LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRO

Transkriptas

1 TRAKŲ ISTORIJOS MUZIEJUS FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS UŽ 2014 METŲ I I I-Ą KETVIRTĮ I. BENDROJI DALIS Trakų istorijos muziejus (toliau Muziejus) yra biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, įmonės kodas Adresas: Kęstučio g.4, LT Trakai. Steigėja ir kontroliuojantis subjektas yra Lietuvos Respublikos Kultūros ministerija. Pagrindinė veikla muziejai ir parodų salės. Be pagrindinės veiklos užsiima suvenyrų pardavimu. Muziejus yra atskiras juridinis vienetas, turintis herbinį antspaudą bei atsiskaitomąsias sąskaitas DNB NORD banke. Sudaro ir teikia atskirus žemesniojo lygio finansinių ataskaitų ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius. Muziejus neturi filialų ar panašių struktūrinių vienetų. Muziejus neturi kontroliuojamų ir asocijuotų subjektų. Tolesnę muziejaus veiklą gali paveikti nepakankamas finansavimas einamoms išlaidoms padengti. Muziejus rengia žemiausio lygio finansinių ataskaitų rinkinį. Muziejus teikiamas tarpinis finansinių ataskaitų rinkinys už 2014 m III-ą ketvirtį. Finansinėse ataskaitose pateikiami duomenys išreikšti nacionaline Lietuvos Respublikos valiuta litais (Lt). II. APSKAITOS POLITIKA Apskaitos politika yra aprašyta 2011 m. finansinių ataskaitų aiškinamajam rašte, kuris patalpintas Muziejaus internetinėje svetainėje, adresu Trakų istorijos muziejuje apskaitos politika patvirtinta 2011 m. gruodžio 29 d. įsakymu Nr 133-VĮ. III. PASTABOS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA Pastaba 1 Nematerialus turtas Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro: 1

2 Pavadinimas Pradinė vertė (Lt) Ataskaitinis Pradinė vertė (Lt) Praėjęs ataskaitinis Programinė įranga ir jos licencijos 46666, ,33 Kitas nematerialus turtas Iš viso: 46666, ,33 Turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, ir turto, užstatyto kaip įsipareigojimo įvykdymo garantija, ir turto, kuris nebenaudojamas veikloje Muziejus neturi.. Pastaba 2. Materialus turtas Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro: Pavadinimas Pradinė vertė (Lt) Ataskaitinis Pradinė vertė (Lt) Praėjęs ataskaitinis Infostruktūra ir kiti statiniai , ,00 Baldai ir biuro įranga , ,18 Kitas ilgalaikis materialus turtas , ,67 Automobiliai 60800, ,00 Iš viso: , ,85 Turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, ir turto, užstatyto kaip įsipareigojimo įvykdymo garantija, ir turto, kuris nebenaudojamas arba laikinai nenaudojamas veikloje Muziejus neturi. Per d laikotarpį Trakų istorijos muziejus įsigijo : Automobilio priekaba 4250,00 Lt, mobilus telefonas -1790,00 Lt. Pastaba 3.1 Atsargos Atsargų vertės pagal grupes Atsargos pagal grupes Paskutinė diena Paskutinė praėjusio diena 1. Strateginės ir neliečiamosios atsargos 2. Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius , ,01 3. Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys 4. Pagaminta produkcija ir atsargos, skirtos parduoti 91683, ,50 5. Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti 6. Atsargų, iš viso , ,51 Trakų istorijos muziejuje bibliotekoje knygos buvo registruojamos kaip ilgalaikis turtas, 2014 m. birželio 30 d, knygos ,69 Lt pergrupuojamos į atsargų sąskaitą, jų apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose. 2

3 Pastaba 3.2. Išankstiniai apmokėjimai Informacija apie išankstinius apmokėjimus Paskutinė diena Paskutinė praėjusio diena 1. Išankstiniai apmokėjimai Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams Avansiniai mokesčių mokėjimai 1.3. Išankstiniai apmokėjimai Europos Sąjungai 1.4. Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams 1.5. Kiti išankstiniai apmokėjimai 1.6. Ateinančių laikotarpių sąnaudos 2. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas (2.4 eilutė) 2.1. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo suma pradžioje 2.2. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo per ataskaitinį laikotarpį suma 2.3. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo atkūrimas 2.4. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo suma pabaigoje ( ) 3. Išankstiniai apmokėjimai grynąja verte (1-2) 0 0 3

4 Pastaba 3.3. Per vienus metus gautinos Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas Paskutinė diena Iš viso Tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų Tarp jų iš kontroliu ojamų ir asocijuot ųjų ne viešojo sektoriau s subjektų Paskutinė praėjusio diena Iš viso Tarp jų iš viešojo sektoriaus subjektų Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso ( ) , , , , Gautinos finansavimo 1.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos Gautini mokesčiai Gautinos socialinės įmokos 1.3 Gautinos už turto , ,24 0 naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas Gautinos už turto naudojimą Gautinos už parduotas prekes Gautinos už suteiktas , ,24 paslaugas Gautinos už parduotą ilgalaikį turtą Kitos 1.4 Gautinos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos 1.5 Sukauptos gautinos , , , , Iš biudžeto , , , , Kitos 1.6 Kitos gautinos , ,71 2 Per vienerius metus gautinų sumų nuvertėjimas pabaigoje 3 Per vienerius metus gautinų , , , ,94 sumų balansinė vertė (1-2) 4 Tar p jų iš kont roli uoja mų ir asoc ijuot ųjų ne vieš ojo sekt oria us subj ektų

5 Pastaba 3.4. Pinigai. Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus Paskutinė diena Paskutinė praėjusio diena Iš viso Biudžeto asignavimai Iš viso Biudžeto asignavimai Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant ES finansinę paramą) ( ) 1.1 Pinigai bankų sąskaitose 1.2 Pinigai kasoje 1.3 Pinigai kelyje 1.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose 2 Pinigai iš savivaldybės biudžeto ( ) 2.1 Pinigai bankų sąskaitose 2.2 Pinigai kasoje 2.3 Pinigai kelyje 2.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose 2.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3 Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių ( ) 24813, , Pinigai bankų sąskaitose 24813, , Pinigai kasoje 3.3 Pinigai kelyje 3.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose 3.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3.6 Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7 Kiti pinigų ekvivalentai 4 Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų 24813, ,17 5 Iš jų išteklių fondų lėšos Pastaba 4. Finansavimo Finansavimo sumų likučiai Finansavimo šaltinis Gautinos finansavim o Ataskaitinio pradžioje Gautos finansavimo Iš viso Gautino s finansa vimo Ataskaitinio pabaigoje Gautos finansavimo 5= = Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimams priklausančią finansavimo sumų iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų dalį) Iš viso , , , ,31 5

6 2. Iš sav.biudžeto 3. Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų -5164, , , , ,47 4. Iš kitų šaltinių , , , ,00 5. Iš viso: -5164, , , , ,78 6

7 Finansavimo pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį (20-ojo VSAFAS Finansavimo 4 priedаs) Finansavimo Finansavimo sumų likutis pradžioje Finansavimo (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą Finansavimo sumų pergrupavimas Neatlygintinai gautas turtas Perduota kitiems viešojo sektoriau s subjekta ms Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai Finansavim o sumų sumažėjim as dėl perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams Per ataskaitinį laikotarpį Finansavimo sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo Finansavimo (grąžinta) Finansa vimo sumų (gautin ų) pasikeit imas Finansav-imo sumų likutis pabaigoje Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš ES, užsienio valstybių ir , ,67 179, , ,31 tarptautinių organizacijų): 1.1. nepiniginiam turtui įsigyti ,62 179, , , kitoms išlaidoms kompensuoti 569, , ,67 569,02 2. Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): 1000, , nepiniginiam turtui įsigyti 2.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 1000, ,00 Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų 3. dalis, kuri gaunama iš ES, , , ,47 neįskaitant finansavimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): 3.1. nepiniginiam turtui įsigyti , , , kitoms išlaidoms kompensuoti 4. Iš kitų šaltinių: , ,45-981, , nepiniginiam turtui įsigyti , , , , kitoms išlaidoms kompensuoti 4500,00-981, ,15 5. Iš viso finansavimo sumų: , , , , ,78 7

8 Pastaba 5. Trumpalaikiai įsipareigojimai Informacija apie kai kurias trumpalaikes mokėtinas sumas Paskutinė diena iš viso tarp jų viešojo sektoriaus subjektam s tarp jų kontroli uojamie ms ir asocijuo tiesiems ne viešojo sektoria us subjekta ms iš viso Paskutinė praėjusio diena tarp jų viešojo sektoriaus subjektam tarp jų kontroliuojamie ms ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo 2. Tiekėjams mokėtinos 61251, ,71 3. Sukauptos mokėtinos , , , , Sukauptos finansavimo sąnaudos 3.2. Sukauptos atostoginių sąnaudos , , , , Kitos sukauptos sąnaudos 3.4. Kitos sukauptos mokėtinos 7037, ,79 4. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 4.1. Mokėtini veiklos mokesčiai 4.2. Gauti išankstiniai apmokėjimai 4.3. Kitos mokėtinos 5. Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė ( ) , , , ,17 Tiekėjams mokėtinos sudaro: UAB Lesto ,54 Lt,, UAB Trakų komunalinių įmonių kombinatas -1106,90 Lt, UAB Alkos leidykla- 1033,89 Lt, UAB Lukoil Baltija 558,47 Lt, AB TEO LT 1672,80 Lt,, UAB Trakų vandenys 3387,70 Lt, UAB Projektų vadybos institutas 2141,70 Lt, AB Lietuvos radijo ir televizijos centras 313,20 Lt, UAB Officeday 3502,95 Lt,UAB Trakų kooperacijos prekyba 1518,40 Lt, UAB Mardosų spaustuvė 1452,00 Lt, UAB Arevita už aptarnavimo paslaugas 3300,88 Lt, ir kt. 8

9 Informacija apie įsipareigojimų dalį nacionaline ir užsienio valiutomis Įsipareigojimų dalis valiuta Įsigijimo savikaina pradžioje Įsigijimo savikaina pabaigoje 1. Nacionaline , ,02 2. Eurais 3. JAV doleriais 4. Kitomis 5. Iš viso , ,02 9

10 VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA Pastaba 6 Pagrindinės veikos pajamos Pagrindinės veiklos pajamos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Finansavimo pajamos , , Iš valstybės biudžeto , , Iš savivaldybės biudžeto Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų 1.4. Iš kitų finansavimo šaltinių 2. Mokesčių ir socialinių įmokų pajamos 3. Pagrindinės veiklos kitos pajamos , , Pagrindinės veiklos kitos pajamos , , Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma 4. Iš viso pagrindinės veiklos pajamos , ,72 Pastaba 6.1. Pagrindinės veikos kitos pajamos Kitos pajamos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 1.1. Pajamos iš rinkliavų 1.2. Pajamos iš administracinių baudų 1.3. Pajamos iš dividendų 1.4. Pajamos iš atsargų pardavimo 1.5. Ilgalaikio materialiojo, nemat ir biologinio turto pardavimo pelnas 1.6. Suteiktų paslaugų pajamos 1.7. Kitos 2. Kitos veiklos pajamos 54640, , Pajamos iš atsargų pardavimo 2.2. Ilgalaikio materialiojo, nemat. ir biologinio turto pardavimo pelnas 2.3. Nuomos pajamos 54640, , Suteiktų paslaugų pajamos** 2.5. Kitos Pastaba 7. Pagrindinės veiklos sąnaudos Pagrindinės veiklos sąnaudos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Pagrindinės veiklos sąnaudos , , Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo , , Nusidėvėjimo ir amortizacijos , , Komunalinių paslaugų ir ryšių , , Komandiruočių 19944, , Transporto 32644, , Kvalifikacijos kėlimo 2324,29 676, Paprastojo remonto ir eksploatavimo 828, , Nuvertėjimų ir nurašytų sumų , ,00 10

11 1.9. Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina , , Kitų paslaugų , , Kitos 0 0 Pastaba 7.1. Pagrindinės veiklos sąnaudos Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos Darbo santykių rūšis Darbo užmokesčio sąnaudos Ataskaitini Praėjęs ataskaitini Socialinio draudimo sąnaudos Ataskaitini Praėjęs ataskaitinis Darbuotojų skaičius (vnt.) Ataskaiti nis laikotarp is Praėjęs ataskaitinis laikotarpi Etatų sąraše nurodyti darbuotojai , , , , Kiti darbuotojai, kurie teikė paslaugas ir atliko darbus pagal kitas nei darbo sutartis, savo ekonomine prasme atitinkančias darbo santykių esmę (t.y. dirbantiems pagal terminuotas, autorines ir panašias darbo sutartis) 3. Iš viso: , , , , Pastaba 8. Kitos veiklos rezultatas Kita veikla Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis Kitos veiklos rezultatas 0 1. Kitos veiklos pajamos 0 2. Pervestinos į biudžetą kitos veiklos pajamos 3. Kitos veiklos sąnaudos 0 Pastaba 9 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo Baudų ir delspinigių pajamos 1.3. Palūkanų pajamos 1.4. Dividendai 1.5. Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos* 1.6. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 2. Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo Baudų ir delspinigių sąnaudos 2.3. Palūkanų sąnaudos 2.4. Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos* 11

12 3. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2)

13 Pastaba 10. Grynasis perviršis ar deficitas Grynasis perviršis ar deficitas Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Grynasis perviršis ar deficitas prieš nuosavybės metodo įtaką , ,39 2. Nuosavybės metodo įtaka 3. Grynasis perviršis ar deficitas (1-2) , ,39 Kita informacija Nebalansinės sąskaitos Grupės pavadinimas Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis Ūkinis inventorius , ,10 Žemė , ,00 Bilietai , ,00 Atsargos pagal konsignaciją 51169, ,80 Biblioteka ,00 0 Iš viso: , ,90 Muziejuje yra sukaupęs nemažą specialios literatūros (knygos, albumai, katalogai) fondą, kuris yra apskaitomas užbalansinėje saskaitoje nors ir yra įsteigtas bibliotekininko etatas. Turima literatūra yra suvedama į LIMIS sistemą, kuri prieinama plačiam ratui mokslo visuomenės. Pastaba dėl informacijos apie kilnojamąsias kultūros vertybes pateikimo finansinių ataskaitų rinkiniuose Trakų istorijos muziejuje: 1.Ataskaitinio pradžiai vadovaujantis Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais simboline vieno lito verte įvertinta eksponatai sumine išraiška litų. 2. Per ataskaitini laikotarpį įvertintų tikrąja verte eksponatų skaičius 931 vnt. suminę išraišką ,00 Lt vnt. eksponatų liko įvertintų simboline verte po 1 Lt. Direktoriaus pavaduotojas mokslo reikalams Vydas Narvidas Liudmila Jurgelevič, l.jurgelevic@trakaimuziejus.lt 13

14 14