą, naujų vartotojų investicijas buvo galima derinti ir be savivaldybės tarybos suderinimo. Todėl Komisijos 2011 m. gruodžio 28 d. nutarimu Nr. O3-438 suderintos Bendrovės 2005 2010 m. investicijos į šilumos punktus (su juose įdiegta nuotoline duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema), kaip įrangos dalis naujiems vartotojams prijungti (2 vnt. šilumos punktai buvo pastatyti naujiems vartotojams) (Komisijos Komunalinių paslaugų skyriaus 2011 m. gruodžio 21 d. pažyma Nr. O5-351 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma 2005 2014 metų investicijų ). Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta, darytina išvada, kad Bendrovės nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo (amortizacijos) ir priežiūros sąnaudos pripažįstamos šilumos tiekimo veiklos būtinosiomis sąnaudomis. Todėl Skyrius pritaria Bendrovės nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo (amortizacijos) ir priežiūros sąnaudoms 20,43 tūkst. Eur. Dėl šių sąnaudų įvertinimo (ΔTX,3) šilumos bazinės ir galiojančios kainos pastovioji dedamoji didėja 0,05 ct/kwh. 3. Bendrovė, vadovaudamasi Komisijos 2013 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos pakeitimo 4 punktu, kuriame nustatyta, kad šilumos tiekėjams, iki 2014 m. birželio 1 d. investicijas į kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių plėtrą suderinusiems su atitinkamos savivaldybės taryba ir dėl tos priežasties pakeitusiems iškastinio kuro naudojimą atsinaujinančių išteklių kuro naudojimu, taikomas Metodikos, galiojusios iki 2013 m. gruodžio 31 d., 80.2.1.1 punkte nustatytas skatinimas investicijos vertei skiriami papildomi 6,0 proc. pelno, priimant, kad jie bus taikomi 7 metus, skaičiuojant nuo kuro pasikeitimo datos, įvertino 45,9 tūkst. Eur papildomą investicijos grąžą nuo atliktos biokuro investicijos. Pažymėtina, kad Bendrovės Vilkaviškio katilinės rekonstrukcijos Nr. 1, įrengiant 3 MW galios biokuru kūrenamą vandens šildymo katilą ir kondensacinį dūmų ekonomaizerį, investicija suderinta Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu B-TS-705. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, nuo 765,29 tūkst. Eur investicijos vertės priskaičiuota papildoma investicijos grąža sudaro 45,9 tūkst. Eur. Dėl papildomos investicijų grąžos šilumos kainos pastovioji dedamoji didėja 0,10 ct/kwh, tiek pat didėja lyginant su dabar galiojančia dedamąja. 1.1.7. Paskutinių dvejų metų faktinės ir Ūkio subjektui nustatytos investicijų grąžos neatitikties įvertinimas Metodikos 74.9 papunktis numato paskutinių dvejų metų faktinės ir ūkio subjektui nustatytos investicijų grąžos koregavimą, kai vidutinė faktinė dviejų paskutinių ataskaitinių laikotarpių, ėjusių prieš šilumos bazinės kainos (kainos dedamosios) perskaičiavimo ataskaitinį

11 laikotarpį, investicijų grąža viršija reguliuojančiosios institucijos nustatytą investicijų grąžą daugiau kaip 1 procentiniu punktu. Praeito perskaičiavimo metu buvo tikrinama ar paskutinių dvejų 2012 m. ir 2013 m. investicijų grąža neviršijo reguliuojančiosios institucijos nustatytą investicijų grąžą. Bendrovė šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekto pateikimo metu ir projekto nagrinėjimo metu neturėjo 2014 m. audituotų duomenų, todėl 2014 m. investicijų grąža turi būti įvertinta kito šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo metu. 1.2. Šilumos kainos kintamosios dedamosios perskaičiavimas Vadovaujantis Metodikos 75 punktu, šilumos kainos kintamoji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgus į faktinius pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) pokyčius, į faktinius pokyčius naudojamo kuro srityje, atsižvelgus į faktinius elektros energijos bei geriamojo vandens technologinėms reikmėms kainų pokyčius. 1.2.1. Kuro struktūros perskaičiavimas Metodikos 75.2 papunktyje numatyta, kad šilumos kainos kintamoji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgus į Ūkio subjekto faktiškai naudojamo kuro pokyčius, t. y. atsižvelgus į išaugusią kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių dalį Ūkio subjekto naudojamo kuro struktūroje. Metodikos 75.2.1 papunktyje numatyta, kad šiuo atveju koreguojamos šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) skaičiavimo metu nustatytos lyginamosios kuro ir elektros energijos sąnaudos šilumos vienetui gaminti ir koreguojama šilumos kainos pastovioji dedamoji atsižvelgiant į Metodikos 74.3 ir 74.4 punktus. Kaip minėta, Bendrovė 2015 m. rugsėjo mėn. pradėjo eksploatuoti Vilkaviškio katilinėje Nr. 1 naują 3 MW galios biokuro vandens šildymo katilą su 1,4 MW galios kondensaciniu ekonomaizeriu. Bendrovės skaičiavimuose numatyta naujo biokuro katilo metinė šilumos gamybos apimtis 11,062 tūkst. MWh, o kondensacinio ekonomaizerio 3,271 tūkst. MWh. Taikant lyginamąsias kuro sąnaudas 79,97 kgne/mwh, nurodytam šilumos kiekiui pagaminti apskaičiuotas sąlyginio kuro kiekis sudaro 1053,4 tne. Atsižvelgiant į atliktą investiciją, bazinėje kuro struktūroje, medienos kilmės biokuras didėja nuo 2405,7 tne iki 3459,1 tne (nuo 50,7 iki 76,1 proc.), atitinkamai gamtinių dujų kiekis mažėja nuo 1736,1 tne iki 477,0 tne (nuo 36,6 iki 10,5 proc.). Bendrovės skaičiavimais, iš viso 48,2 tūkst. MWh šilumos kiekiui pagaminti reikalingas 4 542,8 tne sąlyginis kuro kiekis. Dėl atliktos investicijos lyginamosios kuro sąnaudos, nustatytos šilumos bazinėje kainoje, mažėja nuo 98,5 kgne/mwh iki 94,25 kgne/mwh. Skyrius pritaria Bendrovės perskaičiuotai ir Savivaldybės tarybos Sprendimu nustatytai kuro struktūrai. Tačiau Skyrius nepritaria Bendrovės atliktam sąlyginio gamtinių dujų kiekio (477,0 tne) perskaičiavimui, išreiškiant jį 6 200,0 MWh energijos vienetais. Pažymėtina, kad Bendrovės šilumos bazinėje kainoje nustatyta gamtinių dujų šiluminė vertė 8 004 kcal/m 3. Skyrius, vadovaudamasis Metodikos 58.4.1 papunkčiu ir Komisijos 2015 m. vasario 23 d. raštu Nr. R2-(Š)-633 pateiktu išaiškinimu, perskaičiavo 596,0 tūkst. m 3 (pagal bazinėje kainoje nustatytą šiluminę vertę (8 004 kcal/m 3 ) ir 6 140,0 MWh (pagal 2015 m. sausio mėn. šiluminę vertę (10, 3928 kwh/m 3 ) gamtinių dujų kiekį. Bendrovės šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymo metu numatytos kuro struktūros pasikeitimas pateiktas 7 lentelėje. 7 lentelė. Bendrovės bazinės ir perskaičiuotos kuro struktūros ir lyginamųjų kuro sąnaudų pokytis. Rodikliai Mato vnt. Bazinė kuro struktūra Perskaičiuota kuro struktūra Patiektos į tinklą šilumos kiekis tūkst.. MWh 48,2 48,2

12 Rodikliai Mato vnt. Bazinė kuro struktūra Perskaičiuota kuro struktūra Pirktos šilumos kiekis tūkst.. MWh 0,0 0,0 Pagamintos šilumos kiekis tūkst. MWh 48,2 48,2 Sąlyginio kuro kiekis t ne 4748,5 4542,8 Lyginamosios kuro sąnaudos kg ne/mwh 98,5 94,25 Gamtinės dujos tūkst. m³ 2169,0 596,0 t ne 1736,1 477,0 MWh 22542,0 6194,0* proc. 36,6 10,5 Medienos kilmės biokuras t ne 2405,7 3459,1 proc. 50,7 76,1 Skalūnų alyva t ne 471,7 471,7 proc. 9,9 10,4 Dyzelinas t ne 135,0 135,0 proc. 2,8 3,0 *Perskaičiuota, vadovaujantis Komisijos 2015 m. vasario 23 d. rašte Nr. R2-(Š)-633 pateiktu išaiškinimu, taikant 10,3928 kwh/m 3. 1.2.2. Elektros energijos ir vandens technologijai sąnaudų perskaičiavimas Metodikos 75.2.1 papunktyje numatyta, kad išaugus kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių daliai ūkio subjekto naudojamo kuro struktūroje, gali būti koreguojamos šilumos bazinės kainos dedamųjų skaičiavimo metu nustatytos lyginamosios elektros energijos sąnaudos šilumos vienetui gaminti. Elektros energijos technologinėms reikmėms kiekis ir sąnaudos perskaičiuojamos dėl atliktos investicijos į 3 MW biokuro katilą ir 1,4 MW galios kondensacinį ekonomaizerį bei pasikeitusios elektros energijos kainos. Bendrovės projekte iš viso perskaičiuotos elektros energijos sąnaudos sudaro 94,0 tūkst. Eur, kurios šilumos kainos kintamąją dedamąją didina 0,06 ct/kwh. Pažymėtina, kad Bendrovė, perskaičiuodama elektros energijos technologinėms reikmėms sąnaudas dėl naujai atliktos investicijos, didina šilumos gamybos verslo vieneto lyginamąsias elektros energijos sąnaudas nuo 8,24 kwh/mwh iki 14,4 kwh/mwh, kurios viršija 2013 m. IV grupės C pogrupio lyginamąjį rodiklį 8,8 kwh/mwh. Todėl Skyrius, taikydamas lyginamąsias elektros energijos sąnaudas 8,8 kwh/mwh, apskaičiavo 424,16 tūkst. kwh šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vieneto elektros energijos technologinėms reikmėms sąnaudų arba 271,8 tūkst. kwh mažiau nei Bendrovės projekte (696,0 tūkst. kwh). Pagal Skyriaus skaičiavimus, iš viso perskaičiuotos elektros energijos sąnaudos sudaro 606,0 tūkst. kwh, t. y. 27,1 tūkst. kwh didesnės nei galiojančioje kainoje (578,9 tūkst. kwh). Skyriaus skaičiavimais, taikant faktinę 10,71 ct/kwh elektros energijos kainą (galiojančioje kainoje 11,10 ct/kwh), apskaičiuotos elektros energijos sąnaudos sudaro 64,9 tūkst. Eur, t. y. 0,6 tūkst. Eur daugiau nei galiojančioje kainoje ir 29,1 tūkst. Eur mažiau nei Bendrovės apskaičiuotos. Skyriaus skaičiavimais, dėl perskaičiuoto elektros energijos kiekio technologinėms reikmėms ir elektros energijos kainų ( TE) šilumos kainos kintamoji dedamoji nesikeičia. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, Bendrovės šilumos bazinės vandens technologinėms reikmėms sąnaudos nesikeičia ir sudaro 5,8 tūkst. Eur. Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuotos elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis pateiktas 8 lentelėje.

13 8 lentelė. Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuotas elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokyčio palyginimas Eil. Nr. Šilumos kaina Bendrovės projektas Skyriaus projektas 1 2 3 4 1.2. TKD Galiojanti kintamoji dedamoji 5,86 1.2.1. TE elektros energijos kainų pokyčio įtaka 0,06 0,00 Įvesties rodikliai perskaičiavimo metu apskaičiuotas elektros energijos technologinėms 1.2.1.1. C E 29,1 0,6 reikmėms sąnaudų pokytis, tūkst. Eur 1.2.1.2. q E elektros energijos technologinėms reikmėms kiekis, nustatytas bazinės kainos skaičiavimo metu, tūkst. kwh 877,8 606,0 1.2.1.3. p E elektros energijos technologinėms reikmėms kaina, nustatyta perskaičiavimo metu, ct/kwh 10,71 10,71 1.2.2. TW vandens kainų pokyčio įtaka 0,00 0,00 1.2.2.1. C W perskaičiavimo metu apskaičiuotas vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis, tūkst. Eur 0,0 0,0 1.2.2.2. q W vandens technologinėms reikmėms kiekis, nustatytas bazinės kainos skaičiavimo metu, tūkst. m 3 3,6 3,6 1.2.2.3. p W vandens technologinėms reikmėms kaina, perskaičiavimo metu 1,61 1,61 Iš viso Skyriaus apskaičiuotos elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudos sudaro 70,7 tūkst. Eur, t. y. 0,6 tūkst. Eur didesnės nei galiojančioje kainoje ir 29,1 tūkst. Eur mažesnės nei Bendrovės apskaičiuotos. Tačiau dėl šio sąnaudų didėjimo šilumos kainos kintamoji dedamoji, lyginant su galiojančia, nesikeičia. 1.3. Šilumos kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu šilumos kainoje įskaitytų ir faktiškai patirtų kuro sąnaudų skaičiavimas Vadovaujantis Metodikos 76 punktu, skaičiuojant būsimojo laikotarpio šilumos kainos dedamąsias, įvertinamas ūkio subjekto sąnaudų skirtumas, susidaręs tarp per ataskaitinį laikotarpį šilumos vieneto kainoje įskaitytų ir faktiškai patirtų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti dydžio. 1. Savivaldybės taryba 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų nustatymo šilumos kainos dedamųjų galiojimo metu susidariusias 120,4 tūkst. Eur nepadengtas kuro sąnaudas paskirstė 12 mėn. laikotarpiui, didinant šilumos kainą 0,30 ct/kwh. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, papildomos dedamosios taikymo laikotarpiu (2014 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d.) susigrąžintos kuro sąnaudos sudaro 104,3 tūkst. Eur, t. y. 16,1 tūkst. Eur mažiau, todėl šis skirtumas įvertinamas šio perskaičiavimo metu. 2. Savivaldybės taryba 2014 m. gruodžio 19 d. sprendimu Nr. B-TS-1216 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų nustatymo per 2013 m. sausio 1 d. iki 2014 m. kovo 31 d. laikotarpį susidariusias nepadengtas kuro sąnaudas

14 (67,5 tūkst. Eur) paskirstė 12 mėnesių laikotarpiui, didindama šilumos kainą 0,17 ct/kwh. Atsižvelgiant į tai, kad šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekto pateikimo metu nebuvo pasibaigęs papildomos dedamosios taikymo laikotarpis, šių sąnaudų sugrąžinimas turi būti įvertintas kito perskaičiavimo metu. 2. Bendrovės patirtų nepadengtų kuro sąnaudų ar papildomai gautų pajamų nustatymui vertinamas 2014 m. balandžio 1 d. 2015 m. rugsėjo 30 d. laikotarpis. Pagal Bendrovės skaičiavimus, šilumos vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui dydis sudarė 1 872,9 tūkst. Eur, o faktiškai patirtos sąnaudos kuro įsigijimui per tą patį laikotarpį 1 903,6 tūkst. Eur, t. y. sudaro 30,7 tūkst. Eur negautų kuro pajamų. Pažymėtina, kad Skyrius, vertindamas šilumos vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui įsigyti dydžio per atitinkamą laikotarpį neatitikimą Bendrovės faktiškai patirtų sąnaudų kurui įsigyti dydžiui, atsižvelgė į Metodikos 76.9 papunkčiuose nustatytus ribojimus. Skyriaus skaičiavimais, šilumos vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui įsigyti dydis 2014 m. balandžio 1 d. 2015 m. rugsėjo 30 d. laikotarpiu buvo 1 872,9 tūkst. Eur, o faktiškai patirtos sąnaudos kuro įsigijimui atitinkamu laikotarpiu sudarė 1 899,7 tūkst. Eur, t. y. dėl kuro sąnaudų ir pajamų neatitikimo susidarė 26,8 tūkst. Eur nesusigrąžintų kuro sąnaudų. Skirtumas tarp Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimų susidarė dėl to, kad Skyrius, vadovaudamasis Metodikos 76.9 papunkčio nuostatomis, atitinkamos kuro rūšies kainas ribojo vidutinėmis rinkos kainomis. Pagal Skyriaus skaičiavimus, iš viso nesusigrąžintos kuro sąnaudos sudaro 42,9 tūkst. Eur (16,1 tūkst. Eur + 26,8 tūkst. Eur), kurias paskirsčius 12 mėn. baziniam realizuotam šilumos kiekiui (40,4 tūkst. MWh) papildoma dedamoji ( THG,3) šilumos kainą didina 0,11 ct/kwh 1.4. Šilumos punktų ir šilumos tiekimo veiklai tenkančių nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos sąnaudų skaičiavimas 1. Komisija gavo Savivaldybės 2015 m. vasario 29 d. raštą Nr. (07)(2.18) SD-839, kuriame rašoma, jog Bendrovė 2015 m. lapkričio 17 d. rašte Nr. 1.21-857 nurodo, kad paskirsto šilumos punktų normatyvinio pelno pajamas 12 mėn. laikotarpiu nuo 2013 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d. Taip pat rašte nurodoma, kad vadovaujantis šilumos punktų priėmimo perdavimo aktu Nr. 2012-V-11 šilumos punktai su juose esančiais įrenginiais nuo 2012 m. rugpjūčio 7 d. perduoti UAB Vilkaviškio šilumos tinklams. Todėl atsižvelgiant į minėtą aplinkybę, Savivaldybė daro išvadą, kad Bendrovė neturėtų skaičiuoti už 2013 m. šilumos punktų priežiūros sąnaudų. Pažymėtina Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 numatyta paskirstyti vartotojams 12 mėn. laikotarpiui Bendrovės papildomai gautas šilumos punktų normatyvinio pelno 14,33 tūkst. Eur pajamas, susidariusias 2011 m. lapkričio 1 d. 2012 m. gruodžio 31 d. laikotarpiu, mažinant šilumos kainą 0,03 ct/kwh (sąnaudų skaičiavimo pagrindimas pateiktas Komisijos Šilumos ir vandens departamento Kainų ir investicijų skyriaus 2013 m. gegužės 7 d. pažyma Nr. O5-145 Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos bazinės kainos dedamųjų ir karšto vandens kainos dedamųjų nustatymo ). Atsižvelgiant į tai, šio perskaičiavimo metu vertinamas šilumos kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu (nuo 2013 m. rugsėjo 1 d. iki 2014 m. rugpjūčio 31 d.) vartotojams papildomai gautų šilumos punktų normatyvinio pelno pajamų sugrąžinimas. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, kainos dedamosios taikymo laikotarpiu (2013 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d.) sugrąžintos papildomos šilumos punktų normatyvinio pelno pajamos sudaro 12,2 tūkst. Eur, t. y. 2,19 tūkst. Eur mažiau, nei turėjo sugrąžinti vartotojams, todėl šis skirtumas įvertinamas šio perskaičiavimo metu. Šias papildomai nesugrąžintas pajamas paskirsčius 12 mėn. baziniam realizuotam šilumos kiekiui (40,4 tūkst. MWh) papildoma dedamoji šilumos kainą mažina 0,01 ct/kwh. 2. Savivaldybės tarybos 2014 m. gruodžio 19 d. sprendimu Nr. B-TS-1216 12 mėnesių laikotarpiui buvo paskirstytos 2013 m. rugsėjo 1d. 2014 m. rugpjūčio 31 d. laikotarpiu papildomai gautos šilumos normatyvinio pelno pajamos 7,4 tūkst. Eur, mažinant šilumos kainą

15 0,02 ct/kwh. Atsižvelgiant į tai, kad šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekto pateikimo metu nebuvo pasibaigęs papildomos dedamosios taikymo laikotarpis, šių papildomų pajamų sugrąžinimas turi būti įvertintas kito perskaičiavimo metu. 3. Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 buvo paskirstytos 12 mėnesių laikotarpiui (2010 m. vasario 1 d. 2011 m. spalio 31 d.) patirtos, bet nepadengtos šilumos punktų priežiūros sąnaudos 73,62 tūkst. Eur, didinant šilumos kainą 0,28 ct/kwh. Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, papildomos dedamosios taikymo laikotarpiu (2013 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d.) nesusigrąžintos sąnaudos sudaro 65,3 tūkst. Eur, t. y. 8,35 tūkst. Eur mažiau nei turėjo susigrąžinti. Todėl šias sąnaudas paskirsčius 12 mėn. baziniam realizuotos šilumos kiekiui (40,4 tūkst. MWh) papildoma dedamoji šilumos kainą didina 0,02 ct/kwh. 4. Savivaldybės tarybos 2014 m. gruodžio 19 d. sprendimu Nr. B-TS-1216 12 mėnesių laikotarpiui buvo paskirstytos 2011 m. lapkričio 1 d. 2013 m. gruodžio 31 d. laikotarpiu susidariusios nepadengtos nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo sąnaudos 1,8 tūkst. Eur ir nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos priežiūros sąnaudos 29,8 tūkst. Eur, iš viso 31,6 tūkst. Eur, didinat šilumos kainą 0,08 ct/kwh. Atsižvelgiant į tai, kad šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekto pateikimo metu nebuvo pasibaigęs papildomos dedamosios taikymo laikotarpis, šių sąnaudų susigrąžinimas turi būti įvertintas kito perskaičiavimo metu. 5. Bendrovė skaičiavimuose įvertino faktiškai patirtas, bet nepadengtas nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos priežiūros sąnaudas, susidariusias 2014 m. sausio 1 d. 2015 m. sausio 31 d. laikotarpiu, kurios 2011 m. lapkričio 1 d. įsigaliojus Šilumos ūkio įstatymo 2, 3, 20, 22, 28, 31, 32 straipsnių pakeitimo ir papildymo įstatymui, kaip ir Bendrovės šilumos punktų nusidėvėjimo (amortizacijos) ir susijusios sąnaudos, buvo nevertinamos skaičiuojant šilumos kainą. Bendrovės skaičiavimais, susidariusios nepadengtos nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos priežiūros sąnaudos 21,2 tūkst. Eur, kurias paskirsčius baziniam realizuotos šilumos kiekiui (40 400 tūkst. kwh), 12 mėnesių laikotarpiui šilumos kaina didėja 0,05 ct/kwh. Skyrius pritaria Bendrovės skaičiavimams. 1.5. Mokestinių įsipareigojimų sąnaudų skaičiavimas Savivaldybės tarybos 2013 m. rugpjūčio 27 d. sprendimu Nr. B-7S-706 paskirstė 12 mėnesių laikotarpiui 2011 m. Bendrovės nepadengtas mokestinių įsipareigojimų sąnaudas 13,18 tūkst. Eur, didinant šilumos kainą 0,03 ct/kwh. Skyriaus skaičiavimais, papildomos dedamosios taikymo laikotarpiu (2013 m. rugsėjo 1 d. 2014 m. rugpjūčio 31 d.) susigrąžintos nepadengtos mokestinių įsipareigojimų sąnaudos sudaro 11,14 tūkst. Eur, t. y. 2,04 tūkst. Eur mažiau. Todėl šias sąnaudas paskirsčius 12 mėn. baziniam realizuoto šilumos kiekiui (40,4 tūkst. MWh) papildoma dedamoji šilumos kainą didina 0,01 ct/kwh. 2. IŠVADOS Skyrius, išanalizavęs Bendrovės 2015 m. lapkričio 17 d. raštu Nr. 1.21-857 pateiktą šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą bei Savivaldybės tarybos Sprendimą, vadovaudamasis Įstatymo 32 straipsnio 9 dalimi ir Metodika, siūlo Komisijai pritarti pateiktam nutarimo projektui ir konstatuoti, kad Savivaldybės tarybos Sprendimu Bendrovei šilumos kainų dedamosios nustatytos nesilaikant: 1. Metodikos 74.1 papunkčio, numatančio, kaip kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgiant į efektyvumo koeficiento įtaką. 2. Metodikos 74.2 papunkčio, numatančio, kaip kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgiant į pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikimą tarp nustatyto ir faktiškai pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio.

16 3. Metodikos 74.3 papunkčio, numatančio, kaip įvertinamas ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokytis. 4. Metodikos 74.4 papunkčio, numatančio, kaip apskaičiuojamas investicijų grąžos pokytis dėl Ūkio subjekto įvykdytų investicinių projektų pobūdžio. 5. Metodikos 74.5 papunkčio, numatančio, kaip apskaičiuojamas investicijų grąžos pokytis dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio. 6. Metodikos 74.8 papunkčio, numatančio, kaip pastovioji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgus į kitus, nuo Ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtus, neišvengiamus sąnaudų pokyčius. 7. Metodikos 75.2.1 papunkčio, numatančio, kaip kintamoji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgus į išaugusią kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių dalį Ūkio subjekto naudojamo kuro struktūroje. 8. Metodikos 76 punkto, numatančio, kaip įvertinama šilumos vieneto kainoje įskaitytų kuro sąnaudų dydžio neatitiktis per atitinkamą laikotarpį ūkio subjekto faktiškai patirtoms kuro sąnaudoms. Savivaldybei per 30 kalendorinių dienų nepašalinus nutarime nurodytų pažeidimų, Komisija, vadovaudamasi Įstatymo 32 straipsnio 9 dalimi, įgyja teisę vienašališkai nustatyti laikinas šilumos kainos dedamąsias. PRIDEDAMA: 1. Šilumos kainos dedamųjų skaičiavimo lentelės, 5 lapai. 2. Nutarimo Dėl uždarosios akcinės bendrovės Litesko filialo Vilkaviškio šiluma šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektas, 2 lapai. Šilumos skyriaus vyriausioji specialistė Roma Skliaustienė Į posėdį kviečiami: 1. Vilkaviškio rajono savivaldybės atstovai, (savivaldybe@vilkaviskis.lt); 2. UAB Litesko atstovai, (info@litesko.lt).