TRAKŲ ISTORIJOS MUZIEJUS FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS UŽ 2014 METŲ I -Ą KETVIRTĮ I. BENDROJI DALIS Trakų istorijos muziejus (toliau Muziejus) yra biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, įmonės kodas 190757189. Adresas: Kęstučio g.4, LT-21104 Trakai. Steigėja ir kontroliuojantis subjektas yra Lietuvos Respublikos Kultūros ministerija. Pagrindinė veikla muziejai ir parodų salės. Be pagrindinės veiklos užsiima suvenyrų pardavimu. Muziejus yra atskiras juridinis vienetas, turintis herbinį antspaudą bei atsiskaitomąsias sąskaitas DNB NORD banke. Sudaro ir teikia atskirus žemesniojo lygio finansinių ataskaitų ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius. Muziejus neturi filialų ar panašių struktūrinių vienetų. Muziejus neturi kontroliuojamų ir asocijuotų subjektų. Tolesnę muziejaus veiklą gali paveikti nepakankamas finansavimas einamoms išlaidoms padengti. Muziejus rengia žemiausio lygio finansinių ataskaitų rinkinį. Muziejus teikiamas tarpinis finansinių ataskaitų rinkinys už 2014 m I-ą ketvirtį. Finansinėse ataskaitose pateikiami duomenys išreikšti nacionaline Lietuvos Respublikos valiuta litais (Lt). II. APSKAITOS POLITIKA Apskaitos politika yra aprašyta 2011 m. finansinių ataskaitų aiškinamajam rašte, kuris patalpintas Muziejaus internetinėje svetainėje, adresu http://www.trakaimuziejus.lt/upload/368/files/ar_2010_tm.doc. Trakų istorijos muziejuje apskaitos politika patvirtinta 2011 m. gruodžio 29 d. įsakymu Nr 133-VĮ. III. PASTABOS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA Pastaba 1 Nematerialus turtas Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro: Pavadinimas Pradinė vertė (Lt) Ataskaitinis Pradinė vertė (Lt) Praėjęs ataskaitinis Programinė įranga ir jos licencijos 60658,33 38874,23 Kitas nematerialus turtas Iš viso: 60658,33 38874,23 1
Turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, ir turto, užstatyto kaip įsipareigojimo įvykdymo garantija, ir turto, kuris nebenaudojamas veikloje Muziejus neturi. Pastaba 2. Materialus turtas Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro: Pavadinimas Pradinė vertė (Lt) Ataskaitinis Pradinė vertė (Lt) Praėjęs ataskaitinis Infostruktūra ir kiti statiniai 413341,00 413341,00 Baldai ir biuro įranga 24852,76 212723,91 Kitas ilgalaikis materialus turtas 470903,21 232084,26 Iš viso: 909096,97 858149,17 Turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, ir turto, užstatyto kaip įsipareigojimo įvykdymo garantija, ir turto, kuris nebenaudojamas arba laikinai nenaudojamas veikloje Muziejus neturi. Pastaba 3.1 Atsargos Atsargų vertės pagal grupes Atsargos pagal grupes Paskutinė Paskutinė praėjusio 1. Strateginės ir neliečiamosios atsargos 2. Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 829637,51 837156,01 3. Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys 4. Pagaminta produkcija ir atsargos, skirtos parduoti 69380,05 68302,50 5. Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti 6. Atsargų, iš viso 899017,56 905458,51 Pastaba 3.2. Išankstiniai apmokėjimai Informacija apie išankstinius apmokėjimus Paskutinė Paskutinė praėjusio 1. Išankstiniai apmokėjimai 0 0 1.1. Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 0 0 1.2. Avansiniai mokesčių mokėjimai 1.3. Išankstiniai apmokėjimai Europos Sąjungai 1.4. Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams 1.5. Kiti išankstiniai apmokėjimai 1.6. Ateinančių laikotarpių sąnaudos 2. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas (2.4 eilutė) 2.1. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo suma pradžioje 2.2. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo per ataskaitinį laikotarpį suma 2.3. Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo atkūrimas 2
Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo suma pabaigoje 2.4. (2.1+2.2-2.3) 3. Išankstiniai apmokėjimai grynąja verte (1-2) 0 0 Pastaba 3.3. Per vienus metus gautinos Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas Paskutinė Iš viso Tarp jų iš sektoriaus subjektų Tarp jų iš kontroliu ojamų ir asocijuot ųjų ne sektoriau s subjektų Paskutinė praėjusio Iš viso Tarp jų iš sektoriau s subjektų Tarp jų iš kontroliu ojamų ir asocijuot ųjų ne sektoriau s subjektų 5 6 7 8 1 Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6) 786252,44 585735,11 516235,89 311923,94 1.1 Gautinos finansavimo 1.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos 1.2.1 Gautini mokesčiai 1.2.2 Gautinos socialinės įmokos 1.3 Gautinos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 1.3.1 Gautinos už turto naudojimą 1.3.2 Gautinos už parduotas prekes 1.3.3 Gautinos už suteiktas 73904,90 79876,24 0 73904,90 79876,24 paslaugas 1.3.4 Gautinos už parduotą ilgalaikį turtą 1.3.5 Kitos 1.4 Gautinos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos 1.5 Sukauptos gautinos 585735,11 585735,11 311923,94 311923,94 1.5.1 Iš biudžeto 585735,11 585735,11 311923,94 311923,94 1.5.2 Kitos 1.6 Kitos gautinos 126612,43 0 124435,71 2 Per vienerius metus gautinų sumų nuvertėjimas pabaigoje 3 Per vienerius metus gautinų sumų balansinė vertė (1-2) 786252,44 585735,11 516235,89 311923,94 3
Pastaba 3.4. Pinigai. Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus Paskutinė Paskutinė praėjusio Iš viso Biudžeto asignavimai Iš viso Biudžeto asignavimai 5 6 1 Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant ES finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4-1.5) 1.1 Pinigai bankų sąskaitose 1.2 Pinigai kasoje 1.3 Pinigai kelyje 1.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose 2 Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4-2.5) 2.1 Pinigai bankų sąskaitose 2.2 Pinigai kasoje 2.3 Pinigai kelyje 2.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose 2.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3 Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4-3.5+3.6+3.7) 7378,83 126428,79 3.1 Pinigai bankų sąskaitose 7378,83 126428,79 3.2 Pinigai kasoje 3.3 Pinigai kelyje 3.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose 3.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas 3.6 Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7 Kiti pinigų ekvivalentai 4 Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų 7378,83 126428,79 5 Iš jų išteklių fondų lėšos Pastaba 4. Finansavimo Finansavimo sumų likučiai Finansavimo šaltinis Gautinos finansavim o Ataskaitinio pradžioje Gautos finansavimo Iš viso Gautino s finansa vimo Ataskaitinio pabaigoje Gautos finansavimo 5=3+4 6 7 8=6+7 1. Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimams priklausančią finansavimo sumų iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų dalį) 2. Iš sav.biudžeto Iš viso 10059982,64 10059982,64 9967242,96 9967242,96 4
3. Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų -5164,85 15440810,81 15435645,96 15435645,96 15435645,96 4. Iš kitų šaltinių 649697,40 649697,40 665345,40 665345,40 5. Iš viso: -5164,85 26150490,85 26145326,00 26068234,32 26068234,32 5
Finansavimo pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį (20-ojo VSAFAS Finansavimo 4 priedаs) Finansavimo Finansavimo sumų likutis pradžioje Finansavimo (gautos), išskyrus neatlygintinai gautą turtą Finansavimo sumų pergrupavimas Neatlygintinai gautas turtas Perduota kitiems sektoriau s subjekta ms Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veiklai Finansavim o sumų sumažėjim as dėl perdavimo ne sektoriaus subjektams Per ataskaitinį laikotarpį Finansavimo sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo Finansavimo (grąžinta) Finansa vimo sumų (gautin ų) pasikeit imas Finansav-imo sumų likutis pabaigoje 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1. Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš ES, užsienio valstybių ir 10059982,64 414813,49-507553,17 9967242,96 tarptautinių organizacijų): 1.1. nepiniginiam turtui įsigyti 10059413,62-92739,68 9966673,94 1.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 2. Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį, gautą iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų): 2.1. nepiniginiam turtui įsigyti 2.2. kitoms išlaidoms kompensuoti Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų 3. dalis, kuri gaunama iš ES, neįskaitant finansavimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti): 569,02 414813,49-414813,49 569,02 15435645,96 15435645,96 3.1. nepiniginiam turtui įsigyti 15435645,96 15435645,96 3.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 4. Iš kitų šaltinių: 649697,40 665345,40 4.1. nepiniginiam turtui įsigyti 649697,40 6000,00 9648,00 665345,40 4.2. kitoms išlaidoms kompensuoti 5. Iš viso finansavimo sumų: 26145326,00 420813,49 9648,00-507553,17 26068234,32 6
Pastaba 5. Trumpalaikiai įsipareigojimai Informacija apie kai kurias trumpalaikes mokėtinas sumas Paskutinė iš viso tarp jų sektoriaus subjektam s tarp jų kontroli uojamie ms ir asocijuo tiesiems ne sektoria us subjekta ms iš viso Paskutinė praėjusio tarp jų sektoriaus subjektam tarp jų kontroliuojamie ms ir asocijuotiesiems ne sektoriaus subjektams 5 6 7 8 1. Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo 2. Tiekėjams mokėtinos 81931,40 22993,71 3. Sukauptos mokėtinos 273137,78 34575,17 3.1. Sukauptos finansavimo sąnaudos 3.2. Sukauptos atostoginių sąnaudos 158766,17 37552,12 146179,99 34575,17 3.3. Kitos sukauptos sąnaudos 3.4. Kitos sukauptos mokėtinos 1378,83 126957,79 4. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 4.1. Mokėtini veiklos mokesčiai 4.2. Gauti išankstiniai apmokėjimai 4.3. Kitos mokėtinos 5. Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė (1+2+3+4) 242076,40 37552,12 296131,49 34575,17 Tiekėjams mokėtinos sudaro: UAB Lesto -49598,30 Lt, UAB G4S Lietuva 1075,73 Lt, UAB Trakų komunalinių įmonių kombinatas -723,80 Lt, UAB Pireka 4443,60 Lt, UAB Alkos leidykla- 1033,89 Lt, UAB Lukoil Baltija 1210,44 Lt, AB TEO LT 1593,13, UAB Trakų kooperacijos prekyba 1056,81 Lt, UAB Trakų vandenys 872,12 Lt ir kt. Informacija apie įsipareigojimų dalį nacionaline ir užsienio valiutomis Įsipareigojimų dalis valiuta Įsigijimo savikaina pradžioje Įsigijimo savikaina pabaigoje 1. Nacionaline 296131,49 428456,44 2. Eurais 3. JAV doleriais 4. Kitomis 5. Iš viso 296131,49 428456,44 7
8
VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA Pastaba 6 Pagrindinės veikos pajamos Pagrindinės veiklos pajamos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Finansavimo pajamos 632602,97 678845,46 1.1. Iš valstybės biudžeto 632602,97 678845,46 1.2. Iš savivaldybės biudžeto 1.3. Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų 1.4. Iš kitų finansavimo šaltinių 2. Mokesčių ir socialinių įmokų pajamos 3. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 415618,65 332257,51 3.1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 415618,65 332257,51 3.2. Pervestinų pagrindinės veiklos kitų pajamų suma 4. Iš viso pagrindinės veiklos pajamos 1048221,62 851117,93 Pastaba 6.1. Pagrindinės veikos kitos pajamos Kitos pajamos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Pagrindinės veiklos kitos pajamos 1.1. Pajamos iš rinkliavų 1.2. Pajamos iš administracinių baudų 1.3. Pajamos iš dividendų 1.4. Pajamos iš atsargų pardavimo 1.5. Ilgalaikio materialiojo, nemat ir biologinio turto pardavimo pelnas 1.6. Suteiktų paslaugų pajamos 1.7. Kitos 2. Kitos veiklos pajamos 900,00 130504,00 2.1. Pajamos iš atsargų pardavimo 2.2. Ilgalaikio materialiojo, nemat. ir biologinio turto pardavimo pelnas 2.3. Nuomos pajamos 900,00 130504,00 2.4 Suteiktų paslaugų pajamos** 2.5. Kitos Pastaba 7. Pagrindinės veiklos sąnaudos Pagrindinės veiklos sąnaudos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Pagrindinės veiklos sąnaudos 1078041,11 1178626,45 1.1. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo 687944,98 726583,56 1.2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos 92739,68 90610,30 1.3. Komunalinių paslaugų ir ryšių 202150,27 286061,72 1.4. Komandiruočių 4327,21 6968,45 1.5. Transporto 10492,20 10827,41 1.6. Kvalifikacijos kėlimo 378,00 204,48 1.7. Paprastojo remonto ir eksploatavimo 0 1.8. Nuvertėjimų ir nurašytų sumų 0 0 9
1.9. Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina 42166,31 24741,49 1.10. Kitų paslaugų 37842,46 32629,03 1.11. Kitos 0 0 Pastaba 7.1. Pagrindinės veiklos sąnaudos Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos Darbo santykių rūšis Darbo užmokesčio sąnaudos Ataskaitini Praėjęs ataskaitini Socialinio draudimo sąnaudos Ataskaitini Praėjęs ataskaitinis Darbuotojų skaičius (vnt.) Ataskaiti nis laikotarp is Praėjęs ataskaitinis laikotarpi 5 6 7 8 1. Etatų sąraše nurodyti darbuotojai 525475,25 554909,40 162469,73 171674,16 117 127 2. Kiti darbuotojai, kurie teikė paslaugas ir atliko darbus pagal kitas nei darbo sutartis, savo ekonomine prasme atitinkančias darbo santykių esmę (t.y. dirbantiems pagal terminuotas, autorines ir panašias darbo sutartis) 3. Iš viso: 525475,25 554909,40 162469,73 171674,16 117 127 Pastaba 8. Kitos veiklos rezultatas Kita veikla Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis Kitos veiklos rezultatas 0 1. Kitos veiklos pajamos 0 2. Pervestinos į biudžetą kitos veiklos pajamos 3. Kitos veiklos sąnaudos 0 Pastaba 9 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 0 0 1.1. Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo 0 0 1.2. Baudų ir delspinigių pajamos 1.3. Palūkanų pajamos 1.4. Dividendai 1.5. Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos* 1.6. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 2. Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 0 0 2.1. Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo 0 0 2.2. Baudų ir delspinigių sąnaudos 2.3. Palūkanų sąnaudos 2.4. Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos* 3. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2) 0 0 10
Pastaba 10. Grynasis perviršis ar deficitas Grynasis perviršis ar deficitas Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis 1. Grynasis perviršis ar deficitas prieš nuosavybės metodo įtaką (28919,49) (167523,48) 2. Nuosavybės metodo įtaka 3. Grynasis perviršis ar deficitas (1-2) (28919,49) (167523,48) Kita informacija Nebalansinės sąskaitos Grupės pavadinimas Ataskaitinis Praėjęs ataskaitinis Ūkinis inventorius 778043,19 785540,30 Žemė 4039869,00 1725987,00 Bilietai 235649,00 165784,00 Atsargos pagal konsignaciją 49820,80 17010,80 Iš viso: 5103381,99 2694322,10 Pastaba dėl informacijos apie kilnojamąsias kultūros vertybes pateikimo finansinių ataskaitų rinkiniuose Trakų istorijos muziejuje: 1.Ataskaitinio pradžiai 2014.01.01,vadovaujantis Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais simboline vieno lito verte įvertinta 295050 eksponatai sumine išraiška 295050 litų. 2. Per ataskaitini laikotarpį 2014.01.01-2014.03.31 įvertintų tikrąja verte eksponatų skaičius 192 vnt. suminę išraišką 230900,00 Lt. 3.294858 vnt. eksponatų liko įvertintų simboline verte po 1 Lt. Direktorius Virgilijus Poviliūnas Liudmila Jurgelevič, l.jurgelevic@trakaimuziejus.lt 11
12