NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA UAB Utenos šilumos tinklai vadovybei ir akcininkams Pramon s g. 11, LT28216 Utena Išvada d l finansinių ataskaitų Mes atlikome Uždarosios akcin s bendrov s Utenos šilumos tinklai toliau pateikiamo finansinių ataskaitų rinkinio, kurį sudaro 2014 m. gruodžio 31 dienos balansas ir tą dieną pasibaigusių metų pelno (nuostolių) ataskaita, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita, pinigų srautų ataskaita bei aiškinamasis raštas (toliau finansin s ataskaitos), auditą. Vadovyb s atsakomyb už finansines ataskaitas Vadovyb yra atsakinga už šių finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal Lietuvos Respublikoje galiojančius teis s aktus, reglamentuojančius buhalterinę apskaitą ir finansinę atskaitomybę, ir verslo apskaitos standartus, ir tokią vidaus kontrolę, kokia, vadovyb s nuomone, yra būtina finansin ms ataskaitoms parengti be reikšmingų iškraipymų d l apgaul s ar klaidos. Auditoriaus atsakomyb Mūsų atsakomyb apie šias finansines ataskaitas pareikšti nuomonę, pagrįstą atliktu auditu. Mes atlikome auditą pagal tarptautinius audito standartus. Šiuose standartuose nustatyta, kad mes laikytum m s etikos reikalavimų ir planuotume bei atliktume auditą taip, kad gautume pakankamą užtikrinimą, jog finansin se ataskaitose n ra reikšmingų iškraipymų. Auditas apima procedūras, kurias atliekant siekiama surinkti audito įrodymų d l finansinių ataskaitų sumų ir atskleistos informacijos. Procedūrų parinkimas priklauso nuo auditoriaus sprendimo, įskaitant finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo d l apgaul s ar klaidos rizikos vertinimą. Vertindamas šią riziką, auditorius atsižvelgia į vidaus kontrolę, susijusią su įmon s finansinių ataskaitų rengimu ir teisingu pateikimu, kad pasirinktų tomis aplinkyb mis tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad pareikštų nuomonę apie įmon s vidaus kontrol s veiksmingumą. Auditas taip pat apima taikomų apskaitos metodų tinkamumo ir vadovyb s atliekamų apskaitinių įvertinimų racionalumo ir bendro finansinių ataskaitų pateikimo įvertinimą. Mes tikime, kad mūsų surinkti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami auditoriaus nuomonei pagrįsti. Nuomon Mūsų nuomone toliau pateiktos finansin s ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais teisingai pateikia Uždarosios akcin s bendrov s Utenos šilumos tinklai 2014 m. gruodžio 31 d. finansinę www.auditai.lt
būklę ir jos 2014 metų finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus, pagal Lietuvos Respublikoje galiojančius teis s aktus, reglamentuojančius buhalterinę apskaitą ir finansinių ataskaitų sudarymą, ir verslo apskaitos standartus. Išvada d l kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų Be to, mes perskait me toliau pateiktą Uždarosios akcin s bendrov s Utenos šilumos tinklai metinį pranešimą ir nepasteb jome jokių reikšmingų į jį įtrauktos finansin s informacijos neatitikimų Uždarosios akcin s bendrov s Utenos šilumos 2014 m. finansin ms ataskaitoms. Auditor Aldona Kabokien 2015 m. kovo 12 d. A.V. Kauno g. 23, LT20114 Ukmerg Auditoriaus pažym jimo Nr. 000107 UAB Auditorių profesin bendrija Audito įmon s pažym jimo Nr. 001367 www.auditai.lt
akcinės bendrovės Utenos šilumos tinklai į uždaroji akcinė bendrovė Utenos šilumos tinklai. Bendrovės įstatai įregistruoti įmonių rejestre 2002 m. spalio 16 d. 2004 m. liepos 8 d. įvykusiame neeiliniame akcininkų susirinkime buvo patvirtinti naujos redakcijos bendrovės įstatai, kurie Juridinių asmenų rejestre įregistruoti 2004 m. liepos 22 d. pakeistas įmonės registracijos pažymėjimas ir kodas. Uždarosios akcinės bendrovės Utenos šilumos tinklai (toliau Bendrovė) įmonės kodas 183843314, buveinė Pramonės g. 11, LT28216 Utena. 2. Bendrovės veikla Pagrindinė Bendrovės veikla yra licencijuota garo ir karšto vandens gamyba bei tiekimas. Bendrovės tikslai yra užtikrinti Utenos miesto ir rajono šilumos vartotojų aprūpinimą centralizuotai tiekiama šiluma, karštu vandeniu, užtikrinti tiekiamos energijos kokybę pagal galiojančius norminius dokumentus bei jos tiekimo nepertraukiamumą, energijos objektų statybą, plėtimą ir modernizaciją, saugų jų eksploatavimą, racionaliai naudoti Bendrovės turtą bei kitus išteklius, siekti dirbti rentabiliai, kad būtų patenkinti vartotojų ir akcininkų interesai. Bendrovė, turi LR Ūkio ministerijos išduotą leidimą gaminti elektros energiją. Ataskaitiniais metais buvo gaminama elektros energija termofikacinėje elektrinėje. 3. Darbuotojų skaičius Bendrovėje vidutinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą per 2014 metus buvo 78, 2013 metus 80,5. per 2/22
II. APSKAITOS POLITIKA 1. Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengtas finansinių ataskaitų rinkinys Bendrovė apskaitą tvarko ir finansinių ataskaitų rinkinį rengia pagal šiuos finansinę atskaitomybę reglamentuojančius teisės aktus: Verslo apskaitos standartus; LR buhalterinės apskaitos įstatymą; LR įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą; Akcinių bendrovių įstatymą. Rengiant finansinių ataskaitų rinkinį buvo vadovaujamasi bendrais apskaitos principais.: Bendrovė yra atskiras apskaitos vienetas ir buhalterinėje apskaitoje registruojamas bei finansinių ataskaitų rinkinyje rodomas tik bendrovės turtas, nuosavas kapitalas, įsipareigojimai, pajamos, sąnaudos ir pinigų srautai. Pagal veiklos tęstinumo principą numatoma, kad Bendrovė artimiausioje ateityje galės tęsti savo veiklą. Finansinių ataskaitų rinkinys sudaromas pagal paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos duomenis. Finansiniai metai trunka 12 mėn. ir sutampa su kalendoriniais metais. Pasirinktą apskaitos metodą bendrovė taiko kiekvienais finansiniais metais. Visas Bendrovės turtas, nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai finansinių ataskaitų rinkinyje išreiškiami Litais. Ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami tada, kai jie atsiranda, ir pateikiami tų laikotarpių finansinių ataskaitų rinkinyje, neatsižvelgiant į pinigų gavimą ir išmokėjimą. Pagal kaupimo principą pajamos registruojamos tada, kai jos uždirbamos. Pajamos, uždirbtos per ataskaitinį laikotarpį, siejamos su sąnaudomis, patirtomis uždirbant tas pajamas. Finansinių ataskaitų rinkinys parengiamas taip, kad finansinę informaciją galima būtų palyginti su kitų ataskaitinių laikotarpių informacija bei teisingai įvertinti bendrovės finansinės būklės pokyčius. Bendrovė vadovaujasi tokiais apskaitos metodais, kuriais turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų bei pajamų ir sąnaudų vertė negali būti nepagrįstai padidinta arba sumažinta. Apskaitos informacija pateikiama nešališkai. Turtas ir įsipareigojimai tarpusavyje neužskaitomi. Pajamos ir sąnaudos finansinių ataskaitų rinkinyje pateikiamos atskirai. 3/22
2. Bendrovės apskaitos politika 2.1. Nematerialiojo turto apskaitos politika Nematerialiajam turtui priskiriamas identifikuojamas nepiniginis turtas, neturintis materialios formos, kuriuo įmonė disponuoja ir kurį naudodama tikisi gauti tiesioginės ir netiesioginės ekonominės naudos. Išlaidos pripažįstamos nematerialiuoju turtu, jei jos atitinka šiuos kriterijus: pagrįstai tikimasi iš to turto gauti ekonominės naudos ateityje; turto įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai įvertinti ir atskirti nuo kito turto vertės; įmonė gali turtu disponuoti, jį kontroliuoti arba apriboti teisę juo naudotis kitiems. Įsigijimo (pasigaminimo) metu nematerialusis turtas registruojamas įsigijimo (pasigaminimo) savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo sumą. Nematerialiojo turto amortizacija skaičiuojama tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu, likvidacinė vertė nenustatyta. Nematerialiojo turto eksploatavimo ir kitos vėlesnės išlaidos priskiriamos to ataskaitinio laikotarpio, kuriuo jos buvo patirtos, sąnaudoms. Nematerialiojo turto vertės sumažėjimo, turto nurašymo nuostoliai priskiriami įmonės veiklos sąnaudoms. Perleidus nematerialųjį turtą pelno (nuostolių) ataskaitoje, kitos veiklos dalyje, parodomas sandorio rezultatas pelnas arba nuostolis. 2.2. Ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politika Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Bendrovės valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio vertė didesnė už nustatytą minimalią 500 litų turto vertę, išskyrus karšto vandens skaitiklius, kurių vertė iki 2013 m. gruodžio 1 d. buvo mažesnė už 500 litų. Ilgalaikio materialaus turto nusidėvėjimas skaičiuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu. Likvidacinė vertė 1 litas jo įsigijimo vertės. Nusidėvėjimo sąnaudos priskiriamos gamybos sąnaudoms ir bendrovės veiklos sąnaudoms. Ilgalaikis materialusis turtas įsigijimo metu apskaitoje užregistruojamas įsigijimo (pasigaminimo) savikaina. Balanse materialusis turtas parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą. Ilgalaikio materialiojo turto remonto darbų rezultatai ir jų apskaita: Pailgina turto naudingo tarnavimo laiką ir pagerina naudingąsias savybes. Darbų verte didinama turto įsigijimo savikaina ir patikslinamas naudingo tarnavimo laikotarpis. 4/22
Pagerina turto naudingąsias savybes. Darbų verte didinama turto įsigijimo savikaina Pailgina turto naudingo tarnavimo laiką Nepagerina naudingųjų turto savybių ir nepailgina naudingo tarnavimo laiko, tik palaiko tinkamą jam eksploatuoti būklę. Darbų verte didinama turto įsigijimo savikaina ir patikslinamas naudingo tarnavimo laikotarpis. Darbų vertė pripažįstama ataskaitinio laikotarpio veiklos sąnaudomis. 2.3. Finansinio turto apskaitos politika Finansiniam turtui priskiriami pinigai ir jų ekvivalentai, sutartinė teisė gauti pinigus ar kitą finansinį turtą iš kitos įmonės ir kitos įmonės išleisti vertybiniai popieriai. Balanse finansinis turtas skirstomas į ilgalaikį ir trumpalaikį. Trumpalaikiam finansiniam turtui (įskaitant gautinų sumų ir suteiktų paskolų einamųjų metų dalį) bendrovė priskiria: Pirkėjų įsiskolinimas; Kitos gautinos sumos; Kitas trumpalaikis turtas; Pinigai ir pinigų ekvivalentai. Per vienus metus gautinos sumos balanse parodomos pirkėjų įsiskolinimas, atėmus abejotinas skolas. Abejotinų skolų suma nustatoma pagal skolos atsiradimo laiką. Abejotinomis pripažįstamos skolos, kurių apmokėjimas vėluoja daugiau kaip 12 mėnesių. Finansinio turto įvertinimas priklauso nuo turto įsigijimo tikslo. Įvertinimo tikslais finansinis turtas skirstomas į laikomą iki išpirkimo termino ir suteiktas trumpalaikes paskolas ir gautinas sumas. Pinigų ir pinigų ekvivalentų straipsnyje parodomi banke ir kasoje esantys pinigai. Trumpalaikių labai likvidžių skolos vertybinių popierių Bendrovė neturėjo. 2.4. Finansinių įsipareigojimų apskaitos politika Prie finansinių įsipareigojimų priskiriami sutartiniai įsipareigojimai sumokėti pinigus arba atsiskaityti kitu finansiniu turtu. Finansinių įsipareigojimų pavyzdžiai gali būti už gautas prekes ar paslaugas mokėtinos sumos, paskolos ir palūkanos, už parduodamą finansinį turtą iš anksto gautos sumos. Balanse finansiniai įsipareigojimai skirstomi į ilgalaikius ir trumpalaikius. 5/22
Ilgalaikiams finansiniams įsipareigojimams priskiriami įsipareigojimai, už kuriuos bendrovė privalės atsiskaityti vėliau kaip po vienų metų nuo balanso datos. Trumpalaikiams finansiniams įsipareigojimams priskiriami įsipareigojimai, už kuriuos bendrovė privalės atsiskaityti per vienus metus nuo balanso datos. Finansinių įsipareigojimų vertė apskaitoje ir finansinėse atskaitose priklauso nuo jų pobūdžio ir pasirinkto įvertinimo. Įvertinimo tikslais įsipareigojimai skirstomi į susijusius su rinkos kainomis ir nesusijusius su rinkos kainomis. Pirmą kartą pripažindama finansinį įsipareigojimą, bendrovė turi jį įvertinti savikaina t.y. gauto turto ar paslaugų verte. Su sandorių sudarymu susijusios išlaidos turi būti pripažįstamos sąnaudomis ir parodomos ataskaitinio laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitoje. 2.5. Atsargų apskaitos politika Atsargomis laikomas trumpalaikis materialusis turtas, kuris sunaudojamas pajamoms uždirbti per vienus metus. Bendrovėje atsargoms priskiriama žaliavos ir medžiagos, atsarginės dalys, biokuro atsargos, degalai, tepalai ir kitos medžiagos. Registruojant atsargas apskaitoje, jos įvertinamos įsigijimo savikaina. Atsargų įsigijimo savikainą sudaro: pirkimo kaina, su pirkimu susiję mokesčiai bei rinkliavos (išskyrus tuos kurie bus atgauti), gabenimo, paruošimo naudoti, bei kitos išlaidos tiesiogiai susijusios su atsargų įsigijimu. Apskaičiuojant sunaudotų gamyboje ar parduotų atsargų savikainą, įmonė taiko FIFO būdą, t. y. pirmiausia sunaudojamos arba parduodamos atsargos, kurios buvo įsigytos anksčiausiai, o laikotarpio pabaigoje likusios atsargos buvo įsigytos vėliausiai. Atsargų sunaudojimas bendrovėje arba pardavimas apskaitoje registruojamas nuolat apskaitomų atsargų būdu t.y. apskaitoje registruoja kiekvieną atsargų operaciją. 2.6. Pajamų apskaitos politika Pajamos Bendrovėje pripažįstamos kaupimo principu, t.y. apskaitomos tada, kai uždirbamos, neatsižvelgiant į pinigų gavimą. Pajamomis laikomas tik bendrovės ekonominės naudos padidėjimas. Trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos bei pridėtinės vertės mokestis pajamomis nepripažįstama, nes tai nėra bendrovės gaunama ekonominė nauda. Paslaugų teikimo pajamos, atsižvelgiant į tai ar paslaugų teikimo rezultatas gali būti patikimai įvertintas ar ne, bendrovėje pripažįstamos skirtingais būdais. Rezultatas gali būti tiksliai įvertintas tada, kai yra įvykdytos šio sąlygos: 6/22
pajamų suma gali būti patikimai įvertinta; sandoris yra baigtas arba jo įvykdymo laipsnis iki balanso sudarymo datos gali būti patikimai įvertintas ; tikėtina, kad bus gauta su paslaugų teikimo sandoriu susijusi nauda; sąnaudos, susijusios su paslaugų teikimo sandoriu ir jo pasibaigimu gali būti patikimai įvertintos. Prie tipinės veiklos pajamų Bendrovėje priskiriamos tokios paslaugų teikimo pajamos: pajamos iš šilumos energijos tiekimo; pajamos iš karšto vandens tiekimo; pajamos iš kondensato ir termofikacinio vandens tiekimo; pajamos iš karšto vandens pastoviosios dalies; pajamos iš šilumos pardavimo vartotojo kainomis; pajamos iš karšto vandens skaitiklių aptarnavimo; pajamos iš elektros energijos gamybos. Kitos veiklos pajamos laikomos pajamos arba pelnas iš įprastinės bet netipinės veiklos, išskyrus finansinę ir netipinę veiklą. Kitoms veiklos pajamos Bendrovėje yra ilgalaikio turto perleidimo teigiamas rezultatas, pajamos iš nurašytų beviltiškų skolų, pajamos gautos iš draudimo įmonių, pajamos už ilgalaikio turto nuomą, pajamos iš apyvartinių taršos leidimų pardavimo ir kitos panašios veiklos pajamos. Finansinės ir investicinės veiklos pajamomis laikomos ekonominės naudos padidėjimas, susijęs su finansine ir investicine bendrovės veikla. Finansinės ir investicinės veiklos pajamoms priskiriamos baudų ir delspinigių pajamos, banko palūkanų pajamos bei teigiamos valiutų kursų pasikeitimo įtakos pajamos. 2.7. Sąnaudų apskaitos politika Sąnaudos pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Pardavimo savikainą Bendrovės apskaitoje sudaro per ataskaitinį ir ankstesnius laikotarpius patirtos išlaidos, tenkančios suteiktų paslaugų pajamoms uždirbti. Tipinės veiklos sąnaudos Bendrovėje sudaro ataskaitinio laikotarpio pardavimo savikaina ir veikos sąnaudos. Paslaugų teikimo sąnaudos apima, teikiant paslaugas sunaudotas žaliavas, medžiagas, komplektuojamuosius gaminius bei kitą trumpalaikį turtą, darbo užmokesčio sąnaudas, teikiant naudojamo ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudas, trečiųjų asmenų suteiktas paslaugas ir panašias sąnaudas. 7/22
Veiklos sąnaudos atspindi per ataskaitinį laikotarpį patirtas išlaidas, susijusias su tipine Bendrovės veikla. Ataskaitinio laikotarpio išlaidos, kurių negalima tiesiogiai susieti su konkrečių ataskaitinio laikotarpio pajamų uždirbimu, priskiriamos veiklos sąnaudoms. Veiklos sąnaudos skirstomos į pardavimo bei bendrąsias ir administracines sąnaudas. Kitos veiklos sąnaudomis laikomos sąnaudos ir nuostoliai, susiję su kitos veiklos pajamomis. Kitai veiklai, išskyrus finansinę ir investicinę veiklą, priskiriamas naudoto ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto perleidimo rezultatas, įmonės pajamos ir sąnaudos iš patalpų nuomos bei kitos tipinei veiklai nepriskirtos pajamos ar sąnaudos. Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos laikomos ekonominės naudos sumažėjimas, susijęs su finansine investicine veikla. Finansinei ir investicinei veiklai priskiriama: palūkanų sąnaudos, baudos ir delspinigiai, užsienio valiutos kurso pasikeitimo rezultatas ir kitos panašios finansinės investicinės veiklos sąnaudos. 2.8. Apskaitos politika, susijusi su segmentų informacija Bendrovė išskiria verslo ir geografinius segmentus. Verslo segmentai laikomi pirminiais. Verslo segmentas finansinėse ataskaitose laikomas pateiktinu pirminiu segmentu. Pateiktinu segmentu laikomas segmentas, jeigu jis atitinka nors vieną iš šių kriterijų: segmento pardavimo pajamos sudaro ne mažiau kaip 10 procentų visų įmonės pardavimo pajamų; segmento rezultatai sudaro 10 ar daugiau procentų viso įmonės tipinės veiklos pelno (nuostolių); segmento turtas sudaro 10 ar daugiau procentų viso įmonės turto. 2.9. Dotacijų ir subsidijų apskaitos politika Dotacijos apskaitoje registruojamos, kai jos faktiškai gautos arba yra dokumentais patvirtinti sprendimai ar kiti įrodymai, kad dotacijos bus gautos. Gautos dotacijos turtui įsigyti panaudojimas pripažįstamas dalimis, t.y. mažinamas balanso straipsnis Dotacijos ir subsidijos tiek kiek tas turtas nusidėvi. Nepanaudotos dotacijos dalies likutis parodoma balanso straipsnyje Dotacijos ir subsidijos. 8/22
III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS 1. NEMATERIALUSIS TURTAS Informacija apie ilgalaikį nematerialųjį turtą pateikiama 1.1 lentelėje Rodikliai Plėtros darbai Prestižas Patentai, licencijos Programinė įranga 1.1 Lentelė (Lt) Kitas nematerialusis turtas Iš viso Likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje 8 047 66 050 74 097 a) Įsigijimo savikaina Praėjusių finansinių metų pabaigoje 196 650 60 475 145 221 402 346 Pasikeitimai per finansinius metus: turto įsigijimas 15 402 15 402 kitiems asmenims perleistas ir nurašytas turtas () ( 323) ( 323) perrašymai iš vieno straipsnio į kitą + / () Finansinių metų pabaigoje 196 650 60 152 160 623 417 425 b) Amortizacija Praėjusių finansinių metų pabaigoje 196 650 52 428 79 171 328 249 Pasikeitimai per finansinius metus: finansinių metų amortizacija 4 533 22 017 26 550 atstatantieji įrašai () kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto amortizacija () ( 323) ( 323) perrašymai iš vieno straipsnio į kitą + / () Finansinių metų pabaigoje 196 650 56 638 101 188 354 476 c) Vertės sumažėjimas Praėjusių finansinių metų pabaigoje Pasikeitimai per finansinius metus: finansinių metų vertės sumažėjimas atstatantieji įrašai () kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto verės sumažėjimas() perrašymai iš vieno straipsnio į kitą + / () Finansinių metų pabaigoje d) Likutinė vertė finansinių metų pabaigoje(a) (b) (c) 3 514 59 435 62 949 Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė įsidiegė šilumos apskaitos atskyrimo ir sąnaudų paskirstymo informacinę sistemą už 15,4 tūkst. Lt, nurašytos amortizuotos senos Windows 9/22
licencijos. Per 2014 m. Bendrovė priskaičiavo ilgalaikio nematerialiojo turto amortizacijos už 26,6 tūkst. Lt. Nematerialiojo turto amortizacija parodoma pelno (nuostolių) ataskaitos veiklos bendrųjų ir administracinių sąnaudų straipsnyje. tarnavimo laikas pateikti 1.2 lentelėje. Bendrovėje nustatytos nematerialiojo turto grupės ir turto naudingo 1.2 lentelė Nematerialiojo turto grupės Vidutinis amortizacijos laikotarpis metais Plėtros darbai 4 Patentai, licencijos 3 Programinė įranga 3 lentelėje Bendrovėje naudojamas visiškai amortizuotas nematerialusis turtas parodytas 1.3 1.3 lentelė Turto grupės pavadinimas Įsigijimo savikaina (Lt) Plėtros darbai 196 650 Patentai, licencijos 54 652 Programinė įranga 79 171 Viso: 330 473 2. ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS Bendrovėje nustatytos ilgalaikio materialiojo turto grupės ir tų grupių turto vieneto naudingo tarnavimo laikas pateikti 2.1 lentelėje Eil. Nr. 1 2 3 4 Ilgalaikio materialiojo turto grupės 2.1 lentelė Naudingo tarnavimo laikas (metais) Pastatai ir statiniai 25 50 Transporto priemonės 5 10 Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 4 6 Mašinos ir įrengimai 5 25 Informacija apie ilgalaikio materialiojo turto būklę pateikiama 2.2 lentelėje. 2.2 lentelė (Lt) 10/22
Rodikliai Žemė Pastatai ir statiniai Mašinos ir įrengimai Transporto priemonės Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai Nebaigta statyba Kitas materialusis turtas Iš viso Likutinė vertė praėjusių finansinių metų pabaigoje a) Įsigijimo savikaina Praėjusių finansinių metų pabaigoje Pasikeitimai per finansinius metus: 397 709 6 551 592 46 651 399 562 799 186 190 885 947 25 000 55 260 636 397 709 26 950 043 79 960 216 1 144 047 805 423 885 947 25 000 110 168 385 turto įsigijimas 81 639 107 733 9 408 949 ( 21 250) 9 577 071 perleistas ir nurašytas turtas () (1 194 104) ( 15 778) (1 209 882) perrašymai iš vieno straipsnio į 629 594 1 675 524 (2 305 118) kitą + / () Finansinių metų pabaigoje 397 709 27 579 637 80 523 275 1 144 047 897 378 7 989 778 3 750 118 535 574 b) Perkainojimas Praėjusių finansinių metų pabaigoje Pasikeitimai per finansinius metus: vertės padidėjimas (sumažėjimas) + / () kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto perkainojimas () perrašymai iš vieno straipsnio į kitą + / () Finansinių metų pabaigoje c) Nusidėvėjimas Praėjusių finansinių metų pabaigoje Pasikeitimai per finansinius metus: 20 398 451 33 308 817 581 248 619 233 54 907 749 finansinių metų nusidėvėjimas 426 949 3 914 281 72 440 64 809 4 478 479 atstatantys įrašai () kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto nusidėvėjimas () (1 194 104) ( 15 778) (1 209 882) perrašymai iš vieno straipsnio į kitą + / () Finansinių metų pabaigoje 20 825 400 36 028 994 653 688 668 264 58 176 346 d) Vertės sumažėjimas Praėjusių finansinių metų pabaigoje Pasikeitimai per finansinius metus: finansinių metų vertės sumažėjimas atstatantys įrašai () kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto verės sumažėjimas ( ) perrašymai iš vieno straipsnio į kitą + / () Finansinių metų pabaigoje e) Likutinė vertė finansinių metų pabaigoje (a) + (b) (c) (d) 397 709 6 754 237 44 494 281 490 359 229 114 7 989 778 3 750 60 359 228 11/22
Bendrovėje per ataskaitinį laikotarpį įvedė į eksploataciją ilgalaikio materialiojo turto už 1 707 tūkst. Lt, už 787 tūkst. Lt atliko remonto ir rekonstrukcijos darbų, kurių verte buvo padidinta ilgalaikio turto įsigijimo savikaina. Bendrovėje per praėjusius finansinius metus įvedė į eksploataciją šilumos tiekimo linijų ir įvadų už 1 430 tūkst. Lt, tame skaičiuje šilumos tiekimo linija ŠK19 iki ŠK21 Vaižganto g. už 870 tūkst. Lt, šilumos tiekimo linija ruožas nuo ŠK283 iki ŠK284 Taikos g. už 526 tūkst. Lt, šilumos tiekimo įvadas J.Basanavičiaus g. 126 už 13 tūkst. Lt, kiti šilumos tiekimo įvadai už 21 tūkst. Lt. Bendrovė įsidiegė kondensato chemiškai valyto vandens perpumpavimo sistemą už 87 tūkst. Lt, įsigijo šilumos apskaitos prietaisų už 63 tūkst. Lt, vandens paruošimo laboratorijos įrangos už 58 tūkst. Lt, baldų ir prietaisų už 31 tūkst. Lt, kitų įrenginių ir įrangos už 38 tūkst. Lt. Administraciniobuitinio korpuso pastate buvo įrengtos buitinės patalpos už 214 tūkst. Lt, katilinės pagrindinio pastato patalpose įrengta cheminė laboratorija už 31 tūkst. Lt, atliktas chemiškai valyto vandens rezervuaro remontas už 204 tūkst. Lt ir katilinės termofikacinio ir cheminio vandens valymo vamzdynų remontas už 39 tūkst. Lt, taip pat buvo rekonstruoti keliai ir aikštelės už 181 tūkst. Lt bei rekonstruota šilumos tiekimo linija nuo ŠKn 25147A iki ŠKn25149 Saulės gimnazija už 118 tūkst. Lt. Ilgalaikio materialiojo turto remonto ir rekonstrukcijos darbų verte buvo padidinta turto įsigijimo savikaina. Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė nurašė nusidėvėjusio nenaudojamo ilgalaikio materialiojo turto, kurio įsigijimo savikaina 1 210 tūkst. Lt. Per 2014 metus Bendrovė priskaičiavo ilgalaikio materialaus turo nusidėvėjimo už 4 478 tūkst. Lt. Balanso straipsnyje AII.7 Kitas materialusis turtas pateikiami išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį turtą pagal jungtinę veiklos sutartį su Utenos rajono Savivaldybe. Informacija apie ilgalaikio materialaus turto įkeitimą pateikiama 2.3 lentelėje. 2.3 lentelė Įkeisto turto pavadinimas Balansinė vertė (Lt) Įkeitimo pabaigos data Pastatai, statiniai 2 263 137 20340315 Šilumos tinklai ir vamzdynai 7 357 604 20340315 Viso: 9 620 741 Bendrovė investicijų projektui Termofikacinės elektrinės statyba Utenoje finansuoti su Lietuvos Respublikos finansų ministerija 20091027 pasirašė paskolos sutartį. Vykdydama sutarties sąlygas, bendrovė 2009 m. gruodžio mėn. LR finansų ministerijai įkeitė nuosavybės teise valdomą turtą. Projekto įgyvendinimui bendrovė iš LR Finansų ministerijos gavo paskolų už 6 077 tūkst. Lt. 12/22
lentelėje Bendrovėje naudojamas nusidėvėjęs ilgalaikis materialusis turtas parodytas 2.4 2.4 lentelė Turto grupės pavadinimas Įsigijimo savikaina (Lt) Pastatai ir statiniai 14 652 992 Transporto priemonės 495 892 Kita įranga, prietaisai, įrankiai 540 776 Mašinos ir įrenginiai 13 437 489 Viso: 29 127 149 3. FINANSINIS TURTAS Bendrovės ilgalaikio kito finansinio turto straipsnyje parodyta UAB Sveikatos centras Energetikas su buveine Palangoje (Šventoji) akcijų dalis gauta, 1997 metais liepos 1 d. atsiskyrus nuo SPAB Lietuvos energija Panevėžio šilumos tinklų filialo. Informacija apie ilgalaikį finansinį turtą pateikiama 3.1 lentelėje. 3.1 lentelė Turto pavadinimas Įsigijimo savikaina (Lt) Balansinė vertė (Lt) Balansinės vertės kitimas per 2014 m. Kitas finansinis turtas 33 260 33 260 0 4. ATSARGOS Bendrovėje atsargų straipsnyje parodytos žaliavų, medžiagų, sudedamųjų dalių, detalių, degalų, biokuro balansinė vertė. Rodikliai Žaliavos ir komplektavimo gaminiai a) Atsargų įsigijimo savikaina Praėjusių finansinių metų pabaigoje 2 773 592 Finansinių metų pabaigoje 3 356 243 b) Nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės (atstatymas) Praėjusių finansinių metų pabaigoje Finansinių metų pabaigoje c) Grynoji galimo realizavimo vertė finansinių metų pabaigoje (a) (b) 3 356 243 Įkainojimo skirtumai, jei buvo taikomas LIFO būdas Įkeistų atsargų vertė Atsargos pas trečiuosius asmenis Nebaigta gamyba Pagaminta produkcija Pirktos prekės, skirtos perparduoti 4.1 lentelė Iš viso 2 773 592 3 356 243 3 356 243 13/22
5. GAUTINOS SUMOS Bendrovėje gautinų sumų straipsnyje apskaitomos su įmonės veikla (pirkėjų skolos už parduotą šilumos energiją bei suteiktas paslaugas ir kt.) susijusios pirkėjų skolos. Įprastas šių skolų grąžinimo terminas ne ilgesnis kaip 12 mėnesių. Balanse parodyta pirkėjų skolų suma, atėmus pirkėjų abejotinų skolų dalį. 5.1 lentelė Gautinų sumų grupė Balansinė vertė (Lt) Abejotinos skolos (Lt) Pirkėjų įsiskolinimas 3 876 328 565 663 Kitos gautinos skolos 228 234 6. PINIGAI Pinigų ir pinigų ekvivalentų straipsnyje apskaitomi banko atsiskaitomosiose sąskaitose ir bendrovės kasoje esantys pinigai. Bendrovės banko sąskaitose ir kasoje esančių piniginių lėšų suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvo 12 603 tūkst. Lt. 7. NUOSAVAS KAPITALAS Bendrovės įstatinis kapitalas, suformuotas LR Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka sudarė 35 411 980 Lt. Visas įstatinis kapitalas padalintas į 3 541 198 paprastų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 10 Lt. Eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime 2014 m. balandžio 29 d. protokolas Nr. 1 nutarta padidinti UAB Utenos šilumos tinklai įstatinį kapitalą 6 000 000 Lt iki 41 411 980 Lt iš bendrovės lėšų (nepaskirstyto pelno), išleidžiant 600 000 paprastųjų vardinių 10 Lt nominalios vertės akcijų. Akcijų padidinimas ir įmonės įstatai įregistruoti 2014 m. rugpjūčio 27 d VĮ Registrų centre. Bendrovės Įstatinio kapitalo struktūra parodyta 7.1 lentelėje. 14/22
7.1 lentelė Rodikliai Išleistų akcijų Neapmokėtų Nominalioji skaičius akcijų skaičius vertė (Lt) Akcinio kapitalo struktūra finansinių metų pabaigoje 1. Pagal akcijų rūšis 1.1. Paprastosios akcijos 4 141 198 41 411 980 1.2. Privilegijuotosios akcijos 1.3. Darbuotojų akcijos 1.4. Specialiosios akcijos 1.5. Kitos akcijos IŠ VISO: 4 141 198 41 411 980 Savos akcijos, kurias turi pati įmonė Akcijos, kurias turi dukterinės įmonės Akcijos, kurias turi asocijuotosios įmonės Bendrovėje pelnas skirstomas Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka. Per ataskaitinius finansinius metus bendrovės uždirbtas grynasis pelnas, likęs atskaičius visus mokesčius, paskirstomas eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime, tvirtinant metinių finansinių ataskaitų rinkinį. Pelno (nuostolių) paskirstymo projektas, pateikiamas 7.2 lentelėje Straipsniai 7.2 lentelė Suma (Lt) Ankstesnių finansinių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje 214 756 Grynasis ataskaitinių finansinių metų pelnas (nuostoliai) 4 212 339 Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ataskaitinių finansinių metų pelnas (nuostoliai) Paskirstytinas pelnas (nuostoliai) finansinių metų pabaigoje 4 427 095 Akcininkų įnašai nuostoliams padengti Pervedimai iš rezervų 240 000 Paskirstytinas pelnas (nuostoliai) 4 667 095 Pelno paskirstymas: pelno dalis, paskirta į privalomąjį rezervą 210 617 pelno dalis, paskirta į rezervą savoms akcijoms įsigyti pelno dalis, paskirta į kitus rezervus pelno dalis, paskirta dividendams išmokėti 670 000 pelno dalis, paskirta darbuotojų premijoms ir kitiemas tikslams 240 000 pelno dalis, paskirta įstatinio kapitalo didinimui 3 500 000 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje, perkeliamas į kitus finansinius metus 46 478 Metinius atskaitymus į privalomąjį rezervą nustato įmonės savininkai. Jei privalomasis rezervas yra mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atskaitymai į šį rezervą yra privalomi ir 15/22
negali būti mažesni kaip 1/20 grynojo ataskaitinių finansinių metų pelno, kol bus pasiektas nustatytas privalomojo rezervo dydis. Kiti rezervai sudaromi Bendrovės įstatuose nustatytiems tikslams įgyvendinti ir naikinami įstatymuose nustatyta tvarka. Pelno dalis, paskirta metinėms išmokoms ir kitiems tikslams gali sudarysi ne daugiau kaip 1/5 grynojo ataskaitinių finansinių metų pelno. Informacija apie rezervų sudarymą ir naudojimą per ataskaitinį laikotarpį atskleista nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. 8. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS Bendrovėje per 2014 metus buvo gautos dotacijos pagal vykdomus projektus: Antžeminių šilumos tiekimo tinklų ruožų Aukštaičių g., Tauragnų g. ir šilumos tinklų ruožo ŠK284 ir iki buvusios boilerinės Nr. 8 Utenoje rekonstrukcija 49 tūkst. Lt; Garo katilo su 10 MW našumo pakura, pritaikyta kūrenti biokurą, ir kondensacinio ekonomaizerio įdiegimas Utenos RK 2 547 tūkst. Lt; Boilerinės Nr. 9 rajono kvartalinių šilumos tiekimo tinklų ir įvadų į daugiabučius namus rekonstrukcija bei šilumos tiekimo tinklų ruožo link "Saulės" gimnazija Ladygos g. 18 rekonstrukcija 58 tūkst. Lt; Boilerinės Nr. 12 rajono kvartalinių šilumos tiekimo tinklų ir šilumos tiekimo įvadų į gyvenamuosius namus rekonstrukcija, bei šilumos tiekimo atšakos link labiausiai nutolusių vartotojų rekonstrukcija 211 tūkst. Lt. Dotacijos pripažįstamos panaudotomis tokiomis sumomis, kokios gauto ilgalaikio turto nusidėvėjimo sumos įskaičiuojamos į sąnaudas. Informacija apie dotacijų (subsidijų) pokytį parodytas 8.1 lentelėje 8.1 lentelė Dotacijų (subsidijų) rūšis Likutis 2013 m. gruodžio 31 d. (Lt) Gautos dotacijos (subsidijos) (Lt) Gautinos dotacijos (subsidijos) (Lt) Panaudotos dotacijos (subsidijos) (Lt) Grąžintos dotacijos (subsidijos) (Lt) Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. (Lt) Ilgalaikiam turtui įsigyti skirtos dotacijos 18 937 754 2 865 418 1 352 128 20 451 044 9. ĮSIPAREIGOJIMAI Bendrovė pagal 20091027 paskolos sutartį projekto Termofikacinės elektrinės statyba Utenoje įgyvendinimui iš LR Finansų ministerijos yra gavusi paskolą už 6 076,9 tūkst. Lt, kurią numatoma grąžinti 2015 m. 16/22
Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai iš viso sudaro 6 228 tūkst. Lt. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje susidariusios skolos tiekėjams yra 5 438 tūkst. Lt tai skolos už atliktus darbus, kurą, atsargas ir paslaugas. Skolos sumokamos nustatytais terminiais, pagal sudarytas sutartis. Įsipareigojimai susiję su darbo santykiais sudaro atostoginių kaupimai. Kitas mokėtinas sumas sudaro sukauptos sąnaudos, apmokėtinos per sekančiu metus, mokėtini nekilnojamo turto, aplinkos taršos mokesčiai. Informacija apie įmonės turimus ilgalaikius ir trumpalaikius įsipareigojimus pateikta 9.1 lentelėje. 9.1 lentelė Įsipareigojimų grupė pagal grąžinimo laikotarpius Suma (Lt) Paskolos valiuta Palūkanos (%) Pastabos Po vienerių metų mokėtinos sumos ie ilgalaikiai įsipareigojimai: 6 171 855 Kitos finansinės skolos 6 076 928 EUR 4,028 Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikai įsipareigojimai 94 927 LR Finansų ministerijos suteikta paskola su turto įkeitimu Perimtas įsiskolinimas Nacionalinei žemės tarnybai už žemės sklypo išpirkimą Per vienerius metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai: Ilgalaikių skolų einamoji metų dalis Skolos tiekėjams Gauti išankstiniai apmokėjimai Pelno mokesčio įsipareigojimai Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 6 233 109 208 024 5 438 011 33 678 357 042 Sukauptos palūkanų sąnaudos ir kitos mokėtinos sumos apmokėtinos per sekančius metus Kitos moketinos sumos ir trumpoalaikai įsipareigojimai 196 354 10. PAJAMOS Bendrovės 2014 m. gruodžio 31 d. pelno (nuostolių) ataskaitoje parodyta ataskaitiniais finansiniais metais uždirbtų 24 199 tūkst. Lt ir praėjusiais ataskaitiniais finansiniais metais uždirbtų 27 856 tūkst. Lt pardavimo pajamų, ataskaitiniais finansiniais metais uždirbtų 1 063 tūkst. Lt ir praėjusiais finansiniais metais uždirbtų 272 tūkst. Lt kitos veiklos pajamų ir 17/22
ataskaitiniais finansiniais metais uždirbtų 30 tūkst. Lt ir praėjusiais finansiniais metais uždirbtų 53,6 tūkst. Lt finansinės ir investicinės veiklos pajamų. Pajamų detalizavimas ir palyginimas parodyti 10.1 lentelėje. 10.1 lentelė Pajamų rūšis 2014 metai 2013 metai Palyginimas PARDAVIMO PAJAMOS Pajamos iš šilumos energijos 19 443 533 23 101 376 (3 657 843) Pajamos iš karšto vandens 1 289 909 1 228 552 61 357 Pajamos iš kondensato ir termofikacinio vandens 107 373 69 378 37 995 Karšto vandens pastovioji dalis 62 314 65 661 ( 3 347) Pajamos iš šilumos pardavimo vartotojo kainos 16 718 16 940 ( 222) Karšto vandens apskaitos prietaisų aptarnavimo mokestis 241 953 241 813 140 TE pagamintos elektros energijos pardavimo pajamos 3 037 607 3 132 743 ( 95 136) Pagamintos elektros energijos pardavimo pajamos Pardavimo pajamų iš viso: 24 199 407 27 856 463 (3 657 056) KITOS VEIKLOS PAJAMOS Ilgalaikio turto perleidimo pelnas 10 446 ( 10 446) Pajamos iš draudimo įmonių 2 006 2 006 Pajamos iš beviltiškų skolų nurašymo 5 251 10 711 ( 5 460) Pajamos iš ilgalaikio turto nuomos 87 001 83 623 3 378 Atsargų pardavimo pajamos 135 225 123 316 11 909 Sutarčių neįvykdymo pajamos 819 708 5 002 814 706 Kitos veiklos pajamos 13 951 39 311 ( 25 360) Kitos veikos pajamų iš viso: 1 063 142 272 409 790 733 FINANSINĖS INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS Baudų ir delspinigių pajamos 17 721 36 059 ( 18 338) Banko palūkanų pajamos 12 494 17 520 ( 5 026) Pajamos iš terminuotų įndėlių Finansinių investicinių pajamų iš viso: 30 215 53 579 ( 23 364) PAJAMŲ IŠ VISO: 25 292 764 28 182 451 (2 889 687) 11. SĄNAUDOS Bendrovės 2014 m. gruodžio 31 d. pelno (nuostolių) ataskaitoje parodyta pardavimų savikaina ataskaitiniais finansiniais metais 16 918 tūkst. Lt ir praėjusiais finansiniais metais 18 972 tūkst. Lt, veiklos sąnaudos ataskaitiniais finansiniais metais 3 605 tūkst. Lt ir praėjusiais finansiniais metais 2 978 tūkst. Lt, kitos veiklos sąnaudos ataskaitiniais finansiniais metais 35 tūkst. Lt ir praėjusiais finansiniais metais 83 tūkst. Lt finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos finansiniais metais 245 tūkst. Lt ir praėjusiais finansiniais metais 249 tūkst. Lt. Sąnaudų detalizavimas ir palyginimas parodyti 11.1 lentelėje. 18/22
11.1 lentelė (Lt) Sąnaudų rūšis 2014 metai 2013 metai Palyginimas Pardavimo savikaina Kuras gamybai 8 255 039 9 590 858 (1 335 819) Šalto vandens karštam paruošimo, pardavimo sąnaudos 1 271 322 1 227 472 43 850 Ilgalaikio turto nusidėvėjimo sąnaudos 2 584 230 3 196 231 ( 612 001) Darbuotojų darbo užmokesčio, soc.draudimo sąnaudos 1 556 271 1 413 179 143 092 Elektros energijos, vandens sąnaudos 628 569 451 561 177 008 Žaliavų, medžiagų, reagentų sąnaudos 46 364 49 256 ( 2 892) TE elektros energijos pagaminimo tiesioginės sąnaudos 964 332 1 181 718 ( 217 386) Tiesioginių gamybos sąnaudų iš viso: 15 306 127 17 110 275 (1 804 148) Ilgalaikio turto remonto sąnaudos 314 290 573 585 ( 259 295) Darbuotojų darbo užmokesčio, soc.draudimo sąnaudos 222 664 209 967 12 697 Įrengimų eksploatacijos, priežiūros sąnaudos 226 698 166 417 60 281 Ilgalaikio turto nusidėvėjimo sąnaudos 118 595 93 915 24 680 Transporto sąnaudos 122 073 127 133 ( 5 060) Teritorijos priežiūros, elektros, vandens sąnaudos 83 981 89 837 ( 5 856) Kitos netiesioginės gamybos sąnaudos 81 528 58 194 23 334 TE elektros gamybos netiesioginės sąnaudos 188 905 154 319 34 586 Netiesioginių gamybos sąnaudų iš viso: 1 358 734 1 473 367 ( 114 633) Kitos sąnaudos 253 575 389 298 ( 135 723) Pardavimo savikaina iš viso: 16 918 436 18 972 940 (2 054 504) Veiklos sąnaudos Komisinė rinkliava už pinigų surinkimą 76 714 96 307 ( 19 593) Darbuotojų darbo užmokesčio, soc.draudimo sąnaudos 362 077 377 250 ( 15 173) Sąskaitų išrašymo, pranešimų spaudoje sąnaudos 23 089 20 229 2 860 Pardavimo sąnaudų iš viso: 461 880 493 786 ( 31 906) Bendrosios sąnaudos 97 991 101 994 ( 4 003) Transporto remonto ir eksplotacinės sąnaudos 53 703 50 554 3 149 Draudimo sąnaudos 58 641 46 956 11 685 Darbuotojų darbo užmokesčio, soc.draudimo sąnaudos 1 469 350 1 369 284 100 066 Ilgalaikio materialiojo turto vertės nusidėvėjimo 74 140 46 830 27 310 Abejotinų ir beviltiškų skolų sąnaudos 91 586 ( 96 492) 188 078 Kitos bendrosios ir administracinės sąnaudos 894 593 623 060 271 533 TE elektros gam. Bendrosiosadministracinės sąnaudos 14 695 12 961 1 734 Veiklos mokesčių sąnaudos 388 457 329 988 58 469 Bendrųjų ir administarcinių sąnaudų iš viso: 3 143 156 2 485 135 658 021 Veiklos sąnaudų iš viso: 3 605 036 2 978 921 626 115 Ilgalaikio turto nurašymo nuostolis 37 769 ( 37 769) Kitos turto pardavimo sąnaudos 6 551 6 551 Kitos veiklos sąnaudos 28 246 45 395 ( 17 149) Kitų veiklos sąnaudų iš viso: 34 797 83 164 ( 48 367) Palūkanų sąnaudos 244 779 242 692 2 087 Neigiama valiutų kursų pasikeitimo įtaka 1 396 ( 1 396) Kitos finansinėsinvesticinės veikos sąnaudos 10 4 530 ( 4 520) Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudų iš viso: 244 789 248 618 ( 3 829) IŠ VISO SĄNAUDŲ: 20 803 058 22 283 643 (1 480 585) 19/22
Informacija apie darbuotojų darbo užmokesčio, socialinio draudimo įmokas parodytos 11.2 lentelėje. 11.2 lentelė (Lt) Atlygis darbuotojams 2014 m. 2013 m. Darbo užmokesčio sąnaudos 3 027 744 2 849 514 Socialinio draudimo sąnaudos 933 623 886 113 Įmokų į garantinį fondą sąnaudos 6 108 5 686 Iš viso: 3 967 475 3 741 313 Su audito įmonių teikiamomis paslaugomis susijusios sąnaudos parodytos 11.3 lentelėje 11.3 lentelė Su audito įmonių teikiamomis paslaugomis susijusios sąnaudos 2014 m. 2014 m. Finansinių ataskaitų audito sąnaudos 4 650 4 100 Iš viso: 4 650 4 100 12. SEGMENTŲ ATSKLEIDIMAS FINANSINĖJE ATASKAITOJE Bendrovėje per ataskaitinius finansinius metus buvo gaminama elektros energiją termofikacinėje elektrinėje. Elektros gamybos pajamos atskiriamos nuo pagrindinės veiklos pajamų ir įvertinus sąnaudas, kurios buvo patirtos gaunant šitas pajamos, išvedamas kiekvieno segmento veiklos pelnas. Informacija apie verslo segmentų pajamas ir sąnaudas pateikiama 12.1 lentelėje. 12.1 lentelė (tūkst. Lt) Verslo segmentai Rodikliai A Garo ir karšto vandens tiekimas B Elektros gamyba termofikacinėje elektrinėje Iš viso Pardavimo pajamos Pardavimo savikaina Veiklos sąnaudos Tipinės veiklos pelnas 2014 metai 2013 metai 2014 metai 2013 metai 2014 metai 2013 metai 21 162 24 724 3 037 3 132 24 199 27 856 15 754 17 628 1 164 1 345 16 918 18 973 3 579 2 959 26 19 3 605 2 978 1 829 4 137 1 847 1 768 3 676 5 905 20/22
Bendrovės veikla vykdoma tik Lietuvoje ir į geografinius segmentus neskirstoma. 13. PELNO MOKESTIS Informacija apie pelno mokesčio sąnaudų apskaičiavimą parodyta 13.1 lentelėje. Laikotarpio rodikliai Tarifas Apmokestinamoji pelno suma Lt 13.1 lentelė Pelno mokesčio suma Lt Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio paskaičiavimas 15 1 845 969 276 895 Mokesčio pagal LR PMĮ 401 nuo fiziniams asmenims išmokėtų dividendų iš paskirstyto 15 1 583 237 2012 m. pelno Mokesčio pajamų dėl klaidų už 2013 m. taisymas perspektyviniu būdu 15 16 3 Mokesčio pajamų dėl klaidų už 2011 m. taisymas perspektyviniu būdu 15 214 32 Mokesčio pajamų dėl klaidų už 2010 m. taisymas perspektyviniu būdu 15 1 335 200 Iš viso pelno mokesčio sąnaudų 2014 metais: 277 367 Ataskaitinio laikotarpio apmokestinamasis pelnas buvo sumažintas 1 845 968 Lt t.y. 50 % dėl investicinio projekto "Termofikacinės elektrinės statyba Utenoje" įsigyto ilgalaikio turto, priklausančio grupei mašinos ir įrenginiai, pagal PMĮ 461 str. Bendrovė per ateinančius dvejus metrus nesitiki uždirbti pakankamai apmokestinamo pelno, kad galėtų pasinaudoti likusia investicinio projekto "Termofikacinės elektrinės statyba Utenoje" mašinos ir įrenginiai verte 8 254 053 Lt. Todėl bendrovė apskaitoje neregistruoja atidėtojo pelno mokesčio turto. 14. SANDORIAI SU SUSIJUSIAIS ASMENIMIS Bendrovės per ataskaitinį laikotarpį buvo 4 darbuotojai, kurie priskiriami vadovams. Per ataskaitinį laikotarpį ir praėjusį ataskaitinį laikotarpį vadovams išmokėtų avansų ir suteiktų paskolų nebuvo. Informacija apie vadovams priskaičiuotas sumas pateikiama 14.1 lentelėje. 21/22