AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA 2013 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGUSIŲ METŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS PARENGTAS PAGAL VIEŠOJO SEKTORIAUS APSKAITOS IR FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS 2013 M.
AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA 188715560, LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖS KAIMAS, IGNALINOS RAJONAS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA PAGAL 2013 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2014-03-10 Nr. B1-9-110 Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Eil. Nr. Straipsniai Paskutinė Paskutinė praėjusio Pastabos ataskaitinio ataskaitinio Nr. laikotarpio laikotarpio diena diena A. ILGALAIKIS TURTAS 12082206 11004620 I. Nematerialusis turtas 3 0 0 I.1 Plėtros darbai I.2 Programinė įranga ir jos licencijos I.3 Kitas nematerialusis turtas I.4 Nebaigti projektai ir išankstiniai mokėjimai 1.5 II. Prestižas Ilgalaikis materialusis turtas 4 12082206 11004620 II.1 Žemė II.2 Pastatai 4179575 3692226 II.3 Infrastruktūros ir kiti statiniai 3176118 2633846 II.4 Nekilnojamosios kultūros vertybės II.5 Mašinos ir įrenginiai 175773 35848 II.6 Transporto priemonės 392546 40821 II.7 Kilnojamosios kultūros vertybės II.8 Baldai ir biuro įranga 6104 8244 II.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas 136383 267 II.10 Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėjimai 4015707 4593368 III. Ilgalaikis finansinis turtas IV. Mineraliniai ištekliai ir kitas ilgalaikis turtas B. BIOLOGINIS TURTAS 5 750 650 C. TRUMPALAIKIS TURTAS 327138 222152 I. Atsargos 7 70531 94772 I.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos I.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 50769 72288 I.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys I.4 Pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti) 19762 22484 I.5 II. Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti Išankstiniai apmokėjimai 8 16864 15046 III. Per vienus metus gautinos sumos 9 232360 106338 III.1 Gautinos trumpalaikės finansinės sumos III.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos III.3 Gautinos finansavimo sumos 17450 12877 III.4 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 3918 21 III.5 Sukauptos gautinos sumos 195216 87258 III.6 Kitos gautinos sumos 15776 6182 IV. Trumpalaikės investicijos V. Pinigai ir pinigų ekvivalentai 10 7383 5996 IŠ VISO TURTO: 12410094 11227422 D. FINANSAVIMO SUMOS 11 12040730 10897795 I. Iš valstybės biudžeto 3447430 3620440 II. Iš savivaldybės biudžeto 66453 69950 III. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų 8520670 7194376 IV. Iš kitų šaltinių 6177 13029
Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena E. ĮSIPAREIGOJIMAI 297551 272503 I. Ilgalaikiai įsipareigojimai 16 8424 9360 I.1 Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai I.2 Ilgalaikiai atidėjiniai I.3 Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai 8424 9360 II. Trumpalaikiai įsipareigojimai 289127 263143 II.1 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniai II.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalis 16 936 936 II.3 Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai II.4 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos II.5 Mokėtinos sumos į Europos Sąjungos biudžetą II.6 Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondus II.6.1 Grąžintinos finansavimo sumos II.6.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetui II.7 Mokėtinos socialinės išmokos II.8 Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokos II.9 Tiekėjams mokėtinos sumos 12 182160 187748 II.10 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai II.11 Sukauptos mokėtinos sumos 12 90200 73896 II. 12 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 12 15831 563 F. GRYNASIS TURTAS 71813 57124 I. Dalininkų kapitalas II. Rezervai II.1 Tikrosios vertės rezervas II.2 Kiti rezervai III. Nuosavybės metodo įtaka IV. Sukauptas perviršis ar deficitas 71813 57124 IV.1 Einamųjų metų perviršis ar deficitas 15 14689-345 IV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas 57124 57469 G. MAŽUMOS DALIS IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR MAŽUMOS DALIES: 12410094 11227422 Direktorius Eminuelis Leškevičius Finansų skyriaus vedėja Danutė Sukovienė
AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA 188715560, LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖS KAIMAS, IGNALINOS RAJONAS VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA PAGAL 2013 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2014-03-10 Nr.B1-9-111 Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Praėjęs Ataskaitinis ataskaitinis laikotarpis laikotarpis A. PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS 2179803 1923274 I. FINANSAVIMO PAJAMOS 2110407 1860131 I.1. Iš valstybės biudžeto 1617181 1576039 I.2. Iš savivaldybių biudžetų 10498 1500 I.3. Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų 424516 263423 I.4. Iš kitų finansavimo šaltinių 58212 19169 II. III. MOKESČIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOS PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS 69396 63143 III.1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 13 89174 70373 III.2. Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma 19778 7230 B. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 2165222 1931392 I. DARBO UŽMOKESČIO IR SOCIALINIO DRAUDIMO 1165510 1196455 II NUSIDĖVĖJIMO IR AMORTIZACIJOS 498257 328986 III. KOMUNALINIŲ PASLAUGŲ IR RYŠIŲ 57116 73761 IV. KOMANDIRUOČIŲ 245 1429 V. TRANSPORTO 54758 56746 VI. KVALIFIKACIJOS KĖLIMO 1780 418 VII. PAPRASTOJO REMONTO IR EKSPLOATAVIMO 258910 28629 VIII. NUVERTĖJIMO IR NURAŠYTŲ SUMŲ 97910 IX. SUNAUDOTŲ IR PARDUOTŲ ATSARGŲ SAVIKAINA 80445 36385 X. XI. SOCIALINIŲ IŠMOKŲ NUOMOS 300 XII. XIII. FINANSAVIMO KITŲ PASLAUGŲ 46065 107737 XIV. KITOS 1836 2936 C. PAGRINDINĖS VEIKLOS PERVIRŠIS AR DEFICITAS 14581-8118 D. KITOS VEIKLOS REZULTATAS 118 7787 I. KITOS VEIKLOS PAJAMOS 13 2485 18492 II. PERVESTINOS Į BIUDŽETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOS 6699 III. KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS 2367 4006 E. FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS 14-10 -14 F. G. H. APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA PELNO MOKESTIS GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKĄ 14689-345 I. J. NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKA GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS 15 14689-345 I. TENKANTIS KONTROLIUOJANČIAJAM SUBJEKTUI 14689-345 II. TENKANTIS MAŽUMOS DALIAI Direktorius Finansų skyriaus vedėja Eminuelis Leškevičius Danutė Sukovienė
AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA 188715560, LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖ, IGNALINOS RAJONAS Eil. Nr. Tiesioginiai pinigų srautai Netiesioginiai pinigų srautai Iš viso Tiesioginiai pinigų srautai Netiesioginiaip inigų srautai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A. PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI 50181 21021 71202-14032 24950 10918 I. Įplaukos 1083582 647668 1731250 1557077 701193 2258270 I.1. Finansavimo sumos kitoms išlaidoms ir arsargoms: 905399 577044 1482443 797827 610901 1408728 I.1.1 Iš valstybės biudžeto 812111 577044 1389155 691986 610901 1302887 I.1.2 Iš savivaldybės biudžeto 7000 7000 3000 3000 I.1.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų 34942 34942 72267 72267 I.1.4 Iš kitų šaltinių 51346 51346 30574 30574 1.2 Iš mokesčių 1.3 Iš socialinių įmokų 1.4 Už suteiktas paslaugas iš pirkėjų 71882 71882 67677 67677 I.5 Už suteiktas paslaugas iš biudžeto 1290 70624 71914 100 90292 90392 I.6 Gautos palūkanos I.7 Kitos įplaukos 105011 105011 691473 691473 II. Pervestos lėšos 123417 123417 722319 722319 II.1 Į valstybės biudžetą 27909 27909 100912 100912 II.2 Į savivaldybių biudžetus 0 II.3. ES, užsienio valstybėms ir tarptautinėms organizacijoms 14431 14431 II.4 Į kitus išteklių fondus 0 II.5 Viešojo sektoriaus subjektams 71871 71871 II.6 Kitiems subjektams 9206 9206 621407 621407 III. Išmokos 909984 626647 1536631 848790 676243 1525033 III.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 710898 438311 1149209 736719 440959 1177678 III.2 Komunalinių paslaugų ir ryšių 36921 64000 100921 42326 66399 108725 III.3 Komandiruočių 245 245 1400 50 1450 III.4 Transporto 603 53782 54385 634 54043 54677 III.5 Kvalifikacijos kėlimo 1780 1780 418 418 III.6 Paprastojo remonto ir eksploatavimo 110414 37290 147704 28629 28629 III.7 Atsargų įsigijimo 9221 16663 25884 13175 34291 47466 III.8 Socialinių išmokų III.9 Nuomos 300 300 III.10 Kitų paslaugų įsigijimo 39446 14821 54267 51600 51454 103054 III.11 Sumokėtos palūkanos III.12 Kitos išmokos 1936 1936 2936 2936 B. INVESTICINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI -243077-32029 -275106-3273417 -24950-3298367 I. Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir biologinio turto įsigijimas -243077-32029 -275106-3284305 -24950-3309255 II. Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir biologinio turto perleidimas 0 10888 10888 III. IV. Ilgalaikio finansinio turto įsigijimas Ilgalaikio finansinio turto perleidimas: V. Terminuotųjų indėlių (padidėjimas) sumažėjimas VI. Straipsniai Kiti investicinės veiklos pinigų srautai PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGAL 2013 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS Pastabos Nr. 2014-03-10 Nr. B1-9-112 (data) Ataskaitinis laikotarpis Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Iš viso
Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Tiesioginiai pinigų srautai Ataskaitinis laikotarpis Netiesioginiai pinigų srautai Iš viso Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Tiesioginiai pinigų srautai Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Netiesioginiaip inigų srautai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 C. FINANSINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI 194283 11008 205291 3284305 0 3284305 I. Įplaukos iš gautų paskolų II. Gautų paskolų grąžinimas III. Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimų apmokėjimas IV. Gautos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti iš: 229064 11008 240072 3284305 0 3284305 IV.1 Valstybės biudžeto 5329 11008 16337 IV.2 Savivaldybės biudžeto IV.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų 223735 223735 3284305 3284305 IV.4 Iš kitų šaltinių V. Grąžintos ir perduotos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti 34781 34781 VI. Gauti dividendai VII. Kiti finansinės veiklos pinigų srautai VALIUTOS KURSŲ PASIKEITIMO D ĮTAKA PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ LIKUČIUI Iš viso Pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas) Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pradžioje Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 1387 0 1387-3144 0-3144 5996 5996 9140 9140 10 7383 7383 5996 5996 Direktorius Finansų skyriaus vedėja (parašas) (parašas) Eminuelis Leškevičius Danutė Sukovienė
AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA 188715560, LŪŠIŲ G.16, PALŪŠĖ, IGNALINOS RAJONAS GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA* PAGAL 2013 M.GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS 2014-03-10 Nr. B1-9-114 Pateikimo valiuta ir tikslumas: litais Tenka kontroliuojančiajam subjektui Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Dalininkų kapitalas Tikrosios vertės rezervas Nuosavybės metodo įtaka Sukauptas perviršis ar deficitas Iš viso Kiti rezervai Mažumos dalis 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Likutis užpraėjusio laikotarpio 57469 paskutinę dieną. 57469 2. Tikrosios vertės rezervo likutis, gautas perėmus ilgalaikį turtą iš x x x x x kito viešojo sektoriaus subjekto 3. Tikrosios vertės rezervo likutis, perduotas perleidus ilgalaikį turtą x x x x x kitam subjektui 4. Kitos tikrosios vertės rezervo padidėjimo (sumažėjimo) sumos x x x x 5. Kiti sudaryti rezervai x x x x x 6. Kiti panaudoti rezervai x x x x x 7. Dalininkų (nuosavo) kapitalo padidėjimo (sumažėjimo) sumos x x x x 8. Ataskaitinio laikotarpio grynasis x x x -345 perviršis ar deficitas -345 9. Likutis praėjusio laikotarpio paskutinę dieną 57124 57124 Tikrosios vertės rezervo likutis, 10. gautas perėmus ilgalaikį turtą iš x x x x x kito viešojo sektoriaus subjekto Tikrosios vertės rezervo likutis, 11. perduotas perleidus ilgalaikį turtą x x x x x kitam subjektui Kitos tikrosios vertės rezervo 12. padidėjimo (sumažėjimo) sumos x x x x 13. Kiti sudaryti rezervai x x x x x 14. Kiti panaudoti rezervai x x x x x Dalininkų kapitalo padidėjimo 15. (sumažėjimo) sumos x x x x Ataskaitinio laikotarpio grynasis 16. perviršis ar deficitas 15 x x x 14689 14689 Likutis ataskaitinio laikotarpio 17. paskutinę dieną 71813 71813 Direktorius (parašas) Finansų skyriaus vedėja (parašas) Eminuelis Leškevičius Danutė Sukovienė *Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.
AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA Valstybės biudžetinė įstaiga, Lūšių g. 16, Palūšės k., LT-30202 Ignalinos r. sav., tel. (8 386) 53 135, 47 402, (8 387) 47 142, faks. (8 386) 53 135, el. p. anp@anp.lt. Duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre, kodas 188715560, PVM kodas LT887155610. Valstybinei saugomų teritorijų tarnybai prie Aplinkos ministerijos Į 2014-03-10 Nr. B1-9-113 Nr. AIŠKINAMASIS RAŠTAS PRIE 2013 METŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO I.BENDROJI DALIS Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcija, įstaigos kodas 188715560, yra valstybės biudžetinė įstaiga įregistruota Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registre 1997 m. gruodžio 10 d. Registravimo pažymėjimas Nr.120722, išduotas 2010 m. sausio 04 dieną. Direkcijos būstinė: Lūšių g. 16, Palūšės k., 30202 Ignalinos r. sav. Direkcijos steigėjo funkcijas vykdo Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie Aplinkos ministerijos. Nuo 2008 m. liepos 15 dienos direkcija yra registruota pridėtinės vertės mokesčio mokėtoja, registracijos pažymėjimo Nr.20110920, išduotas 2010 m. sausio 14 d. PVM mokėtojo kodas - LT887155610. Valstybės įmonės registrų centro Utenos filiale, nuo 2006 m. kovo 27 dienos, direkcijai yra suteiktas paramos gavėjo statusas. Direkcijos nuostatai, patvirtinti Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2002 m. sausio 30 d. įsakymu Nr.11 (Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2009 m. rugpjūčio 25 d. įsakymo Nr.V-138 redakcija) reglamentuoja direkcijos veiklą, uždavinius ir funkcijas, nustato direkcijos veiklos organizavimą, teises ir vidaus administravimo kontrolę. Direkcija savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos konstitucija, Aplinkos apsaugos įstatymu, Saugomų teritorijų įstatymu, Teritorijų planavimo įstatymu, Nekilnojamųjų kultūros vertybių apsaugos įstatymu, Miškų įstatymu, Vandens įstatymu, Statybos įstatymu, Turizmo įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos Seimo priimtais įstatymais ir teisės aktais, Lietuvos Respublikos tarptautinėmis sutartimis, Europos Sąjungos teisės aktais, Respublikos Prezidento dekretais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais, Aplinkos ministro nutarimais, Tarnybos direktoriaus įsakymais, Direkcijos nuostatais ir kitais teisės aktais. Dokumento paieškos nuoroda: C:\Users\Linas\AppData\Local\Microsoft\W indows\temporary Internet Files\Content.IE5\2HGFA0EC\Aiškin.raštas 2013 met..doc
Direkcija finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, taip pat gali turėti lėšų iš kitų įstatymuose numatytų finansavimo šaltinių, tarp kurių Ignalinos, Švenčionių, Utenos, Molėtų rajonų savivaldybių biudžetų lėšos, taip pat lėšos, gautos už teikiamas paslaugas ir trumpalaikio bei ilgalaikio turto nuomą, kitos teisėtai įgytos lėšos. Direkcija pagal kompetenciją vykdo kraštovaizdžio ir biologinės įvairovės, gamtos ir kultūros paveldo vertybių apsaugą, organizuoja nuolatinę jų priežiūrą ir tvarkymą, sudarant sąlygas pažintiniam turizmui, racionaliam gamtos išteklių naudojimui, vykdo fizinių ir juridinių asmenų veiklos saugomose teritorijose kontrolę pagal Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko apsaugos ir naudojimo tvarką. Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcijos uždaviniai: Organizuoti unikalios trijų kraštovaizdžio sričių sandūroje esančios Žeimenos aukštupio ekosistemos, Ažvinčių sengirės ir balčio ežero gamtinių kompleksų, Baluošo, Linkmeno Ūkojo, Tauragno ir Utenos miškingų ežeruotų dubaklonių, Šiliniškių tarpežerinio gūbrio su Ladakalniu bei Benediktavo moreninio masyvo ir Kiaunos slėnio kraštovaizdžio, Petriškių geomorfologinio ir Būkos, Juodupės, Švoginos, Pliaušės, Labažės, Asalnų bei Žeimenio hidrografinių kompleksų, Vilkaraisčio, Kriogžlio, Siūrių ir Pagilūtės pelkių, savitas Ažvinčių bei Minčios girių, Kretuono, Kretuonykščio, Knyčio ir Pažeimenės biocenozių, retų augalų ir gyvūnų rūšių, gamtos paveldo objektų apsaugą; Nacionaliniame parke organizuoti Šiaurės Rytų Lietuvos XII XV a. gynybinės linijos liekanų su Taurapilio, Ginučių, Puziniškio, Linkmenų, Vajuonio ir kitų piliakalnių bei Rėkučių senovės gynybiniu pylimu, unikalaus Kretuono archeologinio komplekso, Minčios, Vyžių, Šakarvos, Palūšės, Kaltanėnų, Švento ir kitų pilkapynų bei akmens amžiaus gyvenvietės, etnografiškai vertingų Salų, Varniškių, Vaišnoriškių, Šuminų, Strazdų, Kretuonų, Benediktavo bei kitų etnografinį pobūdį ar elementus išlaikiusių kaimų, Palūšės bažnyčios architektūrinio ansamblio, vandens malūnų, kitų kultūros paveldo objektų apsaugą; Regioniniame parke organizuoti ypač vertingos gamtiniu požiūriu Labanoro girios ir ežeryno su Viseto, Kertojų, Lakajų, Rašios, Stirnių ir kitais ežerais, Beržaloto aukštapelkės apsaugą; 2
Organizuoti gamtinių ekosistemų stabilumo, biotos komponentų ir jų įvairovės apsaugą, sunaikintų ir/ar pažeistų gamtos, kultūros paveldo vertybių kompleksų bei objektų atkūrimą; Sudaryti sąlygas plėtoti rekreacinę veiklą, pažintinį ir kaimo turizmą, trumpalaikį poilsiavimą tam skirtose zonose ir vietose, reguliuoti ūkinę veiklą bei urbanizacijos plėtotę; Puoselėti Aukštaitijos regiono kultūros tradicijas, amatus, verslus, propaguoti gamtosaugos idėjas, materialinės ir dvasinės kultūros palikimą, vykdyti švietėjišką ir kultūrinę veiklą. Kontroliuojamų ir asocijuotųjų subjektų įstaiga neturi. Vadovaudamasi Miškų ir saugomų teritorijų departamento prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2000-01-31 d. įsakymu Nr.24 Dėl Aukštaitijos, Dzūkijos, Kuršių nerijos nacionalinių direkcijų parkų etatų, finansuojamų iš į Valstybės biudžetą pervedamų specialiųjų lėšų dalies, sąrašo ir viešosios įstaigos steigimo direkcija įsteigė Viešąją įstaigą turizmo centras Palūšė. Pagal 2000 m. gegužės 1 d. turto panaudos sutartį Nr.1 ir 2012 m. liepos 2 d. turto panaudos sutartį Nr.S-63 direkcija perdavė Viešajai įstaigai turizmo centras Palūšė patikėjimo teise valdomą valstybės ilgalaikį ir trumpalaikį turtą neatlygintinai naudotis panaudos gavėjui jo įstatuose numatytai veiklai vykdyti. Šiuo metu VšĮ turizmo centras Palūšė turi pagal panaudos sutartį perduoto 306606,66 Lt., kurio likutinė vertė 72126,48 Lt. ilgalaikio turto ir 40445,62 Lt. ūkinio inventoriaus. Lietuvos Respublikos Vyriausybė 2009 m. rugpjūčio 19 d. nutarimu Nr.873 Dėl viešosios įstaigos turizmo centro Palūšė savininko turtinių ir neturtinių teisių įgyvendinimo (Žin., 2009, Nr.102-4255) pavedė Valstybinei saugomų teritorijų tarnybai prie Aplinkos ministerijos įgyvendinti valstybės, kaip viešosios įstaigos turizmo centro Palūšė savininkės, turtines ir neturtines teises ir pareigas. Direkcijos struktūrą sudaro administracija, kraštotvarkos, gamtos, informacijos ir kultūros paveldo, finansų bei bendrųjų reikalų skyriai. Direkcijoje pagal patvirtintą pareigybių sąrašą yra patvirtintos 46 pareigybės, iš jų: 23,5 valstybės tarnautojai, 17 - darbuotojai, dirbantys pagal darbo sutartis ir 5,5 darbininkai sezonui. 2013 m. gruodžio 31 d. buvo užimti 20 valstybės tarnautojų ir 13,5 darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, etatai. Buvo laisvi 3,5 vyr. specialisto kraštotvarkos bei informacijos ir kultūros paveldo skyriuose, ekologo, gido, darbininko, 0,5 et. administratoriaus ir 5,5 etato darbininkų sezonui etatai. Direkcijos finansinės ataskaitos teikiamos už pilnus 2013 biudžetinius metus. 3
Finansinėse ataskaitose pateikiami duomenys išreikšti Lietuvos Respublikos piniginiais vienetais litais. II. APSKAITOS POLITIKA Finansinė atskaitomybė, vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Žin., 2001, Nr.99-3515; 2010, Nr.41-1944) 3 straipsnio 5 dalimi, parengta pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus (toliau- VSAFAS). Direkcija, tvarkydama buhalterinę apskaitą ir rengdama finansines ataskaitas, vadovaujasi Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymo ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka bei taiko apskaitos politiką, patvirtintą direktoriaus 2011 m. gruodžio 27 d. įsakymu Nr.1-67 Dėl Direkcijos buhalterinės apskaitos tvarkymo ir ataskaitų sudarymo. Apskaitos politika apima ūkinių operacijų ir įvykių pripažinimo, įvertinimo ir apskaitos principus, metodus ir taisykles. Direkcijos finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, tarpinis ataskaitinis laikotarpis sutampa su kalendoriniu ketvirčiu. Apskaitai tvarkyti yra naudojamas kompiuterinės programinės įrangos paketas PROFIT - W SQL, kurio sudėtyje yra ALGA2000 SQL. Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu didžiojoje knygoje. Taikomi kaupimo, subjekto, veiklos tęstinumo, periodiškumo, pastovumo, piniginio mato, palyginimo, turinio viršenybės prieš formą principai. Pateikiama informacija yra patikima, teisinga, nešališka, visais reikšmingais atvejais išsami. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 10 d. nutarimo Nr.564 Dėl minimalios ilgalaikio materialiojo turto vertės nustatymo ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) minimalių ir maksimalių ekonominių normatyvų viešojo sektoriaus subjektams patvirtinimo (Žin., 2009. Nr.72-2921) 2,3 punktais, direkcijos valdomo ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laiko normatyvai suderinti su LR Aplinkos ministerija 2010-01-13 d. raštu Nr.(7-1)D8-348 ir patvirtinti 2010-01-14 d. direktoriaus įsakymu Nr.1-11. Ilgalaikiam turtui, kuris turi likutinę vertę, buvo perskaičiuota metinė nusidėvėjimo suma, taikant tiesiogiai proporcingą nusidėvėjimo skaičiavimo metodą. Kiekvieną mėnesį ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo suma yra pripažįstama nusidėvėjimo sąnaudomis, o nematerialiojo nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudomis. 4
Nematerialus turtas Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo savikaina. Išlaidos, patirtos po pirkto ar susikurto nematerialiojo turto pirminio pripažinimo, didina nematerialiojo turto įsigijimo savikainą tik tais atvejais, kai galima patikimai nustatyti, kad patobulintas nematerialusis turtas teiks didesnę ekonominę naudą t. y. kad atliktas esminis nematerialiojo turto pagerinimas. Išankstiniai apmokėjimai už nematerialųjį turtą apskaitoje registruojami nematerialiojo turto sąskaitose. Po pirminio pripažinimo nematerialusis turtas, kurio naudingo tarnavimo laikas ribotas, finansinėse ataskaitose yra parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir nuvertėjimą, jei jis yra. Nematerialiojo turto amortizuojamoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą turto naudingo tarnavimo laiką tiesiogiai proporcingu metodu. Likvidacinė vertė 0. Tam tikro nematerialiojo turto vieneto amortizacija pradedama skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos ir nebeskaičiuojama nuo kito mėnesio, kai naudojamo nematerialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas, nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas, nustatytas atsižvelgiant į sutartis ar kitas juridines teises, neturi būti ilgesnis už juridinių teisių galiojimo laikotarpį. Kitam nematerialiajam turtui Direkcija taiko nematerialiojo turto amortizacijos normatyvus, patvirtintus teisės aktų nustatyta tvarka. Nematerialiojo turto apskaitos tvarka ir procedūros nustatytos Nematerialiojo turto apskaitos tvarkos apraše. Nustatytos šios nematerialiojo turto grupės ir turto amortizacijos laikas: Eil.Nr. Turto grupė Normatyvas (metais) 1 Programinė įranga ir jos licencijos 1 2 Kitas nematerialus turtas 3 5
Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir VSAFAS nustatytus ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijus. Ilgalaikis materialusis turtas pagal pobūdį skirstomas į pagrindines grupes, nustatytas VSAFAS. Į smulkesnes grupes ilgalaikis materialusis turtas skirstomas pagal Direkcijos poreikį. Įsigytas ilgalaikis materialusis turtas pirminio pripažinimo momentu apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina. Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį materialųjį turtą apskaitoje registruojami tam skirtose ilgalaikio materialiojo turto sąskaitose. Po pirminio pripažinimo ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus žemę ir kultūros vertybes, finansinėse ataskaitose rodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir nuvertėjimą, jei jis yra. Žemė ir kultūros vertybės po pirminio pripažinimo finansinėse ataskaitose rodomi tikrąja verte (išskyrus kultūros vertybių rekonstravimo, konservavimo ir restauravimo išlaidas, kurios yra laikomos esminiu turto pagerinimu ir apskaitoje registruojamos 12-ajame VSAFAS Ilgalaikis materialusis turtas nustatyta tvarka didinant šio ilgalaikio materialiojo turto vertę). Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto naudingo tarnavimo laiką. Likvidacinė vertė 0. Ilgalaikio materialiojo turto vieneto nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos. Nusidėvėjimas nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio, kai naudojamo ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas, nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Kai turtas parduodamas arba nurašomas, jo įsigijimo savikaina, sukauptas nusidėvėjimas ir, jei yra, nuvertėjimas nurašomi. Pardavimo pelnas ar nuostoliai parodomi atitinkamame veiklos rezultatų ataskaitos straipsnyje. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą. Direkcijoje yra šios IMT grupės ir joms nustatytas šis naudingo tarnavimo laikas: Eil.Nr. Turto grupė Normatyvas (metais) 1 Kapitaliniai mūriniai pastatai 99 2 Pastatai (sienos iki 2,5 plytos storio, blokų, betono...) 77 6
3 Tašytų rąstų pastatai 39 4 Surenkamieji, išardomieji ir kiti pastatai 11 5 Infrastruktūros statiniai (betoniniai, gelžbetoniniai) 70 6 Infrastruktūros statiniai metaliniai 25 7 Infrastruktūros statiniai mediniai 15 8 Kiti statiniai 15 9 Gamybos mašinos ir įrenginiai 15 10 Ginklai 30 11 Filmavimo, fotografavimo, mobil.telefono ryšio įrenginiai 5 12 Radijo ir ryšių tech. tinklų įranga 15 13 Kitos mašinos ir įrenginiai 5 14 Lengvieji automobiliai ir jų priekabos 6 15 Autobusai, krovininiai automobiliai 5 16 Kitos transporto priemonės 5 17 Baldai 7 18 Kompiuteriai ir jų įranga 4 19 Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės 5 20 Kita biuro įranga 5 Pagal panaudos sutartis gautas turtas ir žemės sklypai apskaitomi nebalansinėje sąskaitoje 0130001 Pagal panaudos sutartis gautas turtas. Biologinis turtas ir mineraliniai ištekliai Ne žemės ūkio veikloje naudojamu biologiniu turtu direkcijoje pripažįstamos bičių šeimos. Atsargos Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, o sudarant finansines ataskaitas - įsigijimo (pasigaminimo) savikaina ar grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė. 7
Atsargos gali būti nukainojamos iki grynosios galimo realizavimo vertės tam, kad jų balansinė vertė neviršytų būsimos ekonominės naudos ar paslaugų vertės, kurią tikimasi gauti šias atsargas pardavus, išmainius, paskirsčius ar panaudojus. Kai atsargos (taip pat ir nebaigtos vykdyti sutartys) parduodamos, išmainomos ar perduodamos, jų balansinė vertė pripažįstama sąnaudomis to laikotarpio, kuriuo pripažįstamos atitinkamos pajamos arba suteikiamos viešosios paslaugos. Atsargų sunaudojimas arba pardavimas apskaitoje registruojamas pagal nuolat apskaitomų atsargų būdą, kai buhalterinėje apskaitoje registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu arba pardavimu susijusi operacija. Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Atiduoto naudoti inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo inventoriaus kiekinė ir vertinė apskaita tvarkoma nebalansinėje sąskaitoje 0210001 Ūkinis inventorius. Finansinis turtas Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų standartą Direkcija taiko registruodama apskaitoje ir rodydama finansinėse ataskaitose finansinį turtą ir finansinius įsipareigojimus. Finansinis turtas apskaitoje pripažįstamas tik tada, kai gaunami arba pagal sutartį įgyjama teisė gauti pinigus ar kitą finansinį turtą. Pirmą kartą pripažindama finansinį turtą, Direkcija įvertina jį įsigijimo savikaina. Gautinos sumos Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina. Vėliau ilgalaikės gautinos sumos ataskaitose parodomos amortizuota savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius, o trumpalaikės gautinos sumos - įsigijimo savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius. Finansavimo sumos Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka VSAFAS nustatytus kriterijus. Finansavimo sumos - viešojo sektoriaus subjekto iš valstybės biudžeto, kitų išteklių fondų, Europos Sąjungos, Lietuvos ir užsienio paramos fondų gauti arba gautini pinigai arba kitas turtas, skirtas Direkcijos įstatuose nustatytiems tikslams ir programoms įgyvendinti. Finansavimo sumos 8
apima Direkcijos gautus arba gautinus pinigus, kitą turtą pavedimams vykdyti, kitas lėšas viešojo sektoriaus subjekto išlaidoms dengti ir paramos būdu gautą turtą. Direkcijos gautos (gautinos) finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į: 1. finansavimo sumas nepiniginiam turtui įsigyti; 2. finansavimo sumas kitoms išlaidoms kompensuoti. Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti gaunamos kaip nemokamai gautas ilgalaikis turtas arba atsargos, įskaitant paramą, arba kaip pinigai, skirti ilgalaikiam arba trumpalaikiam nepiniginiam turtui įsigyti. Finansavimo sumos kitoms išlaidoms dengti yra skirtos ataskaitinio laikotarpio išlaidoms (negautoms pajamoms) kompensuoti. Taip pat finansavimo sumomis, skirtomis kitoms išlaidoms kompensuoti, yra laikomos visos likusios finansavimo sumos, nepriskiriamos nepiniginiam turtui įsigyti. Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos. Finansiniai įsipareigojimai Direkcijos visi įsipareigojimai yra finansiniai ir skirstomi į ilgalaikius ir trumpalaikius. Pirminio pripažinimo metu finansiniai įsipareigojimai įvertinami įsigijimo savikaina. Vėliau šie įsipareigojimai įvertinami: 1. ilgalaikiai amortizuota savikaina; 2. trumpalaikiai įsigijimo savikaina. Atidėjiniai Atidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tik tada, kai dėl įvykio praeityje Direkcija turi dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamą pasižadėjimą ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta (pvz., jei Direkcijai iškeltas ieškinys ir 90 procentų tikėtinas, kad ji privalės sumokėti ieškovui priteistą sumą, turi būti suformuotas atidėjinys, lygus tikėtinai sumokėti sumai). Jei patenkinamos ne visos šios sąlygos, atidėjiniai nėra pripažįstami, o tiktai informacija apie susijusį su tikėtina sumokėti suma neapibrėžtąjį įsipareigojimą yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte (toliau - aiškinamasis raštas). Atidėjiniai yra peržiūrimi paskutinę kiekvieno ataskaitinio laikotarpio dieną 9
ir koreguojami, atsižvelgiant į naujus įvykius ar aplinkybes, kad parodytų tiksliausią dabartinį įvertinimą. Pajamos Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo pačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos. Registruojant visas su finansavimo pajamų pripažinimu susijusias operacijas, būtina nurodyti, kokios valstybės funkcijos ir kurios programos vykdymui buvo pripažintos finansavimo pajamos, panaudojant detalizuojančius požymius arba sukuriant subsąskaitas. Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikėtina, kad Direkcija gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir kai Direkcija gali patikimai įvertinti su pajamų gavimu susijusias sąnaudas. Pardavimų ir paslaugų pajamos registruojamos be PVM, atėmus suteiktas nuolaidas. Pajamomis laikoma tik pačios Direkcijos gaunama ekonominė nauda. Direkcijos pajamomis nepripažįstamos trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos, nes tai nėra Direkcijos gaunama ekonominė nauda. Direkcija yra atsakinga už tam tikrų sumų administravimą ir surinkimą, tačiau teisės aktų nustatyta tvarka privalo pervesti surinktas sumas į valstybės biudžetą ir neturi teisės šių sumų ar jų dalies atgauti tą patį ar vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais, todėl tokios sumos ar jų dalis nėra Direkcijos pajamos ir apskaitoje registruojamos kaip gautinos ir mokėtinos sumos. Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos viešosios paslaugos, atliekami darbai ar parduodamos prekės ar kt., nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento. Sąnaudos Sąnaudų, susijusių su turtu, finansavimo sumomis ir įsipareigojimais, apskaitos principai nustatyti jų apskaitą reglamentuojančiuose VSAFAS. Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su tam tikrų pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos. 10
Sąnaudų dydis įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų arba jų ekvivalentų suma. Tais atvejais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos iš bendros mokėtinos sumos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo sumą taikant rinkos palūkanų normą. Apskaitoje valstybės tarnautojams ir darbuotojams mokėti už kasmetines atostogas sumos kaupiamos ir pripažįstamos sąnaudomis vieną kartą per ketvirtį. Turto nuvertėjimas Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje pripažįstami pagal nuvertėjimo požymius. Sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, Direkcija nustato, ar yra turto nuvertėjimo požymių. Jeigu yra vidinių ar išorinių nuvertėjimo požymių, Direkcijos direktoriaus ar jo įgalioto asmens įsakymu sudaryta komisija nustato turto atsiperkamąją vertę ir palygina ją su turto balansine verte. Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje registruojami apskaičiuotų nuostolių suma mažinant turto balansinę vertę ir ta pačia suma registruojant ataskaitinio laikotarpio pagrindinės arba kitos veiklos sąnaudas. Turto nuvertėjimas nėra tolygus turto nurašymui. Turto nuvertėjimo atveju yra mažinama turto vieneto balansinė vertė, tačiau išsaugoma informacija apie turto įsigijimo savikainą, t. y. turto vieneto įsigijimo savikaina apskaitoje lieka tokia pati kaip iki nuvertėjimo nustatymo, o nuvertėjimas registruojamas atskiroje sąskaitoje. Turto nuvertėjimas apskaitoje yra registruojamas ne didesne verte nei turto balansinė vertė. Kai vėlesnį ataskaitinį laikotarpį, pasikeitus aplinkybėms, atkuriama anksčiau pripažinta turto nuvertėjimo suma, turto balansinė vertė po nuvertėjimo atkūrimo negali viršyti jo balansinės vertės, kuri būtų buvusi, jeigu turto nuvertėjimas nebūtų buvęs pripažintas. Pripažinus ilgalaikio materialiojo ar nematerialiojo turto nuvertėjimo nuostolį, perskaičiuojamos būsimiems ataskaitiniams laikotarpiams tenkančios turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos, kad turto nudėvimoji (amortizuojamoji) vertė po nuvertėjimo būtų tolygiai paskirstyta per visą likusį jo naudingo tarnavimo laiką, t. y. nuvertėjimo suma nudėvima per likusį naudingo tarnavimo laiką, mažinant nusidėvėjimo sąnaudas. 11
Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui Įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie suteikia papildomos informacijos apie Direkcijos finansinę padėtį paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną (koreguojantys įvykiai), atsižvelgiant į jų įtakos reikšmę parengtoms finansinėms ataskaitoms, yra parodomi finansinės būklės, veiklos rezultatų ir pinigų srautų ataskaitose. Nekoreguojantys įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, aprašomi aiškinamajame rašte, kai jie reikšmingi. Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turto ir įsipareigojimų, taip pat pajamų ir sąnaudų tarpusavio užskaita negalima, išskyrus atvejus, kai konkretus VSAFAS reikalauja būtent tokios užskaitos (pvz., dėl draudiminio įvykio patirtų sąnaudų užskaita atliekama su gauta draudimo išmoka). Palyginamieji skaičiai yra koreguojami, kad atitiktų ataskaitinių metų finansinius rezultatus. Apskaitos principų ir apskaitinių įverčių pasikeitimai, sudarant ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų rinkinį, pateikiami aiškinamajame rašte. Informacijos pagal segmentus pateikimas Direkcija tvarko apskaitos veiklą pagal segmentus. Segmentai - Direkcijos pagrindinės veiklos dalys pagal atliekamas valstybės funkcijas, apimančios vienarūšes teikiamas viešąsias paslaugas pagal valstybės funkcijų klasifikaciją. Direkcija skiria šiuos segmentus aplinkos apsaugos. Apie segmentą pateikiama tokia informacija: segmento sąnaudos; segmento pinigų srautai. Direkcija turto, įsipareigojimų ir finansavimo sumų ir pajamų apskaitą tvarko pagal segmentus, t. y. taip, kad galėtų pagal segmentus teisingai užregistruoti pagrindinės veiklos sąnaudas ir pagrindinės veiklos pinigų srautus. Turtas, įsipareigojimai, finansavimo sumos, pajamos ir sąnaudos, kurių priskyrimo segmentui pagrindas yra neaiškus, turi būti priskiriami didžiausią Direkcijos veiklos dalį sudarančiam segmentui. 12
Apskaitos politikos keitimas Direkcija vadovaujasi šia Apskaitos politika, taiko ją nuolat arba gana ilgą laiką tam, kad būtų galima palyginti įvairių ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimo reikia Direkcijos finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimosi tendencijoms nustatyti. Direkcijos apskaitos politika parengta vadovaujantis nuostatomis, pateiktomis 1-ajame VSAFAS Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas. Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių pripažinimo, apskaitos ar dėl jų atsirandančio turto, įsipareigojimų, finansavimo sumų, pajamų ir (arba) sąnaudų vertinimo apskaitoje pakeitimas yra laikomas apskaitos politikos keitimu. Apskaitos politika keičiama dėl VSAFAS pasikeitimo arba, jei kiti teisės aktai to reikalauja. Poveikis, kurį daro apskaitos politikos keitimas einamojo ataskaitinio laikotarpio informacijai ir darytų ankstesnių ataskaitinių laikotarpių informacijai, registruojamas apskaitoje tą ataskaitinį laikotarpį, kurį apskaitos politika pakeičiama, ir parodomas einamojo ataskaitinio laikotarpio veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje Apskaitos politikos keitimo bei esminių klaidų taisymo įtaka. Šioje eilutėje yra parodoma apskaitos politikos keitimo poveikio dalis, susijusi su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais. Lyginamoji ankstesnio ataskaitinio laikotarpio informacija finansinių ataskaitų rinkiniuose pateikiama tokia, kokia buvo, t. y. nekoreguojama. Apskaitinių įverčių keitimas Apskaitiniai įverčiai yra peržiūrimi tuo atveju, jei pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo remtasi atliekant įvertinimą, arba atsiranda papildomos informacijos ar kitų įvykių. Direkcijos apskaitinio įverčio pasikeitimo rezultatas įtraukiamas į tą veiklos rezultatų ataskaitos eilutę, kurioje buvo parodytas pirminis įvertis, nebent pasikeitimas ataskaitiniu laikotarpiu turi įtakos tik finansinės būklės ataskaitos straipsniams. Informacija, susijusi su apskaitinio įverčio pakeitimu, pateikiama aiškinamajame rašte. Apskaitos klaidų taisymas Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusių ataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaida laikoma esmine, jei jos vienos 13
vertinė išraiška arba kartu su kitų to ataskaitinio laikotarpio klaidų vertinėmis išraiškomis yra didesnė nei 0,5 procento per finansinius metus gautų finansavimo sumų vertės arba 0,25 procento turto vertės. Ir esminės, ir neesminės apskaitos klaidos taisomos einamojo ataskaitinio laikotarpio finansinėse ataskaitose. Su esminės klaidos taisymu susijusi informacija pateikiama aiškinamajame rašte. 14
Bendros valstybės paslaugos Gynyba Viešoji tvarka ir visuomenės apsauga Ekonomika Aplinkos apsauga Būstas ir komunalinis ūkis Sveikatos apsauga Poilsis, kultūra ir religija Švietimas Socialinė apsauga 1 pastaba. Apskaitos politikos keitimas III. PASTABOS Apskaitos politika per ataskaitinį laikotarpį keičiama nebuvo. 2 pastaba. Informacija pagal veiklos segmentus apsauga Direkcija apskaitos veiklą vykdo pagal valstybės funkcijos veiklos segmentą Aplinkos Segmentai Eil. nr. Finansinių atsaskaitų straipsniai Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 2165222 2165222 1.1. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 1165510 1165510 1.2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos 498257 498257 1.3. Komunalinių paslaugų ir ryšių 57116 57116 1.4. Komandiruočių 245 245 1.5. Transporto 54758 54758 1.6. Kvalifikacijos kėlimo 1780 1780 1.7. Paprastojo remonto ir eksploatavimo 258910 258910 1.8. Nuvertėjimo ir nurašytų sumų 1.9. Sunaudotų ir parduotų atsargų 80445 80445 1.10. Socialinių išmokų 1.11. Nuomos 300 300 1.12. Finansavimo 1.13. Kitų paslaugų 46065 46065 1.14. Kitos 1836 1836 APSKAITOS POLITIKOS 2. KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA PAGRINDINĖS VEIKLOS 3. 3.1. PINIGŲ SRAUTAI Išmokos: 1536631 1536631 3.1.1. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 1149209 1149209 3.1.2. Komunalinių paslaugų ir ryšių 100921 100921 3.1.3. Komandiruočių 245 245 3.1.4. Transporto 54385 54385 3.1.5. Kvalifikacijos kėlimo 1780 1780 3.1.6. Paprastojo remonto ir eksploatavimo 147704 147704 3.1.7. Atsargų įsigijimo 25884 25884 3.1.8. Socialinių išmokų 3.1.9. Nuomos 300 300 3.1.10. Kitų paslaugų įsigijimo 54267 54267 3.1.11. Sumokėtos palūkanos 3.1.12. Kitos išmokos 1936 1936 Kitos išmokos tai, 936,00 Lt profesinės ligos pašalpa ne savo įstaigos darbuotojams, 1000,00 Lt. - laidojimo pašalpos išmokėtos įstaigos darbuotojams. 15
Plėtros darbai Programinė įranga ir jos licencijos patentai ir kitos licencijos (išskyrus 4 stulpelyje nurodytas) literatūros, mokslo ir meno kūriniai kitas nematerialusis turtas nebaigti projektai išankstiniai apmokėjimai Prestižas Iš viso 3 pastaba. Nematerialus turtas NEMATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER 2013 M. Kitas nematerialusis turtas Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai Eil. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Įsigijimo ar pasigaminimo 10331 10331 1 savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje 2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį 0 2.1. Pirkto turto įsigijimo 0 savikaina neatlygintinai gauto turto 0 2,2 savikaina Parduoto, perduoto ir nurašyto 2006 2006 3 turto suma per ataskaitinį laikotarpį 3,1 parduoto 0 3,2 perduoto 0 3,3 nurašyto 2006 2006 4 Pergrupavimai (+/-) 0 Įsigijimo ar pasigaminimo 8325 0 0 0 0 0 0 8325 5 savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) 10331 10331 6 Sukaupta amortizacijos suma X X X X ataskaitinio laikotarpio pradžioje 7 Neatlygintinai gauto turto 0 X X X X sukaupta amortizacijos suma Apskaičiuota amortizacijos 0 8 X X X X suma per ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 2006 2006 9 nurašyto turto amortizacijos X X X X suma 9,1 parduoto 0 9,2 perduoto 0 9,3 nurašyto 2006 2006 10 Pergrupavimai (+/-) X X X X 0 Sukaupta amortizacijos suma 8325 0 8325 11 ataskaitinio laikotarpio pabaigoje X X X X (6+7+8-9+/-10) 12 Nuvertėjimo suma ataskaitinio 0 laikotarpio pradžioje 13 Neatlygintinai gauto turto 0 sukaupta nuvertėjimo suma 14 Apskaičiuota nuvertėjimo per 0 ataskaitinį laikotarpį 16
Žemė Gyvena-mieji Kiti pastatai Infrastru-ktūros ir kiti statiniai Nekilno-jamosios kultūros vertybės Mašinos ir įrenginiai Trans-porto priemonės Kilnoja-mosios kultūros vertybės Baldai ir biuro įranga Kitos vertybės Kitas ilgalaikis materialusis turtas Nebaigta statyba Išanksti-niai apmokėjimai 15 Panaikinta nuvertėjimo suma 0 per ataskaitinį laikotarpį 16 Sukaupta parduoto, perduoto ir 0 nurašyto turto nuvertėjimo 16,1 parduoto 0 16,2 perduoto 0 16,3 nurašyto 0 17 Nuvertėjimo Pergrupavimai suma (+/-) ataskaitinio 0 18 laikotarpio pabaigoje (12+13+14-0 15-16+/-17) Nematerialiojo turto likutinė vertė 0 0 0 19 ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-11-18) Nematerialiojo turto likutinė vertė 0 20 ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6-12) * pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. Visiškai amortizuoto, tačiau vis dar įstaigos veikloje naudojamo nematerialaus turto įsigijimo savikaina yra: Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 10331,67 Lt Ataskaitinis laikotarpis - 8325,67 Lt 4 pastaba. Ilgalaikis materialus turtas ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER 2013 METUS* Pastatai Kitas ilgalaikis materialusis turtas Eil. Nr. Straipsniai Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Įsigijimo ar pasigaminimo 1. savikaina ataskaitinio 92325 5865417 4907515 247280 747439 176700 17142 4593368 16647186 laikotarpio pradžioje 2. Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2) 0 0 0 1023939 0 179040 440446 0 2910 0 154773 58423 0 1859531 2.1. pirkto turto įsigijimo savikaina 33284 2910 9875 58423 104492 2.2. neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina 1023939 145756 440446 0 144898 1755039 Parduoto, perduoto ir nurašyto 3. turto suma per ataskaitinį 0 0 0 346345 0 5071 0 0 1768 0 0 0 0 353184 laikotarpį (3.1+3.2+3.3) 3.1. parduoto 0 3.2. perduoto 346345 346345 3.3. nurašyto 5071 1768 6839 4. Pergrupavimai (+/-) 566134 69950 0-636084 0 Įsigijimo ar pasigaminimo 5. savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/- 0 92325 6431551 5655059 0 421249 1187885 0 177842 0 171915 4015707 0 18153533 4) 17
Sukaupta nusidėvėjimo suma 6. ataskaitinio laikotarpio X 51153 2214363 2273669 211432 706618 168456 X 16875 X X 5642566 pradžioje Neatlygintinai gauto turto 7. X 0 0 X X X 0 sukaupta nusidėvėjimo suma** Apskaičiuota nusidėvėjimo suma 8. X 741 78044 270296 39115 88721 5050 X 18657 X X 500624 per ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 9. nurašyto turto nusidėvėjimo suma X 0 0 65024 0 5071 0 0 1768 0 0 0 0 71863 (9.1+9.2+9.3) 9.1. parduoto X X X X 0 9.2. perduoto X 65024 X X X 65024 9.3. nurašyto X 5071 1768 X X X 6839 10. Pergrupavimai (+/-) X X X X 0 Sukaupta nusidėvėjimo suma 11. ataskaitinio laikotarpio X 51894 2292407 2478941 0 245476 795339 0 171738 x 35532 x x 6071327 pabaigoje (6+7+8-9+/-10) Nuvertėjimo suma ataskaitinio 12. X X 0 laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto 13. X X 0 sukaupta nuvertėjimo suma** Apskaičiuota nuvertėjimo suma 14. X X 0 per ataskaitinį laikotarpį Panaikinta nuvertėjimo suma per 15. X X 0 ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 16. nurašyto turto nuvertėjimo suma X X 0 (16.1+16.2+16.3) 16.1. parduoto X X 0 16.2. perduoto X X 0 16.3. nurašyto X X 0 17. Pergrupavimai (+/-) X X 0 Nuvertėjimo suma ataskaitinio 18. laikotarpio pabaigoje X X 0 (12+13+14-15-16+/-17) Tikroji vertė ataskaitinio 19. X X X X X X X X X 0 laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto iš kito 20. subjekto sukauptos tikrosios 0 vertės pokytis Tikrosios vertės pasikeitimo per 21. X X X X X X X X X 0 ataskaitinį laikotarpį suma (+/-) Parduoto, perduoto ir nurašyto 22. turto tikrosios vertės suma X X X X X X X X X 0 (22.1+22.2+22.3) 22.1. parduoto X X X X X X X X X 0 22.2. perduoto X X X X X X X X X 0 22.3. nurašyto X X X X X X X X X 0 23. Pergrupavimai (+/-) X X X X X X X X X 0 Tikroji vertė ataskaitinio 24. laikotarpio pabaigoje (19+20+/- x X X X X X X X X 0 21-22+/-23) Ilgalaikio materialiojo turto 25. likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-11-18+ 40431 4139144 3176118 0 175773 392546 0 6104 136383 4015707 0 12082206 24) Ilgalaikio materialiojo turto 26. likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6- 41172 3651054 2633846 0 35848 40821 0 8244 267 4593368 11004620 12+19) * - Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. **- Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo. yra: Turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, bet vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo savikaina Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 1198376,01 Lt Ataskaitinis laikotarpis 1204121,15 Lt 18
Turto, kuris nenaudojamas įstaigos veikloje Direkcija neturi. Pastatų, kurie nenaudojami įstaigos įprastinėje veikloje ir laikomi vien tik pajamoms iš nuomos gauti, likutinė vertė yra : Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 37750,84 Lt Ataskaitinis laikotarpis 37143,64 Lt Eil.Nr. Pavadinimas Inventorinis Nr. Likutinė vertė 1 Gyvenamas namas Meironų kaime 01002-29 23142,35 2 Ūkinis pastatas Vaišniūnų kaime 010012-25 98,81 3 Gyvenamas namas Vaišniūnų kaime 010001-25 13902,48 Viso: 37143,64 Direkcijos kitoje veikloje naudojamo ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas pripažįstamas kitos veiklos sąnaudomis. Per ataskaitinį laikotarpį kitos veiklos sąnaudomis pripažintas ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas yra 2367,12 Lt. 2013 metais nemokamai gautas ilgalaikis turtas iš: Aplinkos ministerijos - 8064,00 Lt, Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie AM 1746975,36 Lt. Perduotas ilgalaikis turtas pagal 2013 m. lapkričio 27 d. Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimą Nr.1090 Dėl nekilnojamojo turto tilto per Būkos upę ir tilto per Kiaunos upę perdavimo šioms savivaldybėms: Švenčionių rajono savivaldybės administracijai 148378,00 Lt, Utenos rajono savivaldybės administracijai 197967,00 Lt. 19
5 pastaba. Biologinis turtas Šioje grupėje apskaitomos Stripeikių bitininkystės ekspozicijos bičių šeimos. BIOLOGINIO TURTO, ĮVERTINTO TIKRĄJĄ VERTE, VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ Eil. Nr. Straipsniai Žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto grupė Ne žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto grupė Išankstiniai mokėjimai už biologinį turtą Iš viso 1 2 3 4 5 6 1. Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje 650 650 2. Biologinio turto padidėjimas dėl: 100 100 2.1. Prieauglio X 2.2. Įsigijimo 2.3. Tikrosios vertės pasikeitimo, įvertinus pardavimo vietos išlaidas, pokyčių 100 X 100 2.4. Gauto nemokamai X 2.5. Pergrupavimo 3. Biologinio turto sumažėjimas dėl: 3.1. Pardavimo X 3.2. Perdavimo X 3.3. 3.4. Tikrosios vertės, atėmus įvertintas pardavimo vietos išlaidas, pokyčių Žemės ūkio produkcijos numatomo gavimo 3.5. Nurašymo 3.6. Pergrupavimo 3.7. Kitų priežasčių 4. Kiti pokyčiai* 5. Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2 3+/ 4) * Pokyčiai turi būti paaiškinti aiškinamajame rašte. X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. X X 750 750 Biologinis turtas tikrąja verte apskaitytas vadovaujantis 2013-06-28 d. biologinio turto vertės pokyčio pažyma Nr.B2-17 ir 2013-11-06 d. inventorizavimo aprašu Nr.B2-24. 20
6 pastaba. Panauda Pagal panaudos sutartis perduota turto VšĮ Turizmo centrui Palūšė. Turto grupė Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Balansinė vertė Likutinė vertė Balansinė vertė Likutinė vertė Ilgalaikis turtas 306606,66 72126,48 306606,66 73886,40 Ūkinis inventorius (nebalansinė sąsk.) 40445,62 40445,62 40445,62 40445,62 7 pastaba. Atsargos Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. nebaigta gaminti produkcija nebaigtos vykdyti sutartys pagaminta produkcija atsargos, skirtos parduoti 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio 22484 94772 laikotarpio pradžioje 72288 2. Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį: 117964 (2.1+2.2) 116244 1720 2.1. įsigyto turto įsigijimo savikaina 115809 1003 116812 2.2. nemokamai gautų atsargų įsigijimo 717 1152 savikaina 435 3. Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį 142205 laikotarpį (3.1+3.2+3.3+3.4) 137763 4442 3.1. Parduota 4442 4442 3.2. Perleista (paskirstyta) 3.3. Sunaudota veikloje 137763 137763 3.4. Kiti nurašymai 4. Pergrupavimai (+/-) 5. 6. 7. 8. 9. 10. Straipsniai Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pradžioje Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų atsargų sukaupta nuvertėjimo suma (iki perdavimo) Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį laikotarpį suma Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų (paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų atsargų nuvertėjimas (10.1+10.2+10.3+10.4) Strateginės ir neliečiamosios atsargos Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys Pagaminta produkcija ir atsargos, skirtos parduoti Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti Iš viso 50769 19762 70531 10.1. Parduota 10.2. Perleista (paskirstyta) 10.3. Sunaudota veikloje 10.4. Kiti nurašymai 11. Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio 12. laikotarpio pabaigoje (6+7+8-9-10+/-11) 13. 14. Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-12) Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6) 50769 19762 70531 72288 22484 94772 21
Medžiagų ir žaliavų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai sumažėjo, nes 2012 m. gruodžio mėn. ūkinio inventoriaus sąskaitoje apskaitytas 12800,00 Lt pareigūnų uniformų įsigijimas. Uniformos nurašytos ir į nebalansinę ūkinio inventoriaus sąskaitą perkeltos 2013 m. sausio mėnesį. 8 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOKĖJIMUS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena 1 2 3 4 1. Išankstinių apmokėjimų įsigijimo savikaina 16864 15046 1.1. Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 1.2. Išankstiniai apmokėjimai viešojo sektoriaus subjektams pavedimams vykdyti 1.3. Išankstiniai mokesčių mokėjimai 1.4. Išankstiniai mokėjimai Europos Sąjungai 1.5. Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams 1.6. Kiti išanktiniai apmokėjimai 1.7. Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne viešojo sektoriaus subjektų pavedimams vykdyti 1.8. Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos 16864 15046 2. 3. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė (1-2) 16864 15046 Didžiąją ateinančių laikotarpių sąnaudų dalį sudaro Labanoro lankytojų centro, Palūšės lankytojų centro, Palūšės valtinės ir infrastruktūros stovyklaviečių draudimo sąnaudos, bei ilgalaikių ir trumpalaikių įsipareigojimų dėl profesinės ligos pašalpų sąnaudos. 22
9 pastaba. Per vienerius metus gautinos sumos INFORMACIJA APIE PER VIENUS METUS GAUTINAS SUMAS Eil. Nr. iš viso tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų iš viso tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6) 232360 110770 106338 83644 1.1. Gautinos finansavimo sumos 17450 17450 12877 1.2. 1.2.1. Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos Gautini mokesčiai 1.2.2. Gautinos socialinės įmokos 1.3. Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 3918 21 1.3.1. Gautinos sumos už turto naudojimą 21 21 1.3.2. Gautinos sumos už parduotas prekes 1.3.3. Gautinos sumos už suteiktas paslaugas 3897 1.3.4. Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą 1.3.5. Kitos 1.4. 1.5. Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos Sukauptos gautinos sumos 195216 93320 87258 83644 1.5.1. Iš biudžeto 93320 93320 82244 82244 1.5.2. Kitos 101896 5014 1400 1.6. Kitos gautinos sumos 15776 6182 2. Straipsnio pavadinimas Per vienus metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Per vienus metus gautinų sumų balansinė 3. 232360 110770 106338 83644 vertė (1-2) Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Kitas sukauptas gautinas sumas sudaro: Labanoro lankytojų centro stogo remonto sąnaudos pagal LEADER projektą 101850,27 Lt, Gautinos sumos iš valstybės biudžeto už spec. lėšų pervestas pajamas 1355,17 Lt. Kitas gautinas sumas sudaro UAB Statva priskaičiuoti delspinigiai už statybos darbų rangos sutarties nevykdymą 15776,30 Lt. 23
10 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai INFORMACIJA APIE PINIGUS IR PINIGŲ EKVIVALENTUS Paskutinė ataskaitinio Paskutinė praėjusio Straipsnio pavadinimas laikotarpio diena ataskaitinio laikotarpio diena iš viso biudžeto biudžeto iš viso asignavimai asignavimai 1 2 3 4 5 6 Eil. Nr. 1. Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4 1.5) 1.1. Pinigai bankų sąskaitose 1.2. Pinigai kasoje 1.3. Pinigai kelyje 1.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 1.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 2. 2.1. Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4 2.5) Pinigai bankų sąskaitose 2.2. Pinigai kasoje 2.3. Pinigai kelyje 2.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 2.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4 3.5+3.6+3.7) 7383 5996 3.1. Pinigai bankų sąskaitose 7383 5996 3.2. Pinigai kasoje 3.3. Pinigai kelyje 3.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 3.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3.6. Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7. Kiti pinigų ekvivalentai 4. Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3) 7383 5996 5. Iš jų išteklių fondų lėšos Pinigų banko sąskaitoje ir kasoje iš biudžeto lėšų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo. Pinigai banke iš kitų šaltinių: Kompensuotų nuompinigių lėšų likutis - 1382,54 Lt Pajamos už suteiktas paslaugas - 55,17 Lt Gautos paramos lėšų likutis - 2613,19 Lt. Kitos lėšos - 3331,70 Lt. 24
Finansavimo sumos Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje Finansavimo sumos (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą Finansavimo sumų pergrupavimas Neatlygintinai gautas turtas Perduota kitiems viešojo sektoriaus subjektams Finansavimo sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams Finansavimo sumos (grąžintos) Finansavimo sumų (gautinų) pasikeitimas Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 11 pastaba. Finansavimo sumos Per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1. 1.1. 1.2. 2. 2.1. 2.2. Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti 3620440 1405492 270878 281321 1575404 7396 14741 3447430 3618595 73291 270878 281321 242177 5332 3444598 1845 1332201 1333227 7396 9409 2832 69950 7000 10497 66453 69950 994 4491 66453 6006 6006 0 3. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): 7194376 258677 1485299 371178 49213 2709 8520670 nepiniginiam turtui 3.1. 7194376 223858 1485299 350687 34781 2605 8520670 įsigyti kitoms išlaidoms 3.2. 34819 20491 14432 104 0 kompensuoti 4. Iš kitų šaltinių: 13029 51346 14 58212 6177 nepiniginiam turtui 4.1. 10703 3494 14 10608 3603 įsigyti kitoms išlaidoms 4.2. 2326 47852 47604 2574 kompensuoti Iš viso finansavimo 5. 10897795 1722515 1756191 281321 2015291 56609 17450 12040730 sumų Gautinas finansavimo sumas sudaro iš Nacionalinės mokėjimo agentūros pagal LEADER projektus gautinos sumos 8094,22 Lt ir iš Lietuvos automobilių kelių direkcijos gautinos sumos 9355,97 Lt. 25
FINANSAVIMO SUMŲ LIKUČIAI Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Eil. Nr. Finansavimo šaltinis Finansavimo sumos (gautinos) Finansavimo sumos (gautos) Iš viso Finansavimo sumos (gautinos) Finansavimo sumos (gautos) Iš viso 1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7 1. Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) 3620440 3620440 14741 3432689 3447430 2. Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) 69950 69950 66453 66453 3. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES 7194376 7194376 2709 8517961 8520670 projektams finansuoti) 4. Iš kitų šaltinių 13029 13029 6177 6177 5. Iš viso 10897795 10897795 17450 12023280 12040730 12 pastaba. Trumpalaikės mokėtinos sumos Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektams tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektams tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 2. Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos Tiekėjams mokėtinos sumos 182160 187748 3. Sukauptos mokėtinos sumos 90200 21334 73896 17478 3.1. Sukauptos finansavimo sąnaudos 3.2. Sukauptos atostoginių sąnaudos 90200 21334 73896 17478 3.3. Kitos sukauptos sąnaudos 3.4. Kitos sukauptos mokėtinos sumos 4. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 15831 563 4.1. Mokėtini veiklos mokesčiai 4.2. Gauti išankstiniai apmokėjimai 4.3. Kitos mokėtinos sumos 15831 563 5. Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė (1+2+3+4) 288191 21334 262207 17478 INFORMACIJA APIE ĮSIPAREIGOJIMŲ DALĮ NACIONALINE IR UŽSIENIO VALIUTOMIS Įsipareigojimų dalis valiuta Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 2 3 4 Nacionaline 272503 297551 Eurais JAV doleriais Kitomis Iš viso 272503 297551 26
13 pastaba. Pagrindinės veiklos kitos pajamos ir kitos veiklos pajamos KITOS PAJAMOS* Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 4 1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 89174 70373 1.1. Pajamos iš rinkliavų 4720 1.2. Pajamos iš administracinių baudų 3680 2510 1.3. Pajamos iš dividendų 1.4. Pajamos iš atsargų pardavimo 4911 5298 1.5. Ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas 1.6. Suteiktų paslaugų pajamos** 64485 57845 1.7. Kitos 16098 2 Kitos veiklos pajamos 2485 18492 2.1. Pajamos iš atsargų pardavimo 3114 2.2. Ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas 10888 2.3. Nuomos pajamos 2485 4490 2.4. Suteiktų paslaugų, išskyrus nuomą, pajamos** 2.5. Kitos * Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste. ** Nurodoma, kokios tai paslaugos, ir jei suma reikšminga, ji detalizuojama aiškinamojo rašto tekste. Pagrindinės veiklos kitas pajamas per ataskaitinį laikotarpį sudarė: Eil.Nr. Kitos pagrindinės veiklos pajamos Suma (Lt) 1. Pajamos iš atsargų ir spaudinių pardavimo 4911,26 2. Suteiktų paslaugų pajamos t.t.: 64484,74 Bitininkystės muziejaus lankymas 33319,03 Bitininkystės muziejaus ekskursijų pravedimas, vestuvinės ap. 1425,60 Ekskursijos 2956,18 Ginučių malūno ekspozicijos gido paslaugos 10009,63 Teminės ekskursijos 743,79 Laikino apgyvendinimo paslaugos Ginučių vandens malūne 14281,02 Teminių programų organizavimas Ginučių vandens malūne 1330,55 Komunalinės vandens tiekimo paslaugos 418,94 3. Apskaičiuoti delspinigiai 16097,72 4. Pajamos iš administracinių baudų 3680,00 Iš viso: 89173,72 27
Kitos veiklos pajamos 2485,73 Lt: - tarnybinių butų ir kitų pastatų nuomos pajamos - 2485,73 Lt. 14 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 4 1. 1.1. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo 1.2. Baudų ir delspinigių pajamos 1.3. Palūkanų pajamos 1.4. Dividendai 1.5. Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos* 1.6. Pervestinos finansinės ir investicinės veiklos pajamos 2. Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 10 2.1. Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo 2.2. Baudų ir delspinigių sąnaudos 10 2.3. Palūkanų sąnaudos 2.4. Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos* 3. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2) -10 * Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste. 15 pastaba. Grynasis turtas Grynasis einamųjų metų perviršis ar deficitas 14689,78 Lt perviršis, kuris susidaro kaip 71881,73 Lt kitos veiklos pajamų ir 57191,95 Lt kitos veiklos sąnaudų skirtumas. 28
Finansinių įsipareigojimų pavadinimas Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje prisiimti įsipareigoji-mai (įsigijimo savikaina) finansinių įsipareigojimų pergrupavimas amortizacijos suma* valiutos kurso pokyčio įtaka įvykdyti įsipareigojimai (grąžintos skolos, sumokėtos palūkanos, išpirkti vertybiniai popieriai) nurašyti įsipareigojimai Balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 16 pastaba. Finansiniai įsipareigojimai FINANSINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ POKYTIS PER 2013 M. Per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Ilgalaikiai 9360-936 8424 1.1. Išleistos obligacijos 1.2. Išleisti iždo vekseliai 1.3. Gautos paskolos 1.4. Kiti įsipareigojimai 9360-936 8424 2. Trumpalaikiai 936 936 936 936 2.1. Išleistos obligacijos 2.2. Išleisti iždo vekseliai 2.3. Gautos paskolos 2.4. Kiti įsipareigojimai 936 936 936 936 3. Iš viso 10296 936 9360 * Amortizacijos suma apima skirtumą tarp finansinio turto įsigijimo savikainos ir amortizuotos savikainos pirminio finansinio turto pripažinimo metu, ir amortizacijos sumos pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį. Ilgalaikiai ir trumpalaikiai įsipareigojimai netekto darbingumo dėl profesinės ligos žalos atlyginimas apskaityti įsigijimo savikaina. 17 pastaba. Ūkinis inventorius Ūkinis inventorius apskaitomas 0210001 nebalansinėje sąskaitoje kiekine ir vertine išraiška pagal mat. atsakingus asmenis. Ūkinio inventoriaus vertės pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį: - 507358,76 ūkio inventoriaus likutis ataskaitinio laikotarpio pradžiai; - 20115,33 įsigyta ir nurašyta į sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį; - 716,88 užpajamuota nemokamai gautas turtas iš Kultūros paveldo departamento ; - 434,99 užpajamuota nemokamai gautas turtas iš VSTT; - 8613,42 nurašyta netinkamo naudoti per ataskaitinį laikotarpį: - 520012,54 ūkinio inventoriaus likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai. 29
18 pastaba. Saugoti priimtas turtas Nebalansinėje sąskaitoje 0110001 Saugoti priimtas turtas apskaitomos 3 bičių šeimos su aviliais kiekine išraiška, priimtos saugoti ir prižiūrėti iš Lietuvos Respublikos Prezidento kanceliarijos. 19 pastaba. Neapibrėžtasis turtas Nebalansinės sąskaitos 0300002 Trumpalaikės gautinos sumos sąskaitos likutis ataskaitinio laikotarpio pradžiai buvo 22990,34 Lt: - 18868,34 Lt teismo sprendimais priteistos sumos iš atsakingų asmenų, - 657,00 Lt teismo nepriteistos sumos, - 3465,00 Lt paskirtos, bet nesumokėtos baudos už administracinės teisės pažeidimus. Per ataskaitinį laikotarpį apskaityta paskirtų, bet nesumokėtų baudų 200,00 Lt. Sumokėta baudų 105,00 Lt, išieškota iš atsakingų asmenų ir pervesta į valstybės biudžetą 2377,89 Lt., nurašyta baudų, pakeistų Švenčionių r. apylinkės teismo sprendimu viešaisiais darbais 200,00 Lt. Gautinų sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai 20507,45 Lt. - 16490,45 Lt sprendimais priteistos sumos iš atsakingų asmenų; - 657,00 Lt teismo nepriteistos sumos; - 3360,00 Lt paskirtos, bet nesumokėtos baudos už administracinės teisės pažeidimus. 20 pastaba. Pagal panaudos sutartis gautas turtas Pagal panaudos sutartis gautas turtas apskaitomas nebalansinėje 0130001 sąskaitoje. Turto, gauto pagal panaudos sutartis, pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį pateikiami lentelėje. Žemė 2014-01-01 dienai įvertinta tikrąja verte, pagal Nekilnojamojo turto registrą tvarkančią VĮ Registrų centras žemės verčių žemėlapių duomenis. Panaudos davėjas Likutis pradžiai Gauta Vertės padidėjimas Grą- žinta Vertės sumažėjimas Likutis pabaigai Utenos apskrities viršininko admin. 339336,00 29520,00 884,00 17300,00 352440,00 30
(žemės sklypai) Vilniaus apskrities viršininko admin. (žemės sklypai) 65000,00 5500,00 59500,00 VSTT prie AM 67574,58 67574,58 Viso: 471910,58 29520,00 884,00 22800,00 479514,58 Direktorius Eminuelis Leškevičius Finansų skyriaus vedėja Danutė Sukovienė 31