AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA Valstybės biudžetinė įstaiga, Palūšės k., LT Ignalinos r., tel. (8 386) 5

AUKŠTAITIJOS NACIONALINIO PARKO IR LABANORO REGIONINIO PARKO DIREKCIJA Valstybės biudžetinė įstaiga, Palūšės k., LT-30202 Ignalinos r., tel. (8 386) 53 135, 47 402, (8 387) 47 142 faks. (8 386) 53 135, el. p. anp@anp.lt. Duomenys kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre, kodas 188715560, PVM kodas LT887155610. Valstybinei saugomų teritorijų tarnybai prie Aplinkos ministerijos Į 2012-02-15 Nr. B1-9-78 Nr. AIŠKINAMASIS RAŠTAS PRIE 2011 METŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO I.BENDROJI DALIS Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcija, įstaigos kodas 188715560, yra valstybės biudžetinė įstaiga įregistruota Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registre 1997 m. gruodžio 10 d. Registravimo pažymėjimas Nr.120722, išduotas 2010 m. sausio 04 dieną. Direkcijos būstinė: Palūšės k., 30202 Ignalinos r. sav. Direkcijos steigėjo funkcijas vykdo Valstybinė saugomų teritorijų tarnyba prie Aplinkos ministerijos. Nuo 2008 m. liepos 15 dienos direkcija yra registruota pridėtinės vertės mokesčio mokėtoja, registracijos pažymėjimo Nr.20110920, išduotas 2010 m. sausio 14 d. PVM mokėtojo kodas - LT887155610. Valstybės įmonės registrų centro Utenos filiale, nuo 2006 m. kovo 27 dienos, direkcijai yra suteiktas paramos gavėjo statusas. Direkcijos nuostatai, patvirtinti Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2002 m. sausio 30 d. įsakymu Nr.11 (Valstybinės saugomų teritorijų tarnybos prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2009 m. rugpjūčio 25 d. įsakymo Nr.V-138 redakcija) reglamentuoja direkcijos veiklą, uždavinius ir funkcijas, nustato direkcijos veiklos organizavimą, teises ir vidaus administravimo kontrolę. Direkcija savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos konstitucija, Aplinkos apsaugos įstatymu, Saugomų teritorijų įstatymu, Teritorijų planavimo įstatymu, Nekilnojamųjų kultūros vertybių apsaugos įstatymu, Miškų įstatymu, Vandens įstatymu, Statybos įstatymu, Turizmo įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos Seimo priimtais įstatymais ir teisės aktais, Lietuvos Respublikos tarptautinėmis sutartimis, Europos Sąjungos teisės aktais, Respublikos Prezidento dekretais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais, Aplinkos ministro nutarimais, Tarnybos direktoriaus įsakymais, Direkcijos nuostatais ir kitais teisės aktais. Dokumento paieškos nuoroda: C:\Users\Linas\AppData\Local\Microsof t\w indows\temporary Internet Files\Content.IE5\XM2QCSU1\Aiškin.raštas 2011.doc

Direkcija finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, taip pat gali turėti lėšų iš kitų įstatymuose numatytų finansavimo šaltinių, tarp kurių Ignalinos, Švenčionių, Utenos, Molėtų rajonų savivaldybių biudžetų lėšos, taip pat lėšos, gautos už teikiamas paslaugas ir trumpalaikio bei ilgalaikio turto nuomą, kitos teisėtai įgytos lėšos. Direkcija pagal kompetenciją vykdo kraštovaizdžio ir biologinės įvairovės, gamtos ir kultūros paveldo vertybių apsaugą, organizuoja nuolatinę jų priežiūrą ir tvarkymą, sudarant sąlygas pažintiniam turizmui, racionaliam gamtos išteklių naudojimui, vykdo fizinių ir juridinių asmenų veiklos saugomose teritorijose kontrolę pagal Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko apsaugos ir naudojimo tvarką. Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcijos uždaviniai: Organizuoti unikalios trijų kraštovaizdžio sričių sandūroje esančios Žeimenos aukštupio ekosistemos, Ažvinčių sengirės ir balčio ežero gamtinių kompleksų, Baluošo, Linkmeno Ūkojo, Tauragno ir Utenos miškingų ežeruotų dubaklonių, Šiliniškių tarpežerinio gūbrio su Ladakalniu bei Benediktavo moreninio masyvo ir Kiaunos slėnio kraštovaizdžio, Petriškių geomorfologinio ir Būkos, Juodupės, Švoginos, Pliaušės, Labažės, Asalnų bei Žeimenio hidrografinių kompleksų, Vilkaraisčio, Kriogžlio, Siūrių ir Pagilūtės pelkių, savitas Ažvinčių bei Minčios girių, Kretuono, Kretuonykščio, Knyčio ir Pažeimenės biocenozių, retų augalų ir gyvūnų rūšių, gamtos paveldo objektų apsaugą; Nacionaliniame parke organizuoti Šiaurės Rytų Lietuvos XII XV a. gynybinės linijos liekanų su Taurapilio, Ginučių, Puziniškio, Linkmenų, Vajuonio ir kitų piliakalnių bei Rėkučių senovės gynybiniu 2 pylimu, unikalaus Kretuono archeologinio komplekso, Minčios, Vyžių, Šakarvos, Palūšės, Kaltanėnų, Švento ir kitų pilkapynų bei akmens amžiaus gyvenvietės, etnografiškai vertingų Salų, Varniškių, Vaišnoriškių, Šuminų, Strazdų, Kretuonų, Benediktavo bei kitų etnografinį pobūdį ar elementus išlaikiusių kaimų, Palūšės bažnyčios architektūrinio ansamblio, vandens malūnų, kitų kultūros paveldo objektų apsaugą; Regioniniame parke organizuoti ypač vertingos gamtiniu požiūriu Labanoro girios ir ežeryno su Viseto, Kertojų, Lakajų, Rašios, Stirnių ir kitais ežerais, Beržaloto aukštapelkės apsaugą; Organizuoti gamtinių ekosistemų stabilumo, biotos komponentų ir jų įvairovės apsaugą, sunaikintų ir/ar pažeistų gamtos, kultūros paveldo vertybių kompleksų bei objektų atkūrimą;

Sudaryti sąlygas plėtoti rekreacinę veiklą, pažintinį ir kaimo turizmą, trumpalaikį poilsiavimą tam skirtose zonose ir vietose, reguliuoti ūkinę veiklą bei urbanizacijos plėtotę; Puoselėti Aukštaitijos regiono kultūros tradicijas, amatus, verslus, propaguoti gamtosaugos idėjas, materialinės ir dvasinės kultūros palikimą, vykdyti švietėjišką ir kultūrinę veiklą. Kontroliuojamų ir asocijuotųjų subjektų įstaiga neturi. Vadovaudamasi Miškų ir saugomų teritorijų departamento prie Aplinkos ministerijos direktoriaus 2000-01-31 d. įsakymu Nr.24 Dėl Aukštaitijos, Dzūkijos, Kuršių nerijos nacionalinių direkcijų parkų etatų, finansuojamų iš į Valstybės biudžetą pervedamų specialiųjų lėšų dalies, sąrašo ir viešosios įstaigos steigimo direkcija įsteigė Viešąją įstaigą turizmo centras Palūšė. Pagal 2000 m. gegužės 1 d. turto panaudos sutartį Nr.1 direkcija perdavė Viešajai įstaigai turizmo centras Palūšė patikėjimo teise valdomą valstybės ilgalaikį ir trumpalaikį turtą neatlygintinai naudotis panaudos gavėjui jo įstatuose numatytai veiklai vykdyti. Šiuo metu VšĮ turizmo centras Palūšė turi pagal panaudos sutartį perduoto 297006,65 Lt., kurio likutinė vertė 76681,41 Lt. ilgalaikio turto ir 12610,46 Lt. ūkinio inventoriaus. Lietuvos Respublikos Vyriausybė 2009 m. rugpjūčio 19 d. nutarimu Nr.873 Dėl viešosios įstaigos turizmo centro Palūšė savininko turtinių ir neturtinių teisių įgyvendinimo (Žin., 2009, Nr.102-4255) pavedė Valstybinei saugomų teritorijų tarnybai prie Aplinkos ministerijos įgyvendinti valstybės, kaip viešosios įstaigos turizmo centro Palūšė savininkės, turtines ir neturtines teises ir pareigas. Direkcijos struktūrą sudaro administracija, kraštotvarkos, gamtos, informacijos ir kultūros paveldo, finansų bei bendrųjų reikalų skyriai. Direkcijoje pagal patvirtintą pareigybių sąrašą yra patvirtintos 46 pareigybės, iš jų: 23,5 valstybės tarnautojai, 17 - darbuotojai, dirbantys pagal darbo sutartis ir 5,5 darbininkai sezonui. 2011 m. gruodžio 31 d. buvo užimti 20,5 valstybės tarnautojų ir 16 darbuotojų, dirbančių pagal darbo sutartis, etatai. Buvo laisvi vyr. specialisto (biologo), vyr. specialisto kraštotvarkai, vyr. specialisto kultūrologo valstybės tarnautojų etatai. Laisvi buvo gido, 0,5 et. administratoriaus ir 5 darbininkų sezonui etatai. Direkcijos finansinės ataskaitos teikiamos už pilnus 2011 biudžetinius metus. Finansinėse ataskaitose pateikiami duomenys išreikšti Lietuvos Respublikos piniginiais vienetais litais. 3

II. APSKAITOS POLITIKA Finansinė atskaitomybė, vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Žin., 2001, Nr.99-3515; 2010, Nr.41-1944) 3 straipsnio 5 dalimi, parengta pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus (toliau- VSAFAS). Direkcija, tvarkydama buhalterinę apskaitą ir rengdama finansines ataskaitas, vadovaujasi Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymo ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka bei taiko apskaitos politiką, patvirtintą direktoriaus 2010 m. sausio 4 d. įsakymu Nr.1-2 Dėl Aukštaitijos nacionalinio parko ir Labanoro regioninio parko direkcijos apskaitos politikos ir bendrojo sąskaitų plano patvirtinimo. Apskaitos politika apima ūkinių operacijų ir įvykių pripažinimo, įvertinimo ir apskaitos principus, metodus ir taisykles. Direkcijos finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, tarpinis ataskaitinis laikotarpis sutampa su kalendoriniu ketvirčiu. Apskaitai tvarkyti naudojama buhalterinės apskaitos sistemos,,stekas Demo versija, kuri pritaikyta apskaitai tvarkyti pagal VSAFAS reikalavimus. Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu didžiojoje knygoje. Taikomi kaupimo, subjekto, veiklos tęstinumo, periodiškumo, pastovumo, piniginio mato, palyginimo, turinio viršenybės prieš formą principai. Pateikiama informacija yra patikima, teisinga, nešališka, visais reikšmingais atvejais išsami. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 10 d. nutarimo Nr.564 Dėl minimalios ilgalaikio materialiojo turto vertės nustatymo ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) minimalių ir maksimalių ekonominių normatyvų viešojo sektoriaus subjektams patvirtinimo (Žin., 2009. Nr.72-2921) 2,3 punktais, direkcijos valdomo ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laiko normatyvai suderinti su LR Aplinkos ministerija 2010-01-13 d. raštu Nr.(7-1)D8-348 ir patvirtinti 2010-01-14 d. direktoriaus įsakymu Nr.1-11. Ilgalaikiam turtui, kuris turi likutinę vertę, buvo perskaičiuota metinė nusidėvėjimo suma, taikant tiesiogiai proporcingą nusidėvėjimo skaičiavimo metodą. Kiekvieną mėnesį ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo suma yra pripažįstama nusidėvėjimo sąnaudomis, o nematerialiojo nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudomis. 4

Nematerialus turtas Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo savikaina. Išlaidos, patirtos po pirkto ar susikurto nematerialiojo turto pirminio pripažinimo, didina nematerialiojo turto įsigijimo savikainą tik tais atvejais, kai galima patikimai nustatyti, kad patobulintas nematerialusis turtas teiks didesnę ekonominę naudą t. y. kad atliktas esminis nematerialiojo turto pagerinimas. Išankstiniai apmokėjimai už nematerialųjį turtą apskaitoje registruojami nematerialiojo turto sąskaitose. Po pirminio pripažinimo nematerialusis turtas, kurio naudingo tarnavimo laikas ribotas, finansinėse ataskaitose yra parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir nuvertėjimą, jei jis yra. Nematerialiojo turto amortizuojamoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą turto naudingo tarnavimo laiką tiesiogiai proporcingu metodu. Likvidacinė vertė 0. Tam tikro nematerialiojo turto vieneto amortizacija pradedama skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos ir nebeskaičiuojama nuo kito mėnesio, kai naudojamo nematerialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas, nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas, nustatytas atsižvelgiant į sutartis ar kitas juridines teises, neturi būti ilgesnis už juridinių teisių galiojimo laikotarpį. Kitam nematerialiajam turtui Direkcija taiko nematerialiojo turto amortizacijos normatyvus, patvirtintus teisės aktų nustatyta tvarka. Nematerialiojo turto apskaitos tvarka ir procedūros nustatytos Nematerialiojo turto apskaitos tvarkos apraše. Nustatytos šios nematerialiojo turto grupės ir turto amortizacijos laikas: Eil.Nr. Turto grupė Normatyvas (metais) 1 Programinė įranga ir jos licencijos 1 2 Kitas nematerialus turtas 3 5

Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir VSAFAS nustatytus ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijus. Ilgalaikis materialusis turtas pagal pobūdį skirstomas į pagrindines grupes, nustatytas VSAFAS. Į smulkesnes grupes ilgalaikis materialusis turtas skirstomas pagal Direkcijos poreikį. Įsigytas ilgalaikis materialusis turtas pirminio pripažinimo momentu apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina. Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį materialųjį turtą apskaitoje registruojami tam skirtose ilgalaikio materialiojo turto sąskaitose. Po pirminio pripažinimo ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus žemę ir kultūros vertybes, finansinėse ataskaitose rodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir nuvertėjimą, jei jis yra. Žemė ir kultūros vertybės po pirminio pripažinimo finansinėse ataskaitose rodomi tikrąja verte (išskyrus kultūros vertybių rekonstravimo, konservavimo ir restauravimo išlaidas, kurios yra laikomos esminiu turto pagerinimu ir apskaitoje registruojamos 12-ajame VSAFAS Ilgalaikis materialusis turtas nustatyta tvarka didinant šio ilgalaikio materialiojo turto vertę). Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto naudingo tarnavimo laiką. Likvidacinė vertė 0. Ilgalaikio materialiojo turto vieneto nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo kito mėnesio, kai turtas pradedamas naudoti, pirmos dienos. Nusidėvėjimas nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio, kai naudojamo ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė sutampa su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas, nurašomas arba kai apskaičiuojamas ir užregistruojamas to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai, pirmos dienos. Kai turtas parduodamas arba nurašomas, jo įsigijimo savikaina, sukauptas nusidėvėjimas ir, jei yra, nuvertėjimas nurašomi. Pardavimo pelnas ar nuostoliai parodomi atitinkamame veiklos rezultatų ataskaitos straipsnyje. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą. Direkcijoje yra šios IMT grupės ir joms nustatytas šis naudingo tarnavimo laikas: Eil.Nr. Turto grupė Normatyvas (metais) 1 Kapitaliniai mūriniai pastatai 99 2 Pastatai (sienos iki 2,5 plytos storio, blokų, betono...) 77 3 Tašytų rąstų pastatai 39 6

4 Surenkamieji, išardomieji ir kiti pastatai 11 5 Infrastruktūros statiniai (betoniniai, gelžbetoniniai) 70 6 Infrastruktūros statiniai metaliniai 25 7 Infrastruktūros statiniai mediniai 15 8 Kiti statiniai 15 9 Gamybos mašinos ir įrenginiai 15 10 Ginklai 30 11 Filmavimo, fotografavimo, mobil.telefono ryšio įrenginiai 5 12 Radijo ir ryšių tech. tinklų įranga 15 13 Kitos mašinos ir įrenginiai 5 14 Lengvieji automobiliai ir jų priekabos 6 15 Autobusai, krovininiai automobiliai 5 16 Kitos transporto priemonės 5 17 Baldai 7 18 Kompiuteriai ir jų įranga 4 19 Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės 5 20 Kita biuro įranga 5 Pagal panaudos sutartis gautas turtas ir žemės sklypai apskaitomi nebalansinėje sąskaitoje 0130001 Pagal panaudos sutartis gautas turtas. Biologinis turtas ir mineraliniai ištekliai Ne žemės ūkio veikloje naudojamu biologiniu turtu direkcijoje pripažįstamos bičių šeimos. Atsargos Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, o sudarant finansines ataskaitas - įsigijimo (pasigaminimo) savikaina ar grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė. Atsargos gali būti nukainojamos iki grynosios galimo realizavimo vertės tam, kad jų balansinė vertė neviršytų būsimos ekonominės naudos ar paslaugų vertės, kurią tikimasi gauti šias atsargas pardavus, išmainius, paskirsčius ar panaudojus. Kai atsargos (taip pat ir nebaigtos vykdyti 7

sutartys) parduodamos, išmainomos ar perduodamos, jų balansinė vertė pripažįstama sąnaudomis to laikotarpio, kuriuo pripažįstamos atitinkamos pajamos arba suteikiamos viešosios paslaugos. Atsargų sunaudojimas arba pardavimas apskaitoje registruojamas pagal nuolat apskaitomų atsargų būdą, kai buhalterinėje apskaitoje registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu arba pardavimu susijusi operacija. Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Atiduoto naudoti inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo inventoriaus kiekinė ir vertinė apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose. Finansinis turtas Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų standartą Direkcija taiko registruodama apskaitoje ir rodydama finansinėse ataskaitose finansinį turtą ir finansinius įsipareigojimus. Finansinis turtas apskaitoje pripažįstamas tik tada, kai gaunami arba pagal sutartį įgyjama teisė gauti pinigus ar kitą finansinį turtą. Pirmą kartą pripažindama finansinį turtą, Direkcija įvertina jį įsigijimo savikaina. Gautinos sumos Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina. Vėliau ilgalaikės gautinos sumos ataskaitose parodomos amortizuota savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius, o trumpalaikės gautinos sumos - įsigijimo savikaina, atėmus nuvertėjimo nuostolius. Finansavimo sumos Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka VSAFAS nustatytus kriterijus. Finansavimo sumos - viešojo sektoriaus subjekto iš valstybės biudžeto, kitų išteklių fondų, Europos Sąjungos, Lietuvos ir užsienio paramos fondų gauti arba gautini pinigai arba kitas turtas, skirtas Direkcijos įstatuose nustatytiems tikslams ir programoms įgyvendinti. Finansavimo sumos apima Direkcijos gautus arba gautinus pinigus, kitą turtą pavedimams vykdyti, kitas lėšas viešojo sektoriaus subjekto išlaidoms dengti ir paramos būdu gautą turtą. Direkcijos gautos (gautinos) finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į: 1. finansavimo sumas nepiniginiam turtui įsigyti; 2. finansavimo sumas kitoms išlaidoms kompensuoti. 8

Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti gaunamos kaip nemokamai gautas ilgalaikis turtas arba atsargos, įskaitant paramą, arba kaip pinigai, skirti ilgalaikiam arba trumpalaikiam nepiniginiam turtui įsigyti. Finansavimo sumos kitoms išlaidoms dengti yra skirtos ataskaitinio laikotarpio išlaidoms (negautoms pajamoms) kompensuoti. Taip pat finansavimo sumomis, skirtomis kitoms išlaidoms kompensuoti, yra laikomos visos likusios finansavimo sumos, nepriskiriamos nepiniginiam turtui įsigyti. Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos. Finansiniai įsipareigojimai Direkcijos visi įsipareigojimai yra finansiniai ir skirstomi į ilgalaikius ir trumpalaikius. Pirminio pripažinimo metu finansiniai įsipareigojimai įvertinami įsigijimo savikaina. Vėliau šie įsipareigojimai įvertinami: 1. ilgalaikiai amortizuota savikaina; 2. trumpalaikiai įsigijimo savikaina. Atidėjiniai Atidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tik tada, kai dėl įvykio praeityje Direkcija turi dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamą pasižadėjimą ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta (pvz., jei Direkcijai iškeltas ieškinys ir 90 procentų tikėtinas, kad ji privalės sumokėti ieškovui priteistą sumą, turi būti suformuotas atidėjinys, lygus tikėtinai sumokėti sumai). Jei patenkinamos ne visos šios sąlygos, atidėjiniai nėra pripažįstami, o tiktai informacija apie susijusį su tikėtina sumokėti suma neapibrėžtąjį įsipareigojimą yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte (toliau - aiškinamasis raštas). Atidėjiniai yra peržiūrimi paskutinę kiekvieno ataskaitinio laikotarpio dieną ir koreguojami, atsižvelgiant į naujus įvykius ar aplinkybes, kad parodytų tiksliausią dabartinį įvertinimą. Pajamos Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo pačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos. Registruojant visas 9

su finansavimo pajamų pripažinimu susijusias operacijas, būtina nurodyti, kokios valstybės funkcijos ir kurios programos vykdymui buvo pripažintos finansavimo pajamos, panaudojant detalizuojančius požymius arba sukuriant subsąskaitas. Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikėtina, kad Direkcija gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir kai Direkcija gali patikimai įvertinti su pajamų gavimu susijusias sąnaudas. Pardavimų ir paslaugų pajamos registruojamos be PVM, atėmus suteiktas nuolaidas. Pajamomis laikoma tik pačios Direkcijos gaunama ekonominė nauda. Direkcijos pajamomis nepripažįstamos trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos, nes tai nėra Direkcijos gaunama ekonominė nauda. Direkcija yra atsakinga už tam tikrų sumų administravimą ir surinkimą, tačiau teisės aktų nustatyta tvarka privalo pervesti surinktas sumas į valstybės biudžetą ir neturi teisės šių sumų ar jų dalies atgauti tą patį ar vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais, todėl tokios sumos ar jų dalis nėra Direkcijos pajamos ir apskaitoje registruojamos kaip gautinos ir mokėtinos sumos. Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos viešosios paslaugos, atliekami darbai ar parduodamos prekės ar kt., nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento. Sąnaudos Sąnaudų, susijusių su turtu, finansavimo sumomis ir įsipareigojimais, apskaitos principai nustatyti jų apskaitą reglamentuojančiuose VSAFAS. Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su tam tikrų pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos. Sąnaudų dydis įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų arba jų ekvivalentų suma. Tais atvejais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos iš bendros mokėtinos sumos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo sumą taikant rinkos palūkanų normą. Apskaitoje valstybės tarnautojams ir darbuotojams mokėti už kasmetines atostogas sumos kaupiamos ir pripažįstamos sąnaudomis vieną kartą per ketvirtį. 10

Turto nuvertėjimas Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje pripažįstami pagal nuvertėjimo požymius. Sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, Direkcija nustato, ar yra turto nuvertėjimo požymių. Jeigu yra vidinių ar išorinių nuvertėjimo požymių, Direkcijos direktoriaus ar jo įgalioto asmens įsakymu sudaryta komisija nustato turto atsiperkamąją vertę ir palygina ją su turto balansine verte. Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje registruojami apskaičiuotų nuostolių suma mažinant turto balansinę vertę ir ta pačia suma registruojant ataskaitinio laikotarpio pagrindinės arba kitos veiklos sąnaudas. Turto nuvertėjimas nėra tolygus turto nurašymui. Turto nuvertėjimo atveju yra mažinama turto vieneto balansinė vertė, tačiau išsaugoma informacija apie turto įsigijimo savikainą, t. y. turto vieneto įsigijimo savikaina apskaitoje lieka tokia pati kaip iki nuvertėjimo nustatymo, o nuvertėjimas registruojamas atskiroje sąskaitoje. Turto nuvertėjimas apskaitoje yra registruojamas ne didesne verte nei turto balansinė vertė. Kai vėlesnį ataskaitinį laikotarpį, pasikeitus aplinkybėms, atkuriama anksčiau pripažinta turto nuvertėjimo suma, turto balansinė vertė po nuvertėjimo atkūrimo negali viršyti jo balansinės vertės, kuri būtų buvusi, jeigu turto nuvertėjimas nebūtų buvęs pripažintas. Pripažinus ilgalaikio materialiojo ar nematerialiojo turto nuvertėjimo nuostolį, perskaičiuojamos būsimiems ataskaitiniams laikotarpiams tenkančios turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos, kad turto nudėvimoji (amortizuojamoji) vertė po nuvertėjimo būtų tolygiai paskirstyta per visą likusį jo naudingo tarnavimo laiką, t. y. nuvertėjimo suma nudėvima per likusį naudingo tarnavimo laiką, mažinant nusidėvėjimo sąnaudas. Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui Įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie suteikia papildomos informacijos apie Direkcijos finansinę padėtį paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną (koreguojantys įvykiai), atsižvelgiant į jų įtakos reikšmę parengtoms finansinėms ataskaitoms, yra parodomi finansinės būklės, veiklos rezultatų ir pinigų srautų ataskaitose. Nekoreguojantys įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, aprašomi aiškinamajame rašte, kai jie reikšmingi. 11

Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turto ir įsipareigojimų, taip pat pajamų ir sąnaudų tarpusavio užskaita negalima, išskyrus atvejus, kai konkretus VSAFAS reikalauja būtent tokios užskaitos (pvz., dėl draudiminio įvykio patirtų sąnaudų užskaita atliekama su gauta draudimo išmoka). Palyginamieji skaičiai yra koreguojami, kad atitiktų ataskaitinių metų finansinius rezultatus. Apskaitos principų ir apskaitinių įverčių pasikeitimai, sudarant ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų rinkinį, pateikiami aiškinamajame rašte. Informacijos pagal segmentus pateikimas Direkcija tvarko apskaitos veiklą pagal segmentus. Segmentai - Direkcijos pagrindinės veiklos dalys pagal atliekamas valstybės funkcijas, apimančios vienarūšes teikiamas viešąsias paslaugas pagal valstybės funkcijų klasifikaciją. Direkcija skiria šiuos segmentus aplinkos apsaugos. Apie segmentą pateikiama tokia informacija: segmento sąnaudos; segmento pinigų srautai. Direkcija turto, įsipareigojimų ir finansavimo sumų ir pajamų apskaitą tvarko pagal segmentus, t. y. taip, kad galėtų pagal segmentus teisingai užregistruoti pagrindinės veiklos sąnaudas ir pagrindinės veiklos pinigų srautus. Turtas, įsipareigojimai, finansavimo sumos, pajamos ir sąnaudos, kurių priskyrimo segmentui pagrindas yra neaiškus, turi būti priskiriami didžiausią Direkcijos veiklos dalį sudarančiam segmentui. Apskaitos politikos keitimas Direkcija vadovaujasi šia Apskaitos politika, taiko ją nuolat arba gana ilgą laiką tam, kad būtų galima palyginti įvairių ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimo reikia Direkcijos finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimosi tendencijoms nustatyti. Direkcijos apskaitos politika parengta vadovaujantis nuostatomis, pateiktomis 1-ajame VSAFAS Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas. Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių 12

pripažinimo, apskaitos ar dėl jų atsirandančio turto, įsipareigojimų, finansavimo sumų, pajamų ir (arba) sąnaudų vertinimo apskaitoje pakeitimas yra laikomas apskaitos politikos keitimu. Apskaitos politika keičiama dėl VSAFAS pasikeitimo arba, jei kiti teisės aktai to reikalauja. Poveikis, kurį daro apskaitos politikos keitimas einamojo ataskaitinio laikotarpio informacijai ir darytų ankstesnių ataskaitinių laikotarpių informacijai, registruojamas apskaitoje tą ataskaitinį laikotarpį, kurį apskaitos politika pakeičiama, ir parodomas einamojo ataskaitinio laikotarpio veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje Apskaitos politikos keitimo bei esminių klaidų taisymo įtaka. Šioje eilutėje yra parodoma apskaitos politikos keitimo poveikio dalis, susijusi su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais. Lyginamoji ankstesnio ataskaitinio laikotarpio informacija finansinių ataskaitų rinkiniuose pateikiama tokia, kokia buvo, t. y. nekoreguojama. Apskaitinių įverčių keitimas Apskaitiniai įverčiai yra peržiūrimi tuo atveju, jei pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo remtasi atliekant įvertinimą, arba atsiranda papildomos informacijos ar kitų įvykių. Direkcijos apskaitinio įverčio pasikeitimo rezultatas įtraukiamas į tą veiklos rezultatų ataskaitos eilutę, kurioje buvo parodytas pirminis įvertis, nebent pasikeitimas ataskaitiniu laikotarpiu turi įtakos tik finansinės būklės ataskaitos straipsniams. Informacija, susijusi su apskaitinio įverčio pakeitimu, pateikiama aiškinamajame rašte. Apskaitos klaidų taisymas Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusių ataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaida laikoma esmine, jei jos vienos vertinė išraiška arba kartu su kitų to ataskaitinio laikotarpio klaidų vertinėmis išraiškomis yra didesnė nei 0,5 procento per finansinius metus gautų finansavimo sumų vertės arba 0,25 procento turto vertės. Ir esminės, ir neesminės apskaitos klaidos taisomos einamojo ataskaitinio laikotarpio finansinėse ataskaitose. Su esminės klaidos taisymu susijusi informacija pateikiama aiškinamajame rašte. 13

Bendros valstybės paslaugos Gynyba Viešoji tvarka ir visuomenės apsauga Ekonomika Aplinkos apsauga Būstas ir komunalinis ūkis Sveikatos apsauga Poilsis, kultūra ir religija Švietimas Socialinė apsauga III. PASTABOS 1 pastaba. Apskaitos politikos keitimas Apskaitos politika per ataskaitinį laikotarpį keičiama nebuvo. 2 pastaba. Informacija pagal veiklos segmentus Direkcija apskaitos veiklą vykdo pagal valstybės funkcijos veiklos segmentą Aplinkos apsauga Segmentai Eil. nr. Finansinių atsaskaitų straipsniai Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 1904407 1904407 1.1. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 1114500 1114500 1.2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos 237727 237727 1.3. Komunalinių paslaugų ir ryšių 71565 71565 1.4. Komandiruočių 2513 2513 1.5. Transporto 76903 76903 1.6. Kvalifikacijos kėlimo 1012 1012 1.7. Paprastojo remonto ir eksploatavimo 27945 27945 1.8. Nuvertėjimo ir nurašytų sumų 140842 140842 1.9. Sunaudotų ir parduotų atsargų 140393 140393 1.10. Socialinių išmokų 736 736 1.11. Nuomos 1.12. Finansavimo 1.13. Kitų paslaugų 88773 88773 1.14. Kitos 1498 1498 APSKAITOS POLITIKOS 2. KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA PAGRINDINĖS VEIKLOS 3. 3.1. PINIGŲ SRAUTAI Išmokos: 1464160 1464160 3.1.1. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 1106516 1106516 3.1.2. Komunalinių paslaugų ir ryšių 71000 71000 3.1.3. Komandiruočių 2570 2570 3.1.4. Transporto 82527 82527 3.1.5. Kvalifikacijos kėlimo 1012 1012 3.1.6. Paprastojo remonto ir eksploatavimo 15178 15178 3.1.7. Atsargų įsigijimo 76847 76847 3.1.8. Socialinių išmokų 736 736 3.1.9. Nuomos 3.1.10. Kitų paslaugų įsigijimo 106774 106774 3.1.11. Sumokėtos palūkanos 3.1.12. Kitos išmokos 1000 1000 Socialinių išmokų 736,00 Lt profesinės ligos pašalpa ne savo įstaigos darbuotojams, kitos išmokos 1000,00 Lt, tai laidojimo pašalpos įstaigos darbuotojams. 14

Plėtros darbai Programinė įranga ir jos licencijos patentai ir kitos licencijos (išskyrus 4 stulpelyje nurodytas) literatūros, mokslo ir meno kūriniai kitas nematerialusis turtas nebaigti projektai išankstiniai apmokėjimai Prestižas Iš viso 3 pastaba. Nematerialus turtas NEMATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER 2011 M. Kitas nematerialusis turtas Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai Eil. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 Įsigijimo ar pasigaminimo 17913 298629 316542 savikaina ataskaitinio laikotarpio 2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį 0 2.1. Pirkto turto įsigijimo 0 savikaina 2,2 neatlygintinai gauto turto 0 savikaina 3 Parduoto, perduoto ir nurašyto 7582 50000 57582 turto suma per ataskaitinį 3,1 parduoto 0 3,2 perduoto 0 3,3 nurašyto 7582 50000 57582 4 Pergrupavimai (+/-) 0 5 Įsigijimo ar pasigaminimo 10331 0 0 248629 0 0 0 258960 savikaina ataskaitinio laikotarpio 6 Sukaupta amortizacijos suma 17663 304171 X X 286508 X X ataskaitinio laikotarpio pradžioje 7 Neatlygintinai gauto turto 0 X X X X sukaupta amortizacijos suma 8 Apskaičiuota amortizacijos 250 12371 X X 12121 X X suma per ataskaitinį laikotarpį 9 Sukaupta parduoto, perduoto ir 7582 57582 X X 50000 X X nurašyto turto amortizacijos 9,1 parduoto 0 9,2 perduoto 0 9,3 nurašyto 7582 50000 57582 10 Pergrupavimai (+/-) X X X X 0 11 Sukaupta amortizacijos suma 10331 248629 258960 X X X X ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 12 Nuvertėjimo suma ataskaitinio 0 laikotarpio pradžioje 13 Neatlygintinai gauto turto 0 sukaupta nuvertėjimo suma 14 Apskaičiuota nuvertėjimo per 0 ataskaitinį laikotarpį 15

Žemė Gyvena-mieji Kiti pastatai Infrastru-ktūros ir kiti statiniai Nekilno-jamosios kultūros vertybės Mašinos ir įrenginiai Trans-porto priemonės Kilnoja-mosios kultūros vertybės Baldai ir biuro įranga Kitos vertybės Kitas ilgalaikis materialusis turtas Nebaigta statyba Išanksti-niai apmokėjimai 15 Panaikinta nuvertėjimo suma 0 per ataskaitinį laikotarpį 16 Sukaupta parduoto, perduoto ir 0 nurašyto turto nuvertėjimo 16,1 parduoto 0 16,2 perduoto 0 16,3 nurašyto 0 17 Nuvertėjimo Pergrupavimai suma (+/-) ataskaitinio 0 18 laikotarpio pabaigoje (12+13+14-0 15-16+/-17) 19 Nematerialiojo turto likutinė vertė 0 0 0 ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 20 Nematerialiojo turto likutinė vertė 250 12121 12371 ataskaitinio laikotarpio pradžioje * pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. Visiškai amortizuoto, tačiau vis dar įstaigos veikloje naudojamo nematerialaus turto įsigijimo savikaina yra: Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 148726,66 Lt Ataskaitinis laikotarpis - 258959,67 Lt 4 pastaba. Ilgalaikis materialus turtas ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER 2011 METUS* Pastatai Kitas ilgalaikis materialusis turtas Eil. Nr. Straipsniai Iš viso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Įsigijimo ar pasigaminimo 1. savikaina ataskaitinio 92325 6271924 1650376 252940 686323 259941 1783117 10996946 laikotarpio pradžioje 2. Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2) 0 0 0 1964259 0 10150 1890 0 7131 0 0 1228685 0 3212115 2.1. pirkto turto įsigijimo savikaina 54000 10150 1890 7131 1228685 1301856 2.2. neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina 1910259 0 0 0 1910259 Parduoto, perduoto ir nurašyto 3. turto suma per ataskaitinį 0 0 310901 0 0 1247 24807 0 64994 0 0 0 0 401949 laikotarpį (3.1+3.2+3.3) 3.1. parduoto 1247 24807 6218 32272 3.2. perduoto 0 0 0 3.3. nurašyto 310901 0 58776 369677 4. Pergrupavimai (+/-) 309267 1293522 0-1602789 0 Įsigijimo ar pasigaminimo 5. savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/- 0 92325 6270290 4908157 0 261843 663406 0 202078 0 0 1409013 0 13807112 4) 16

Sukaupta nusidėvėjimo suma 6. ataskaitinio laikotarpio X 49673 2632276 316607 199279 566638 244824 X X X 4009297 pradžioje Neatlygintinai gauto turto 7. X 1671905 0 0 0 X X X 1671905 sukaupta nusidėvėjimo suma** Apskaičiuota nusidėvėjimo suma 8. X 740 65376 71097 15222 70714 7844 X X X 230993 per ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 9. nurašyto turto nusidėvėjimo suma X 0 170358 0 0 1247 24807 0 64994 0 0 0 0 261406 (9.1+9.2+9.3) 9.1. parduoto X 1247 24807 6218 X X X 32272 9.2. perduoto X X X X 0 9.3. nurašyto X 170358 0 58776 X X X 229134 10. Pergrupavimai (+/-) X X X X 0 Sukaupta nusidėvėjimo suma 11. ataskaitinio laikotarpio X 50413 2527294 2059609 0 213254 612545 0 187674 x 0 x x 5650789 pabaigoje (6+7+8-9+/-10) Nuvertėjimo suma ataskaitinio 12. X X 0 laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto 13. X X 0 sukaupta nuvertėjimo suma** Apskaičiuota nuvertėjimo suma 14. X X 0 per ataskaitinį laikotarpį Panaikinta nuvertėjimo suma per 15. X X 0 ataskaitinį laikotarpį Sukaupta parduoto, perduoto ir 16. nurašyto turto nuvertėjimo suma X X 0 (16.1+16.2+16.3) 16.1. parduoto X X 0 16.2. perduoto X X 0 16.3. nurašyto X X 0 17. Pergrupavimai (+/-) X X 0 Nuvertėjimo suma ataskaitinio 18. laikotarpio pabaigoje X X 0 (12+13+14-15-16+/-17) Tikroji vertė ataskaitinio 19. X X X X X X X X X 0 laikotarpio pradžioje Neatlygintinai gauto turto iš kito 20. subjekto sukauptos tikrosios 0 vertės pokytis Tikrosios vertės pasikeitimo per 21. X X X X X X X X X 0 ataskaitinį laikotarpį suma (+/-) Parduoto, perduoto ir nurašyto 22. turto tikrosios vertės suma X X X X X X X X X 0 (22.1+22.2+22.3) 22.1. parduoto X X X X X X X X X 0 22.2. perduoto X X X X X X X X X 0 22.3. nurašyto X X X X X X X X X 0 23. Pergrupavimai (+/-) X X X X X X X X X 0 Tikroji vertė ataskaitinio 24. laikotarpio pabaigoje (19+20+/- x X X X X X X X X 0 21-22+/-23) Ilgalaikio materialiojo turto 25. likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-11-18+ 41912 3742996 2848548 0 48589 50861 0 14404 0 1409013 0 8156323 24) Ilgalaikio materialiojo turto 26. likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6- 42652 3639648 1333769 0 53661 119685 0 15117 0 1783117 6987649 12+19) * - Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. **- Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo. Turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, bet vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo savikaina yra: Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 1092470,29 Lt Ataskaitinis laikotarpis 1065465,50 Lt 17

Turto, kuris nenaudojamas įstaigos veikloje Direkcija neturi. Pastatų, kurie nenaudojami įstaigos įprastinėje veikloje ir laikomi vien tik pajamoms iš nuomos gauti, likutinė vertė yra : Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 159098,95 Lt Ataskaitinis laikotarpis 154959,19 Lt Eil.Nr. Pavadinimas Inventorinis Nr. Likutinė vertė 1 Gyvenamas namas Meironų kaime 01002-29 23840,03 2 Gyvenamas namas Taikos g.17, Ignalina 01003001-3 1542,08 3 Gyvenamas namas Vaišniūnų kaime 010001-25 14415,36 4 Ūkinis pastatas Vaišniūnų kaime 010012-25 102,65 5 Gyvenamas namas su kiemo statiniais 010003-25 2114,50 Mikalinės kaime 6 Turistų prieglauda Vaišniūnų kaime 1901 112944,57 7 Poilsio namelis Ginučių kaime 010075-1 0,00 Viso: 154959,19 Direkcijos kitoje veikloje naudojamo ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas pripažįstamas kitos veiklos sąnaudomis. Per ataskaitinį laikotarpį kitos veiklos sąnaudomis pripažintas ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas yra 5637,66 Lt. 18

5 pastaba. Biologinis turtas Šioje grupėje apskaitomos Stripeikių bitininkystės ekspozicijos bičių šeimos. Per ataskaitinį laikotarpį buvo nurašytos žiemos metu žuvusios 2 bičių šeimos 300,00 Lt. BIOLOGINIO TURTO, ĮVERTINTO ĮSIGIJIMO SAVIKAINA ARBA NORMATYVINĖMIS KAINOMIS, VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ Eil. Nr. Straipsniai Žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto grupė Ne žemės ūkio veikloje naudojamo biologinio turto grupė Išankstiniai mokėjimai už biologinį turtą 1 2 3 4 5 6 1. Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje 950 950 2. Biologinio turto padidėjimas dėl: 2.1. Prieauglio X 2.2. Įsigijimo 2.3. Gauto nemokamai X 2.4. Pergrupavimo 3. Biologinio turto sumažėjimas dėl: 3.1. Pardavimo X 3.2. Perdavimo X 3.3. Žemės ūkio produkcijos numatomo gavimo X 3.4. Nurašymo 300 300 3.5. Nuvertėjimo 3.6. Pergrupavimo 3.7. Kitų priežasčių 4. Kiti pokyčiai * 5. Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2 3+/ 4) * Pokyčiai turi būti paaiškinti aiškinamajame rašte. X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi. Iš viso 650 650 6 pastaba. Panauda Pagal panaudos sutartis perduota turto VšĮ Turizmo centrui Palūšė. Turto grupė Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis Balansinė vertė Likutinė vertė Balansinė vertė Likutinė vertė Ilgalaikis turtas 297006,65 76681,41 1766657,82 817750,26 Ūkinis inventorius (nebalansinė sąsk) 12610,46 12610,46 53113,80 53113,80 19

7 pastaba. Atsargos Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio 30482 174199 laikotarpio pradžioje 143717 2. Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį: 2446 1154 133795 (2.1+2.2) 130195 2.1. įsigyto turto įsigijimo savikaina 130105 2446 946 133497 2.2. nemokamai gautų atsargų įsigijimo 208 298 savikaina 90 3. Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį 7802 217580 laikotarpį (3.1+3.2+3.3+3.4) 209778 3.1. Parduota 7802 7802 3.2. Perleista (paskirstyta) 3.3. Sunaudota veikloje 209778 209778 3.4. Kiti nurašymai 4. Pergrupavimai (+/-) 2446-2446 5. Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio 66580 23834 90414 laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4) 6. Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pradžioje Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų 7. atsargų sukaupta nuvertėjimo suma (iki perdavimo) 8. Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį 9. Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį laikotarpį suma Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų 10. (paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų atsargų nuvertėjimas (10.1+10.2+10.3+10.4) 10.1. Parduota 10.2. Perleista (paskirstyta) 10.3. Sunaudota veikloje 10.4. Kiti nurašymai 11. Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-) Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio 12. laikotarpio pabaigoje (6+7+8-9-10+/-11) 13. 14. Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5-12) Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-6) *Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste. 66580 23834 90414 143717 30482 174199 Medžiagų ir žaliavų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigai ženkliai sumažėjo dėl iš tarptautinių organizacijų projekto lėšų įsigytos knygos Rytų Aukštaitijos tradicinės architektūros katalogas panaudojimo ir nurašymo į sąnaudas 91236,42 Lt. 20

8 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOKĖJIMUS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena 1 2 3 4 1. Išankstinių apmokėjimų įsigijimo savikaina 6986 937 1.1. Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 1.2. Išankstiniai apmokėjimai viešojo sektoriaus subjektams pavedimams vykdyti 1.3. Išankstiniai mokesčių mokėjimai 1.4. Išankstiniai mokėjimai Europos Sąjungai 1.5. Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams 1.6. Kiti išanktiniai apmokėjimai 1.7. Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne viešojo sektoriaus subjektų pavedimams vykdyti 1.8. Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos 6986 937 2. 3. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė (1-2) Didžiąją dalį ateinančių laikotarpių sąnaudų sudaro Labanoro lankytojų centro, Palūšės lankytojų centro, Palūšės valtinės ir infrastruktūros stovyklaviečių draudimo sąnaudos. 9 pastaba. Per vienerius metus gautinos sumos INFORMACIJA APIE PER VIENUS METUS GAUTINAS SUMAS Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena iš viso tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena iš viso tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų tarp jų iš kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6) 127846 80009 118801 1.1. Gautinos finansavimo sumos 4197 1.2. 1.2.1. Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos Gautini mokesčiai 1.2.2. Gautinos socialinės įmokos 1.3. Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 70 1.3.1. Gautinos sumos už turto naudojimą 47 1.3.2. Gautinos sumos už parduotas prekes 1.3.3. Gautinos sumos už suteiktas paslaugas 23 1.3.4. Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą 1.3.5. Kitos 21

1.4. 1.5. Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos Sukauptos gautinos sumos 85960 80009 118720 1.5.1. Iš biudžeto 56909 56909 71579 1.5.2. Kitos 29051 23100 47141 1.6. Kitos gautinos sumos 37619 81 2. Per vienus metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Per vienus metus gautinų sumų balansinė 3. 127846 80009 118801 vertė (1-2) 10 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai INFORMACIJA APIE PINIGUS IR PINIGŲ EKVIVALENTUS Eil. Nr. Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Straipsnio pavadinimas iš viso biudžeto asignavimai iš viso 1 2 3 4 5 6 Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant 1. Europos Sąjungos finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4 1.5) 1.1. Pinigai bankų sąskaitose 1.2. Pinigai kasoje 1.3. Pinigai kelyje 1.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 1.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 2. 2.1. Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4 2.5) Pinigai bankų sąskaitose 2.2. Pinigai kasoje 2.3. Pinigai kelyje 2.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 2.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4 3.5+3.6+3.7) 9140 9690 3.1. Pinigai bankų sąskaitose 9140 9690 3.2. Pinigai kasoje 3.3. Pinigai kelyje 3.4. Pinigai įšaldytose sąskaitose 3.5. Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3.6. Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7. Kiti pinigų ekvivalentai 4. Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3) 9140 9690 5. Iš jų išteklių fondų lėšos biudžeto asignavimai Pinigų banko sąskaitoje ir kasoje iš biudžeto lėšų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo. Pinigai banke iš kitų šaltinių: Kompensuotų nuompinigių lėšų likutis - 312,34 Lt Pajamos už suteiktas paslaugas - 1163,85 Lt Pajamos už aukcione parduotą turtą - 5254,88 Lt 22

Finansavimo sumos Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje Finansavimo sumos (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą Finansavimo sumų pergrupavimas Neatlygintinai gautas turtas Perduota kitiems viešojo sektoriaus subjektams Finansavimo sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams Finansavimo sumos (grąžintos) Finansavimo sumų (gautinų) pasikeitimas Finansavimo sumų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Gautos paramos lėšų likutis Gautas PVM - 1624,30 Lt. - 784,65 Lt 11 pastaba. Finansavimo sumos FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTINĮ, TIKSLINĘ PASKIRTĮ IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITINĮ 2011 METŲ LAIKOTARPĮ Per ataskaitinį laikotarpį Eil. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1. 1.1. 1.2. 2. 2.1. 2.2. Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): nepiniginiam turtui įsigyti kitoms išlaidoms kompensuoti 4021334 1345775 76931 1576691 3867349 4020397 139570 76931 371893 3865005 937 1206205 1204798 2344 69950 4150 3808 342 69950 69950 1272 1272 69950 2878 2536 342 0 3. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): 2718747 1400981 161513 190011 4091230 nepiniginiam turtui 3.1. 2718747 1357240 161513 146270 4091230 įsigyti kitoms išlaidoms 3.2. 43741 43741 0 kompensuoti 4. Iš kitų šaltinių: 39 5305 260 3980 1624 nepiniginiam turtui 4.1. 39 260 260 39 įsigyti kitoms išlaidoms 4.2. 5305 3720 1585 kompensuoti Iš viso finansavimo 5. 6810070 2756211 238704 1774490 342 8030153 sumų 23

FINANSAVIMO SUMŲ LIKUČIAI Ataskaitinio laikotarpio pradžioje Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Eil. Nr. Finansavimo šaltinis Finansavimo sumos (gautinos) Finansavimo sumos (gautos) Iš viso Finansavimo sumos (gautinos) Finansavimo sumos (gautos) Iš viso 1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7 1. Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) 4021334 4021334 3867349 3867349 2. Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) 69950 69950 69950 69950 3. Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansvimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES 2718747 2718747 4091230 4091230 projektams finansuoti) 4. Iš kitų šaltinių 39 39 1624 1624 5. Iš viso 6810070 6810070 8030153 8030153 12 pastaba. Trumpalaikės mokėtinos sumos INFORMACIJA APIE KAI KURIAS TRUMPALAIKES MOKĖTINAS SUMAS Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektams tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektams tarp jų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 2. Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos Tiekėjams mokėtinos sumos 247380 352178 3. Sukauptos mokėtinos sumos 55189 13034 47222 3.1. Sukauptos finansavimo sąnaudos 3.2. Sukauptos atostoginių sąnaudos 55108 13034 47141 3.3. Kitos sukauptos sąnaudos 3.4. Kitos sukauptos mokėtinos sumos 81 81 4. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 1168 4.1. Mokėtini veiklos mokesčiai 4.2. Gauti išankstiniai apmokėjimai 4.3. Kitos mokėtinos sumos 1168 5. Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė (1+2+3+4) 303737 13034 399400 INFORMACIJA APIE ĮSIPAREIGOJIMŲ DALĮ NACIONALINE IR UŽSIENIO VALIUTOMIS Įsipareigojimų dalis valiuta Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 2 3 4 Nacionaline 399400 303737 Eurais JAV doleriais Kitomis Iš viso 399400 303737 24

13 pastaba. Pagrindinės veiklos kitos pajamos ir kitos veiklos pajamos KITOS PAJAMOS* Eil. Nr. Straipsnio pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis 1 2 3 4 1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 89342 58720 1.1. Pajamos iš rinkliavų 4723 1.2. Pajamos iš administracinių baudų 3090 1.3. Pajamos iš dividendų 1.4. Pajamos iš atsargų pardavimo 6671 7140 1.5. Ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas 1.6. Suteiktų paslaugų pajamos** 74858 51580 1.7. Kitos 2 Kitos veiklos pajamos 9010 10910 2.1. Pajamos iš atsargų pardavimo 1579 1274 2.2. Ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas 2884 4802 2.3. Nuomos pajamos 4547 4834 2.4. Suteiktų paslaugų, išskyrus nuomą, pajamos** 2.5. Kitos * Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste. ** Nurodoma, kokios tai paslaugos, ir jei suma reikšminga, ji detalizuojama aiškinamojo rašto tekste. Pagrindinės veiklos kitas pajamas per ataskaitinį laikotarpį sudarė: Eil.Nr. Kitos pagrindinės veiklos pajamos Suma (Lt) 1. Pajamos iš atsargų ir spaudinių pardavimo 6671,61 2. Suteiktų paslaugų pajamos t.t.: 74857,80 Bitininkystės muziejaus lankymas 23821,51 Bitininkystės muziejaus ekskursijų pravedimas, vestuvinės ap. 2052,67 Ekskursijos 2442,14 Specializuotos ekskursijos 2132,23 Laikino apgyvendinimo paslaugos Ekologiniame centre 11570,28 Pažintinių kelionių organizavimas valtimis 7669,42 Laikino apgyvendinimo paslaugos Ginučių vandens malūne 22115,71 Teminių programų organizavimas Ginučių vandens malūne 2609,05 Komunalinės vandens tiekimo paslaugos 444,79 3. Rinkliava už leidimus mėgėjiškai žvejybai 4723,00 4. Pajamos iš administracinių baudų 3090,00 Iš viso: 89342,41 25