UAB "AUDITO TIKSLAS" NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS ISV ADA Akademines kredito unijos nariams ISvada del finansini'l ataskait'l Mes atlikome Akademines kre

Transkriptas

1 UAB "AUDITO TIKSLAS" NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS ISV ADA Akademines kredit unijs nariams ISvada del finansini'l ataskait'l Mes atlikme Akademines kredit unijs tliau pateikiam finansini\! ataskait\! rinkini, kuq sudar 203 m. grudzi 3 d. balansas, peln (nustlit!) ataskaita bei aiskinamasis rastas (tliaufinansines ataskaits), auditct. Vadvybes atsakmybe uijinansines ataskaitas Vadvybe yra atsakinga uz si\! finansini\! ataskait\! parengimct ir teisingct pateikimct pagal Lietuvs Respublikje galijancius teises aktus, reglamentujancius buhalterin~ apskaitct ir finansin~ atskaitmyb~, ir versl apskaits standartus, ir tkict vidaus kntrl~, kkia, vadvybes numne, yra bfrtina finansinems ataskaitms parengti be reiksming\! iskraipym\! del apgaules ar klaids. Auditriaus atsakmybe Mus\! atsakmybe - apie sias finansines ataskaitas pareiksti numn~, pagristct atliktu auditu. Mes atlikme auditct pagal tarptautinius audit standartus. Siuse standartuse nustatyta, kad mes laikytumemes etiks reikalavim\! ir planutume bei atliktume auditct taip, kad gautume pakankamct uztikrinim~ jg finansinese ataskaitse nera reiksming\! iskraipyml!. Auditas apima prceduras, kurias atliekant siekiama surinkti audit irdym\! del finansini\! ataskait\! sum\! ir atskleists infrmacijs. Prcedufl! parinkimas priklaus nu auditriaus sprendim, iskaitant finansini\! ataskait\! reiksming iskraipym del apgaules ar klaids riziks vertinimct. Vertindamas sict rizik~ auditrius atsizvelgia i vidaus kntrl~, susijusict su imnes finansini\! ataskait\! rengimu ir teisingu pateikimu,.kad pasirinkt\! tmis aplinkybemis tinkamas audit prceduras, taciau ne tam, kad pareikst\! numn~ apie imnes vidaus kntrles veiksmingum~. Auditas taip pat apima taikm\! apskaits metd\! tinkamum ir vadvybes atliekam\! apskaitini\! ivertinim\! racinalum ir bendr finansini\! ataskait\! pateikim ivertinimct. Mes tikime, kad mus\! surinkti audit irdymai yra pakankami ir tinkami mus\! numnei pagqsti. Numne Mus\! numne, finansines ataskaits visais reiksmingais atzvilgiais teisingai pateikia Akademines kredit unijs 203 m. grudzi 3 d. finansin~ buki~ ir tct dienct pasibaigusi\! met\! finansinius veikls rezultatus bei pinig\! srautus, vadvaujantis Lietuvs Respublikje' galijanciais teises aktais, reglamentujanciais buhalterin~ apskaitct ir finansini\! ataskait\! sudarym~ ir versl apskaits standartais. ISvada del kit'l teisini'l ir pridiurs reikalavim'l Infrmacija numatyta Lietuvs Respubliks kredit unijtt istatym 53 str.l p. -6 pst. pateikiami audit ataskaitje. Auditrius Virginijus Auditriaus pazymejim Salduka / DAB "Audit tikslas" Audit imnes pazymejim Nr Gudbelil.! al.2, Silute, Lietuvs Respublika [mne iregistruta Juridinill asmelregistre. Registr tvarkytjas V[ Registnj centras. UAB"AUDlTO TIKSLAS" A/s LT [mnes kdas ; AB Bankas "NORD/LB Lietuva" PVM kdas LT kdas 4000 Silutes sk. ' Gudbeli4: al.2, SiIute, LT-9934; auditas@auditriai.lt Tel Tel Tel Fak

2 Akademine kredit unija (imnes pavadinimas) t. k , Mickeviciaus g. 5-2, Kaunas (imnes kdas, adresas, kiti dumenys) 203 m grudzi men. 3 d. BALANSAS /( Nr. -5t:J (atskaits sudarym data) (Tvirtinim zyma) 203 met4 (ataskaitinis Jaiktarpis) tukst. It (ataskaits tiksjum lygis ir valiuta) I. Pinigai ir pinig!! ekvivalentai II. Investicijs i vertybinius ppierius III. Kredit istaigms suteikts paskls ir kits is Ngautins sums Kredit unijs nariams suteikts pask ls ir kits is j!! gautins IV. sums V. Kitas finansinis turtas VI. Atsargs, uz sklas perimtas ir kitas turtas VII. IIgalaikis materialusis turtas VIII. Nematerialusis turtas Mketins sums ir isipareigjimai kredit istaigms II. Mketins sums ir isipareigjimai klientams ir kredit unijs nariams III. Kits mketins sums ir isipareigjimai ","",,-.-:" IV. Atidejiniai V. Subrdinuti isipareigjimai I. Pajinis kapitalas II. Privalmieji rezervai ir kapitalas III. Perkainjim rezervas IV. Nepaskirstytasis pelnas (nustliai) IV.l Ataskaitini!! met!! pelnas (nustliai) IV.2 Ankstesni!! met!! pelnas (nustliai) Adminstracijs vadve (im""dm """'" """"",=~ Vyr.buhaltere ('. (vyriausij buhalteri (buhalteri) arba Mlmci tvarkyti apskait~kit asmens pareigt!pavadinimas) Gitana Jaseniene (vardas ir pavarde) Vilija ASffienaite (vardas ir pavarde)

3 Akademine kredit unija (imnes pavadinimas). K , Mickeviciaus g. 5-2, Kaunas (imnes kdas, adresas, kiti dumenys) (Tvirtinim iyma) 203 m. grudzi me. 3 d. PELNO (NUOSTOLIlJ) ATASKAITA 0 tt Ie> Nr. (- [;'0 ataskaits sudarym data) 203 metq (ataskaitinis laiktarpis) tokst. It (ataskaits tikslum lygis if valiuta) I. PaliikanJ.!pajams II. PaliikanJ.! sltnauds III. Kmisinitt ir klienttt aptamavim veikls pajams IV. Kmisinitt ir klienttt aptamavim veikls sltllauds V. Finansini turt vertes pasikeitim ir pardavim rezultatas V.I. Specialillitt atidejinitt sltllauds V.2. Kitas finansini turt vertes pasikeitim ir pardavim rezultatas VI. Kitas finansines ir investicines veikls pelnas (nustliai) VII. Bendrsis administracines sltllauds VIII. Kits veikls pajams IX. Kits veikls sltllauds Adminstracijs vadve (imnes vadv pareim pavadinimas) Gitana Jaseniene (vardas ir pavarde) Vyr.buhaltere (vyriausij buhalteri (buhalteri) arba-e~)inci tvarkyti apskait'lkit asmens pareigq pavadinimas) (parasas) Vilija Asmenaite (vardas ir pavarde)

4 Akademine kredit unija AISKINAMASIS RASTAS 203 M. GRUODZIO 3 D. (viss sums pateikts tukst. lit.bjei nenurdyta kitaip) BENDROJI INFORMACIJA Akademine kredit unija (tliau KU) iregistruta Lietuvs Respubliks imnil.! rejestre 997 m. balandzi 7 d.. Lietuvs bankas 997 m. balandzi 7 d. isdave licenzij'l. vykdyti indelil.! priemim, pervediml.! atlikim<t, valiuts keitim peracijas. Akademine kredit unija, tai kredit istaiga, kuri tenkina sav naril.! ukinius ir scialinius preikius ir turi licenzij'l. vykdyti indelil.! ir kitl.! grq.zintinl.!lesl.! priemiml.! is neprfesinalil.! rinks dalyvil.! ir jl.! sklinimu. Taip pat turi teis~ vykdyti kitl.! Lietuvs Respubliks kreditl.! unijl.! istatyme nustatytl.! finansinil.! paslaugl.! teikimu istatyme nustatytiems asmenims ir prisiima su tu susijusi'l. rizik'l. bei atsakmyb~. Kredit unijs, kaip juridini asmens, teisine frma yra kperatine bendrve. Kredit unija sav veiklje vadvaujasi Lietuvs Respubliks civiliniu kdeksu, Lietuvs Respubliks kredit unijl.! istatymu, Lietuvs respubliks finansl.! istaigl.! istatymu, Lietuvs Respubliks kperatinill. bendrvil.! (kperatyvll.) istatymu bei kitais istatymais, priezifus institucijs priimtais teises aktais ir Akademines kredit unijs patvirtintais 20 m. geguzes 2 istatais, kurie 20 m. lieps 04 d. iregistruti Lietuvs Respubliks imnil.! rejestre. KU yra isikurusi adresu: Mickeviciaus g. 5-2, Kaunas. Ataskaitini laiktarpi pabaigje KU dirb 4 darbutjl.! (202 m. pabaigje - 3 darbutjll). Infrmacija apie kredit unijs narius ir ascijutus narius: Nariai is vis: 4509 Nariai is vis: 4203 Fiziniai asmenys 4204 Fiziniai asmenys 3985 Juridiniai vienetai 305 Juridiniai vienetai 28

5 APSKAITOS PRINCIPAl Zemiau yra isdestyti pagrindiniai parenglmm. apskaits principai, naudti 203 met\.! finansini\.! ataskait\.! Pagrindas parengimui Finansines ataskaits yra parusts pagal Lietuvs Respubliks Versl apskaits standartus, Lietuvs bank nutarimus reglamentujanciais kredit unij\.! apskaits tvarkym~ bei unijs apskaits plitik~. Unijs apskaits plitika patvirtinta 203 m. kv 2 d.. Kredit unijs finansiniai metai sutampa su kalendriniais ir baigiasi grudzi 3 dien~. metais - prasideda sausi dien~ Sums finansinese ataskaitse yra pateikts Lietuvs nacinaline valiuta - tukst. lit\.!(tukst. Lt). Nu 2002 m. vasari 2 d. litas buv susietas prie eur santykiu 3,4528 lit = euras. Sandriai uzsieni valiuta apskaityti pagal ficialius valiu4: kursus, galijancius keitim dien~: pelnas ir nustliai, atsirad~ ivykdzius sias peracijas bei perskaiciavus uzsieni valiuta ivertintus piniginius t bei isipareigjimt! likucius vietine valiuta, apskaitmas peln (nustlilt) ataskaitje. Met\.!pabaigje likuciai uzsieni valiuta perkainjami mett! pabaigje galijusiu kursu. Pagrindiniai principai Atsargumas (knservatyvmnas). Kredit unija pasirenka tkius apskaits metdus, kuriais js turtas, nusavas kapitalas ir isipareigjimai, pajams ir s~auds butt! ivertinti apdairiai,. y. kad N verte nebut\.! nepagristai padidinta arba nepagristai sumazinta. Turini, 0 ne frms pirmenybe. Ukines peracijs ir Ukiniai ivykiai kredit unljos apskaitje irasmi pagal j\.!turini ir eknmin~ prasm~, 0 ne tik pagal j\.!juridin~ frm~. Reiksmingumas. Finansinese ataskaitse kredit unija pateikia vis~ pakankamai reiksming~ infrmacij~. Infrmacija reiksminga tada, kai j~ praleidus arba pateikus neteisingai finansini\.! ataskait\.! varttjai gali priimti neteisingus eknminius sprendimus. Veikls t~stinumas. Finansines ataskaits rengiams remiantis prielaida, kad kredit unija veiks ir t~s sav peracijas pakankamai ilgai, kad ji nesirusia likvidutis ir js veikls sritys nebus reiksmingai apribts. yra palyginami. Apskaits pastvumas. Kredit unijs skirting\.! laiktarpi\.! finansinit! ataskait\.! dumenys 2

6 Kaupimas. Veikls peracijs pripaiistams tada, kai js ivyk (ne pinig4: gavim arba isleidim mmentu), ir nurdms t laiktarpi finansinese ataskaitse. Finansines ataskaits, parengts taikant kaupim princip'l. infrrnuja varttjus ne tik apie praeities ivykius, bet ir apie isipareigjimus mketi arba gauti pinigus ateityje. Suprantamumas. Finansines ataskaits turi biiti suprantams varttjams, turintiems pakankam4: eknmiks bei apskaits zini4: ir sugebantiems analizuti pateikt'\. infrrnacij'\.. Svarbumas. Infrrnacija yra svarbi, jeigu padeda varttjams ivertinti praeities, dabarties ir ateities ivykius, priimti eknminius sprendimus ir suvkti anksciau priimt4: sprendim4: veiksmingum'\.. Patikimumas, tikrumas ir teisingumas. Infrrnacija patikima tada, kai ji yra tiksli, issami ir jje nera reiksming4: klaid4:. Is kredit unijs finansines ataskaits turi biiti matyti tikra ir teisinga finansine bukle, taip pat tikri ir teisingi veikls ir finansines bukles pasikeitimai. Palyginamumas. Kredit unijs pajams, uzdirbts per ataskaitini laiktarpi, siejams su s@audmis, patirtmis uzdirbant tas pajamas. Pinigai ir pinigq ekvivalentai Pinigq ir pinigq ekvivalent4: straipsnyje pardmi kredit unijs kasje, bankuse ir kitse kredit istaigse ivairia valiuta laikmi kredit unijs pinigai ir indeiiai iki pareikalavim, kurie pripazistami ir vertinami pagal 8-j versl apskaits standart "Finansinis turtas ir finansiniai isipareigjimai" nustatas. Finansinis turtas Investicijq i vertybinius pplenus straipsnyje pardms investicijs i Lietuvs bank, Lietuvs Respubliks ir kitq Eurps eknmines erdves valstybiq vyriausybiq vertybinius ppierius. Sie vertybiniai ppieriai pripazistami "Finansinis turtas ir finansiniai isipareigjimai" ir vertinami pagal 8-j versl apskaits standart nustatas. Kredit unija turi iki ispirkim terrnin laikmus LR Vyriausybes vertybinius ppierius, kurie apskaitmi amrtizuta savikaina, kuri gaunama taikant apskaiciu0tl! palukanq metd'\.. Kredit istaigms suteikt4: paskl4: ir kit4: is j4: gautin4: sum4: straipsnyje pardms salies ir uzsieni kredit istaigms suteikts paskls, terrninutieji indeiiai, taip pat kits gautins sums ir avansai. Pask ls ir is ankst kredit istaigms pervests less pripaiistams ir vertinarns pagal 3

7 8-j versl apskaits standart "Finansinis turtas ir finansiniai isipareigjimai" nustatas. Siame straipsnyje taip pat pardms paskll! ir terminutlijl! indelil! sukaupts palukans. Kredit unijs nariams suteiktl! paskll! ir kitl! is jl! gautinl! suml! straipsnyje pardms kredit unijs nariams suteikts paskls ir is jl! gautins sums kartu su sukauptmis palukanmis. Suteikts paskls ir gautins sums pripazistams ir vertinams pagal 8-j versl apskaits standart "Finansinis turtas ir finansiniai isipareigjimai" nustatas (amrtizuta savikaina, kuri gaunama taikant apskaiciu0tl! pahikanl! metd'l). Pask II{ vertes sumaiejimas Paskls yra vertinams vadvaujantis Lietuvs Respubliks teises aktais, Lietuvs Bank valdybs nutarimais, kredit unijs paskll! vertinim taisyklemis, kredit unijs finansines sklinink biikles vertinim tvarka ir Versl apskaits standartais. Paskls vertinams ne reciau kaip kart~ per menesi. Kredit unija paskll! vertinim metu.""" nustat, ar nebuv nustli ivykil! ir ar paskls verte nesumazej. Atsizvelgus i vertinim rezultatus, paskla priskiriama atitinkamai paskll! riziks grupei. Paskls, ivertinus rizik'\:, grupujams i penkias grupes. Atsizvelgus i paskls riziks grup~, kredit unijs valdybs patvirtinti ir finansinese ataskaitse taikyti tiketini pask ls apskaitines vertes dalies sumazejim dydziai pateikti lenteleje: Pasklq riziks grupe Apskaitines vertes sumaze.jim dydis prc. 203 m. 202 m. standartine (I riziks grupe) 0 0 galims riziks (II riziks grupe) 2 2 padidints riziks (III riziks grupe) abejtina (IV riziks grupe) nustlinga (V riziks grupe) Paskll! vertes sumazejimas skaiciujamas atsizvelgiant i paskll! riziks grup~ (tiketin~ atgauti paskls apskaitines vertes dali) ir uztikrinim priemn~ (uztikrinim priemnes pinigl! sraut'l). Apskaiciujant uztikrinim priemnes pinigl! sraut~ taikma 8,03 prc. disknt nrma (202 metais taikyta 8,03 prc. disknt nrma). Paskll! vertes sumazejimas 202 ir 203 metais buv skaiciujamas pagal Unijs patvirtintas taisykles, kuris parengts vadvaujantis Lietuvs bank valdybs nutarimu Nr. 38 patvirtintas kredit unin abejtinl! aktyvl! grupavim ir specialilijl! atidejinil! (atidejimtd abejtiniems aktyvams sudarym bei apskaits taisykles. Kit finansini t straipsnyje pardma gautins sums uz kredit unijs pereist~ materialliji ir nematerialiji turt'\:, biudzet skls kredit unijai ir kitas finansinis tooas, nepardytas 4

8 kituse balans straipsniuse. Kits gautins sums ir kitas finansinis turtas pripaiistamas ir vertinamas pagal 8-j versl apskaits standart "Finansinis nustatas. turtas ir finansiniai isipareigjimai" Nefinansinis turtas Atsarglb uz sklas perimt ir kit turt straipsnyje pardma kredit unijs turiml! atsarglb uz sklas perimt nefinansini turt, kuri artimiausiu metu ketinama parduti, ir i kitus turt straipsnius neitraukt turt verte. UZ sklas perimtas nefinansinis turtas, kuri artimiausiu metu ketinama parduti, pripazistamas tikr<:ijaverte atemus pardavim islaidas, 0 veliau kaip ir atsargs vertinamas pagal 9-j versl apskaits standart "Atsargs" nustatas. Ilgalaiki materialij turt straipsnyje pardma kredit unijs veiklje naudjam ilgalaiki materialij turt, apskaitje uzregistrut pagal 2-j versl apskaits standart "Ilgalaikis materialusis turtas" nustatas, verte. Nematerialij turt straipsnyje pardma kredit unljos veiklje naudjam nematerialij turt, pripaiint ir apskaitje uzregistrut pagal 3-j versl apskaits standart "Nematerialusis turtas" nustatas, verte. Ilgalaikis turtas (patvirtinta minimali ilgalaiki turt isigijim savikaina 000 Lt, (202 m Lt)) pardmas isigijim verte, sumaiinta sukaupt nusidevejim (amrtizacijs) ir turt nuvertejim suma. Nusidevejimas (amrtizacija) apskaiciujamas naudjant tiesini biid b prprcingai nurasant kiekvien atskir turt vienet isigijim vert~ per numatm'l: j naudjim laiktarpi Turt naudjim laiktarpiai yra tkie: -"" Ilgalaiki turt grupe Nusideve.iim (amrtizaci.is) laiktarpis, metais Prgramine iranga 3 Pastatai 25 Lengvieji autmbiliai 6, 0 Baldai 6 Kmpiuterine iranga 3 Kita iranga 4,5 Remnt ir prieziiirs islaids pripaiistams s'l:llaudmis tu ataskaitiniu laiktarpiu, kai js patiriams. Ilgalaiki materialij turt reknstravim ir remnt darbl! registravimas apskaitje priklaus nu tl! darbl! suteikiam rezultat. Finansiniai lsipareigjimai Mketinl! suml! ir isipareigjiml! kredit istaigms straipsnyje pardma visa kredit unijs isipareigjiml! salies ir uzsieni bankams bei kitms kredit istaigms suma. Mketins sums ir 5

9 isipareigjimai kredit istaigms pripazistami ir vertinami pagal 8-j versl apskaits standart "Finansinis turtas ir finansiniai isipareigjimai" nustatas. Mketinl! suml! ir isipareigjiml! klientams ir kredit unijs nariams straipsnyje pardma visa kredit unijs isipareigjiml! klientams, kurie nera kredit istaigs, ir kredit unijs nariams suma. Mketins sums ir isipareigjimai klientams ir kredit unijs nariams pripazistami ir vertinami pagal 8-j versl apskaits standart "Finansinis turtas ir finansiniai isipareigjimai" nustatas. Kitl! mketinl! suml! ir isipareigjiml! straipsnyje pardms kits mketins sums ir isipareigjimai, nepardyti kituse mketinl! suml! ir isipareigjiml! straipsniuse. Siame straipsnyje pardms mketins sums ir isipareigjimai pripazistami ir vertinami pagal 24-j versl apskaits standart "Peln mkestis", 3-j versl apskaits standart "Atlygis darbutjui" ir atitinkamus kitus versl apskaits standartus. Subrdinutusius kredit unijs isipareigjimus sudar kredit unijs isleisti ilgalaikiai skls vertybiniai ppieriai (bligacijs) arba gauts paskls, kuris turi visus pasitiketines (subrdinutsis) paskls pzymius. Sklints less is pradzil! pripazistams tikr~a verte, kuri'!. sudar grynji gautl! lesl! suma, atskaieiavus sandriui sudaryti patirtas s'!.naudas. Veliau sklints less apskaitms amrtizuta savikaina, 0 tarp gautl! grymul! iplaukl! ir padengim vertes susidar~s skirtumas pripazistamas pajammis arba s'ipaudmis peln (nustliq) ataskaitje per vis'!. skls padengim laiktarpi taikant galijancias paliikanl! nrmas. Sklints less pripazistams atsiskaitym mmentu. Finansinis turtas ir isipareigjimai sudengiami ir net suma pardma balanse kai yra teisine galimybe uzskaityti pripazintas sumas ir yra ketinimas atsiskaityti net suma arba realizuti t'!. ir isipareigjimus vienu metu. Pajamq ir s~naudq pripazinimas Paliikanl! pajaml! straipsnyje pardms pajams, uzdirbts is kredit istaigse laikml! pinigu, kredit unijs nariams suteiktl! paskll! ir kit finansini t, kuris nevertinamas ti~a verte. Amrtizuta savikaina ivertint finansini turt paliikanl! pajams apskaieiujams taikant apskaiciutl! paliikanl! metd'!.. Paliikanl! pajams pripazistams kaupim principu, jei tiketina, kad bus gauta eknmine nauda ir pajaml! suma gali buti patikimai ivertinama. PalUkan\! s'!.naud\! straipsnyje pardms kredit istaigms, kredit unijs nariams If kitiems klientams priskaieiuts palukans uz indelius, gautas pask las ir kitus isipareigjimus, kurie nevertinami tikr~a verte. 6

10 Kmisinil.! ir klientl.! aptarnavim veikls pajaml.! ir sanaudl.! straipsniuse pardms uz tarpininkavim t uzdirbts pajams ir patirts s tnauds. Siame straipsnyje taip pat pardms kits pagrindines veikls pajams ir s tllauds. Visi papildmai gauti paskll.! administravim mkesciai yra nereiksmingi ir pajammis pripazinami iskart jus gavus. Kmisinill s tllauds yra pripafistams, kai patiriams. Kmisinil.! pajams is peracijl.! yra pripafistams, kai atliekama..... SUSIJUSlperaClJa. Finansini turt vertes pasikeitim ir pardavim rezultatl.! straipsnyje pardmas kredit istaigms ir kredit unijs nariams suteiktl.! paskll.! vertes sumazejim ir nustli del vertes sumafejim panaikinim rezultatas. Siame straipsnyje taip pat pardmas vertybinil.! POpieril.! tikrsis vertes pasikeitim, vertybinil.! ppieril.! ir kit finansini t vertes sumafejim ir nustlill del vertes sumazejim panaikinim rezultatas, prekybs vertybiniais ppieriais ir kitu finansiniu turtu pelnas arba nustliai. Siame straipsnyje pardmi specialillill atidejinill, kurius frmuja atsizvelgdama i kiekvien sav sandri del finansinil.! paslaugl.! teikim rizikingumq, i klient finansin~ ir eknmin~ buki~, i prievlil.! pagal sandrius vykdymq, i turimas uztikrinim priemnes sims prievlems itaks kredit unijs turt vertei, s tllaudas. del finansinil.! paslaugl.! teikim ivykdyti ir kitas aplinkybes, turincias Kit finansini ir investicini veikls peln (nustlitd straipsnyje pardmi peracljll uzsieni valiuta, kitll finansinill priemnill pirkim ir pardavim peracijll rezultatai. Bendrllill ir administracinill S'lllaudll straipsnyje pardms ataskaitini laiktarpi s'lllauds, susijusis su pagrindine kredit unijs veikla. Kits veikls pajaml.! ir kits veikls s tnaudl.! straipsniuse pardms kituse peln (nustlitd ataskaits straipsniuse nepardyts iprastines veikls pajams ir s'lllauds. Peln mkesci straipsnyje pardma kredit unijs ataskaitini laiktarpi peln mkesci If atidetj peln mkesci suma. Vadvaujantis LR peln mkesci istatymu, 203 metll apmkestinamajam pelnui taikmas pagrindinis 5 prc. peln mkesci tarifas, 202 metll - 5 prc. Atidetas peln mkestis yra paskaiciujamas naudjant mkesci tarifus, galijancius ar patvirtintus balans sudarym dien t ir kurius tikimasi taikyti atidet peln mkesci t realizavim ar atidetl.! mkescil.!isipareigjiml.! ivykdym laiktarpiu. Pagrindiniai laikinieji skirtumai atsiranda del sukauptll S'lllaudll. Tarifai, galijantys ar patvirtinti balans sudarym dien tyra naudjami atidet peln mkesci paskaiciavimui. Kai apskaiciujamas bendras atidetllill mkescill tinis likutis, jis pripafistamas finansinese ataskaitse tik ta dalimi, kuri realizavimas, vadvybes numne, yra tiketinas. 7

11 Per ataskaitini laiktarpi gauts iplauks, nepripaiints si laiktarpi pajammis, balanse pardms kaip isipareigjimai, 0 per ataskaitini laiktarpi ivykdyts ismks, ataskaitiniu laiktarpiu nepripaiints s~naudmis, balanse pardms kaip turtas. FINANSINlQ ATASKAITlJ PASTABOS PASTABA PALUKANlJ PAJAMOS IR S\NAUDOS St~~ipsriis Uipasklas Ui lesas bankuse Ui lesas LCKU Ui vertybinius ppierius IS vis pajamll Ui indeiius Ui LCKU pask las Ui tikslinil! prgraml! pasklas IS vis s~naudll Grynsis pauikanll pajams PASTABA KOMISINIlJ IR KLIENTlJ APTARNAVIMO VEIKLOS PAJAMOS IR S\NAUDOS Straipsnis Kmisinil! ir klientl! aptamavim pajams Kmisinil! ir klientl! aptamavim s'lllauds Grynsis kmisinill ir klientll aptarnavim veikls a.ams

12 3 PASTABA FINANSINIO TURTO VERTES PASlKEITIMO IR PARDA VIMO REZULTATAS StraipSllis Specialiqjq atidejiniq s~nauds: Spec. atidejiniai pasklms Kitas finansini turt vertes pasikeitim ir ardavim rezultatas Nerealizutas pelnas (nustlis) is VVP peracijl! Realizutas pelnas (nustlis) is VVP peracijl! IS vis aoam Nurasyts pask ls IS vis s naud Rezultatas KIT AS FINANSINES IR INVESTICINES VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS) Realizacinis elnas is uzsieni valiuts 5 PASTABA BENDROSIOS ADMINISTRACINES S\NAUDOS $traip~lli$ Darb jegs islaids Nusidevejim islaids FA audit islaids Reklams ir marketing islaids Kits islaids Tantjeml! islaids vad bei Indelil! draudim imks Atskaitymai i stabilizacijs fnd<t IS vis PAST ABA KITOS VEIKLOS PAJAMOS IR S Stjamasis mkestis 2 Delspinigil! ajams Kits veikls pajams 4 8 IS vis aoam

13 7 PASTABA PELNO MOKESCIO S NAUDOS Straipsnis Einam!il! metl! peln mkesci scplauds Atidetj peln mkesci sllnauds IS vis eln mkesci s naud Atidet' 0 eln mkesci turt 'ude'imas Likutis metl! pradzije Turt pkytis del sukauptl! kau iml! atstgms Turt pkytis del mkestinil! nustlil! Del VVP perkainjim rezultat Likutis met abai 0' e PASTABA PINIGAI IR PINIGV EKVIVALENTAI Kredit unijs balans straipsnyje Pinigai ir pinigl{ ekvivalentai pardytas sumas sudar pinigai ivairia valiuta kasje ar laikmi iki pareikalavim bank sllskaitse ir kitse kredit istaigse. Pinigl! ekvivalentai yra trumpalaikes, labai likvidzis investicijs, lengvai knvertujams i zinmll pinigl! SUffill.Tkis less yra be nustatyt termin, 0 vertes pkycil! rizika yra labai nedidele. Pinigl! ir pinigl! ekvivalentl! struktftra ir pkyciai: St~aip~pis Grynieji pinigai Pinigai kelyje (Inkasuti pinigai i SEB banked Less LR kmerciniuse bankuse turimse atsiskaitmsise sllskaitse Less LCKU turimse atsiskaitmsise sllskaitse IS vis PAST ABA INVESTICIJOS IVERTYBINIUS POPIERIUS Kredit unija laisvas lesas investuja i Lietuvs bank, Lietuvs Respubliks ir kitl! Eurps eknmines erdves valstybil! vertybinius ppierius. Investicijs i vertybinius ppierius balanse rdms kartu su apskaiciutmis palftkanmis ir ivertinus vertes suffiazejimlldel galiml! nustlil!. Unija 203 m. grudzi 3 d. vertybinil! ppieril! nebuv ikeitusi. Viss investicijs yra isigyts laikyti jas iki ispirkim dats. Investicijl! pkyciai per ataskaitini laiktarpi ir struktftra buv tkie: 0

14 Straipsnis Investicijs i vertybinius ppierius, laikmus iki ispirkim. Ilgalaikes investicijs i LR VVP IS vis investicijq ivertybinius laikm iki is irkim IS vis investicr. ve ppierius, PASTABA KREDITO lstaigoms SUTEIKTOS PASKOLOS IR KITOS IS JV GAUTINOS SUMOS Siame balans straipsnyje pardyts salies ir uzsieni kredit istaigms suteikts paskls, terminutieji indeliai, taip pat kits gautins sums ir avansai. Pask ls ir terminutieji indeliai rdmi kartu su sukauptmis paliikanmis paskutin~ ataskaitini laiktarpi dien~ ivertinus vertes sumazejim~ del galim4. nustli4.. ApskaiCiutsis paliikan4. nrms uz terminutus indelius 203 m. svyrav nu, % iki 4,0 % (202 m. nu, % iki 4.0 %). Straip$ijjs Terminuti indeliai Sukaupts palukans uz indelius Less laikms likvidum rezerv fnde LCKU IS vis Terminuti indeliai LCKU Kredit unija laik specialisis paskirties lesas LCKU, likvidum palaikym rezerve, kuris yra sudarmas LCKU istatym nustatytu budu. Sis rezervas skirtas kredit unijlb LCKU nari4. veikls likvidumui uztikrinti, suteikiant kredit unijms likvidum pasklas arba ismkant sukauptas lesas pagal kredit unijs pareikalavim~ js likvidum padidinimui. Kredit unijs LCKU nares specialiai tam tikslui LCKU atidarytje s~skaitje turi laikyti LCKU visutini narill susirinkim patvirtint't dati esllnu visll terminutll ir neterminutll indelill kredit unijje litais ir uzsieni valiuta esll. UZ likvidum palaikym rezerv lesas kredit unijms mkams % dydzi metines palukans (202 metais %). PAST ABA KREDITO UNIJOS NARIAMS SUTEIKTOS PASKOLOS IR KITOS IS JV GAUTINOS SUMOS Siame straipsnyje pardms kredit unijs nanams ir ascijutiesiems nariams suteikts pask ls ir is j4. gautins sums kartu su sukauptmis paliikanmis ir ivertinus vertes sumazejim~ del galim4.nustlill.

15 Pasklll prtfeli struktiira ir pkyciai: Riziks grupe Apskaitine verte Standartine Galims riziks Padidints 6055 riziks Abejtina Nustlinga IS vis Specialiqjtt atidejinitt santykissu kreditunijs nariams,93 suteikttt pasklttsuma, rc , x 36 x 2 PASTABA KITAS FINANSINIS TURTAS Siame balans straipsnyje pardyts gautins sums uz kredit unijs perleist~material.!ii ir nematerial.!ii turt'b biudzet skls unijai ir kitas finansinis turtas, nepardytas kituse balans straipsniuse. Strtiipsnis Apskaitint vcae. Finansinis turtas 2.4. Kits gautins sums Sukaupts a'ams IS vis: PAST ABA ATSARGOS, UZ SKOLAS PERIMTAS IR KITAS TURTAS Siame straipsnyje pardyts turims atsargs, uz sklas perimtas nefinansinis turtas, kuri artimiausiu metu ketinama parduti, ir i kitus straipsnius neitrauktas turtas. 2

16 Straipsnis A. Vi sklas perimtas nefinansinis turtas.vi sklas perimt nefinansini turt verte 932 laiktar i radii.e 2.UZ sklas perimtas nefinansinis tooas Parduta uz sklas perimt nefinansini t UZ sklas perimt nefinansini t nuvertinim 0 suma 5. Vi sklas perimt nefinansini turt verte 54 laiktar i abai e B. Kit turt verte laiktarpi pabaigje Ateinanci!iq laiktarpiq s~nauds Atidetj peln mkesci turtas Atsargq, ui sklas perimt ir kit turt verte laiktarpi pabaigje, is vis: ( 4 PASTABA ILGALAIKIS MATERIALVSIS IR NEMATERIALVSIS TVRTAS Unija vis'l ilgalaiki material.!ii too'l naudja sav veiklje. lis nera niekam ikeistas ar kitaip apribts teises i ji. Infrmacija apie paskutin~ ataskaitini laiktarpi dien'l kredit unijs turim ilgalaiki materialij turt struktiir'l ir pkycius pateikiama lenteleje. Likuciai 202 m. sausi d. lsigijim verte Sukauptas nusidevejimas Likutine verte A arta er 202 metus lsigijimai Nusidevejimas Nurasymai, pardavimai likutine verte Likuciai 202 m. rudii 3 d. Isigijim verte Sukauptas nusidevejimas Likutine verte A arta er 203 metus lsigijimai N usidevej imas Nuras mai, ardavimai likutine verte 0 0 Likuciai 203 m. rudzi 3 d. lsigyjim verte Sukauptas nusidevejimas Likutine verte

17 5 PASTABA MOKETINOS SUMOS IR {SIP AREIGOJIMAI KREDITO {STAIGOMS Straipsnis Pask ls is LCKU Paskls is LCKU INVEGOS prjektui IS vis PASTABA MOKETINOS SUMOS IR {SIP AREIGOJIMAI KLIENTAMS IR KREDITO UNIJOS NARIAMS Sfraipsnis Iki pareikalavim:- fiziniams nariams kredit unij.!ascijut.!nari.! kitms rganizacijms Vis si arei im iki areikalavim: Terminuti indeiai: - fiziniams narimas kredit unij.!ascijut.!nari.! kredit unij.!asciacij.! kitms rganizacijms Vis terminut : IS vis PalUkan.!nrms uz terminutusius indeius fiziniams nariams svyruja 203 m. nu,0% iki 8 % (202 m. nu,0 % iki 2,08 %), juridiniams nariams - nu,0 % iki 9,3 % (202 m. nu,0 % iki 9,3 %), uz indeius iki pareikalavim - 0,5 % (202 m. nu 0,5 %). 7 PAST ABA KITOS MOKETINOS SUMOS IR {SIP AREIGOJIMAI Sfraipsnis Nepaskirstyts less - Mketins indei.!draudim imks Sukaupts audit islaids Surinkti mketini mkesciai 3 2 Atstg.!rezervas Kiti isipareigjimai Pein mkesci isipareigjimas Kits mketins sums 5 4 IS vis

18 8 PASTABA SUBORDINUOTI ISIPAREIGOJIMAI Fiziniq asmenq suteikts subrdinuts paskls Nr , Nr ,00 0 IS vis LCKU suteikts subrdinuts paskls Nr.SUB , Nr.SUB , IS vis PASTABA NUOSAVAS KAPITALAS Pajinis kapitalas Unijs pajini kapital'l sudar 45 tukst. lit\! (202 m tlkst. Lt). Jis sudarytas is pagrindini\! ir papildm\! paj\!. Nminali vien pajaus verte yra 00 lit\!. Visas Unijs pajinis kapitalas apmketas. Kiekvienas Unijs pajininkas, turintis pagrindini paj\!, turi vien'l bals~ nepriklausmai nu j apmket papildm pajaus dydzi. Pasibaigus pajinink narystei Unijje su ju atsiskaitma gr inant ispirkt\! privalm ir papildm\! paj\! imkas. Privalmasis rezervas Unijs privalm'l.h rezerv'l sudar visutini nari\! susirinkim sprendimu i privalm'lii rezerv'l pervestas visas arba ne maziau kaip 20 % vis\! met\! nepaskirstyt peln ir 202 m. sudare 458 tlkst. Lt (202 m tukst. Lt). Nusav kapital pkyciai pateikti aiskinamj rast priede Nr. "Nusav kapital pkyciai". 20 PAST ABA TURTO IR ISIPAREIGOJIMV GRUPA VIMAS PAGAL LAIKJ\ Unijs turt ir isipareigjim\! struktfua pagal terminus: Turtas lsipareigjimai, kapitalas ir rezervai 5

19 Turtas lsipareigjimai, kapitalas ir rezervai lid 3 men PASTABA VEIKLOS RIZIK\ RIBOJANTYS NORMATYV AI Unija kasdien fiksuja visus Lietuvs bank patvirtintus veikls rizik~ ribjancius nrmatyvus, taikmus kredit unijms. Per ataskaitini laiktarpi nrmatyvai buv vykdmi. Infrmacija apie unijs rdiklius: Kapital pakankamum rdiklis, prc. Likvidum rdiklis, prc. Indelill sums metinis pkytis, prc. Atvirs viens uzsieni valiuts pzicijs rdiklis Bendrji atvirs uzsieni valiuts pzicijs rdiklis Maksimalis pask ls sums vienam sklininkui nrmatyvas, pre, nu Unijs kapital Suteikt\! dideli\! paskl\! bendrji suma, pre. nu Unijs kapital. 24,66 47,70 8,32-40,30 4,28 67,5 22,66 39,78-49,55 4,42 98,56 VR:::;I 5 pre BR::; 25 pre. < 25 pre < 300 pre 22 PASTABA INFORMACIJA APIE PINIGV SRAUTUS Infrmacija apie pinig\! srautus pateikta priede Nr.2 "Pinig\! sraut\! pkyciai". 23 PAST ABA SUSIJUSIOS SAL YS Unijs susijusiais asmenimis yra laikms Unijs valdybs nariai, stebetjll tarybs nariai, pasklll kmitet pirmininkas, vidaus auditrius ir administraeijs vadvas bei su kredit unijs vadvu artimaisiais rysiais susijusiais asmenimis siame straipsnyje laikmi kredit unijs vadv sutuktinis (sugyventinis), vaikai (ivaikiai), tevai (iteviai) ir juridiniai asmenys, jeigu kredit unijs vadvas vald j\! kvalifikut'l istatini kapital ir (arba) balsavim teisi\! dali. PriskaiCiuta atlyginim\! ir jiems tenkanci\! scialini draudim imkll Priskaiciutas atstgll rezervas ir jam tenkancis scialini draudim imks Kits ismks (tantjems) IS vis:

20 Unijs SUSljUSlOmSsalims isduda pasklas bei pmma indelius rinks s'ljygmis. Susijusims salims isdutl! pasklll ir priimtl! indelill likuciai: ISdutll pasklll likuciai Priimtll indelill likuciai PASTABA ISTATYMTJ ATITIKIMAS Unijs Lietuvs bank reikalavimu prival vykdyti kapital pakankamum, likvidum, maksimalis paskls sums vienam sklininkui ir atvirs uzsieni valiutl! pzicijs nrmatyvus. 203 m. grudzi 3 d. KU atitik visus privalmus reikalavimus. 25 PASTABA NEBALANSINIAI ISIP AREIGOJIMAI Unija per 203 m. nurase pasklll uz 370 tiikst. Lt (202 m tiikst. Lt), 0 susigr~zin 99 tiikst. Lt (202 m tiikst. Lt). 203 m. pabaigje nurasytll ir nesusigrazintl! pasklll likutis buv 232 tiikst. Lt (202 m tiikst. Lt). Kiti nebalansiniai isipareigjimai: 202 m. grudzi 3 d. isipareigjimll suma sudare 586 tiikst. Lt. (202 m. nebalansinill isipareigjimll suma sudare 66 tiikst.). 26 PAST ABA PELNO (NUOSTOLITJ) PASKIRSTYMO PROJEKTAS kapital~. Unija planuja ataskaitinill metll peln~ (230 tiikst. Lt) perkelti i privalm'tii rezervini Administracijs vadve Gitana Jaseniene Vyriausiji buhaltere Vilija Asmenaite 7

21 Akademine kredit unija (tmnes pavadlllimas) Ai~kinamj r~t priedas Nr.l I.k , Mickeviciaus g. 5-2, Kaunas ([mnes kdas, adresas, kiti dumenys) NUOSAVO KAPITALO POKYCIAI 203 metq tcikst. Lt Peln (nustliq) ataskaitje nepripazintas pelnas (nustliai) Ataskaitini laiktarpi grynasis pelnas (nustliai) Peln dalis, skiriama apyvartai prprcingms i~mkms ir (ar) dividendams mketi Kits i~mks Sudaryti rezervai Panaudti rezervai Pajini kapital pkytis Peln (nustliq) ataskaitje nepripazintas pelnas (nustliai) Ataskaitini laiktarpi grynasis pelnas (nustliai) Peln dalis, skiriama apyvartai prprcingms i~mkms ir (ar) dividendams mketi Kits i~mks Sudaryti rezervai Panaudti rezervai Pajini kapital pkytis Adminstracijsvadve «(mnes vadv pareigq pavadinimas) Gitana Jaseniene (vardas ir pavarde) Vyr.buhaltere /" (vyriausij buhalteri (buhalteri) arba galincil tvarkyti apskait~ kit asmens pareigq pavadinimasl (parasas) Vilija Mmenaite (vardas ir pavarde)

22 Aiskinamj rast priedas Nr.2 Akademine kredit unija (imnes pavadinimas).k , MickeviCiaus g. 5-2, Kaunas (imnes kdas, adresas, kiti durnenys) PINIGl) SRAUTl) POKYCIAI 203 met4 tokst. Lt.. gauts paliikans sumkets paliikans Rezultatas gauti krnisiniai surnketi krnisiniai Rezultatas sugrltzints paskls is kredit unijs narill suteikts pask ls kredit unijs nariarns Rezultatas indelill is klientq ir kredit unijs narill iplauks indelill is klientq ir kredit unijs nariq isrnks Rezultatas kredit istaigrns suteiktq pasklll ir specialisis paskirties lesll iplauks.5.2 kredit istaigrns suteiktq pasklll ir specialisis paskirties lesll isrnks.5. Rezultatas iplauks is kredit istaigll (gauts paskls) isrnks kredit istaigrns (grll.zints paskls) Rezultatas kits uz paslaugas gauts sums kits pagrindines veikls pinigll iplauks kits pagrindines veikls pinigq isrnks sumketas peln rnkestis.7 Rezultatas Grynieji pagrindines veikls pinigu srautai iplauks perleidziant vertybinius ppierius isrnks isigyjant vertybinius ppierius Rezultatas iplauks perleidziant ilgalaiki rnaterialqji, 0 9 nernaterialqj i turtll..2.2 isrnks isigyjant ilgalaiki rnaterialqji, nernaterialqji 52 turtll..2. Rezultatas kits investicines veikls pinigq iplauks.3.2 kits investicines veikls pinigq isrnks Rezultatas Grvnieji investicines veikls ninil!u srautai

23 Aiskinamj rast priedas Nr.2 PINIGV SRAUTV POKYCIAI.. paj\! imks isstjusiems nariams grazinti pagrindiniai ir papildmi pajai m..3 peln dalies ismkejimas kredit unijs nariams III.l. Rezultatas m.2. pagal subrdinutusius isipareigjimus gauts 0 sums m.2.2 pagal subrdinutusius isipareigjimus sumkets sums III. 2. Rezultatas kits finansines veikls pinig\! iplauks.3.2 kits finansines veikls pinim ismks IIL3. Rezultatas 0 0 Grynieji finansines veikis pinigu srautai IV V. Pinigai laiktarpi pradzije VI. Pinigai laiktarpi pabaigje i Adminstracijs vadve (imnes vadv pareigll pavadinimas) Gitana Jaseniene (vardas ir pavarde) Vilija Asmenaite (vardas ir pavarde)