AR

Viešosios įstaigos Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos PALANGOS GINTARAS 2016 metų pirmo pusmečio aiškinamasis raštas 2016 m. liepos 29 d. I. BENDROJI DALIS Viešoji įstaiga Palangos vaikų reabilitacijos sanatorija Palangos gintaras yra Lietuvos nacionalinės sveikatos sistemos iš valstybės turto ir lėšų įsteigta viešoji asmens sveikatos priežiūros ne pelno siekianti įstaiga, teikianti sveikatos priežiūros paslaugas pagal sutartis su Teritorinėmis ligonių kasomis ir kitais užsakovais. Įstaiga savo veikloje vadovaujasi LR Konstitucija, Sveikatos priežiūros įstaigų, Viešųjų įstaigų, Sveikatos draudimo ir kitais įstatymais bei teisės aktais, taip pat sanatorijos įstatais. VšĮ Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos Palangos gintaras įstatai patvirtinti 2015 m. birželio 12 d. LR SAM įsakymu Nr.V - 749. Įstaiga įregistruota Valstybės įmonės Registrų centre 1998 m. vasario 11d., įstaigos kodas 152682464. Įstaigos ūkiniai metai sutampa su kalendoriniais. Įstaigos steigėjas yra Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministerija. Įstaiga yra juridinis asmuo, turinti ūkinį, finansinį, organizacinį ir teisinį savarankiškumą, savo antspaudą, firminį ženklą, sąskaitas bankuose. Įstaigos buveinė - Vytauto g. 30, Palanga. Įstaiga yra ribotos turtinės atsakomybės. Pagal savo prievoles atsako savo turtu. Įstaigos veikla - neterminuota. Pagrindinis įstaigos veiklos tikslas gerinti Lietuvos gyventojų sveikatą, mažinti jų sergamumą, kokybiškai bei kvalifikuotai teikti medicinines paslaugas. Įstaigos veiklos uždaviniai: organizuoti ir teikti nespecializuotas, specializuotas kvalifikuotas stacionarines sveikatos priežiūros paslaugas Lietuvos Respublikos vaikams iki 18 metų. Įstaigos veiklos sritis: organizuoti ir teikti asmens sveikatos priežiūros paslaugas, kurias teisę teikti suteikia įstaigos veiklos licencija. Pagrindinės veiklos pajamas sudaro, pajamos už teikiamas medicinos paslaugas pagal su Teritorinėmis ligonių kasomis iš anksto pasirašytas sutartis, be to, dalis pajamų gaunama už medicinos paslaugas, apmokamas atskirų fizinių bei juridinių asmenų. Banko rekvizitai: A/s LT76 7044 0600 0074 0974 AB SEB banke.

2 Ataskaitiniu laikotarpiu už įstaigos veiklą buvo atsakingas direktorius Kęstutis Speičys. VšĮ Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos Palangos gintaras neturi kontroliuojamų, asocijuotų ir kitų subjektų, filialų ar kitų panašių struktūrinių vienetų. Nuo 2010 m. sausio 1 d. apskaita tvarkoma vadovaujantis Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (VSAFAS). Ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų rinkinys sudarytas vadovaujantis 2007 m. birželio 26 d. Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu Nr. X-1212. Įstaigoje buhalterinė apskaita tvarkoma kompiuterizuotai, naudojant tinklinę buhalterinę programą VIOLA. II. APSKAITOS POLITIKA 2016 metais VšĮ Palangos vaikų reabilitacijos sanatorija Palangos gintaras, tvarkydama buhalterinę apskaitą ir sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, vadovavosi šiais teisės aktais, įskaitant jų pakeitimus: 1. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu. 2. Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu. 3. Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (VSAFAS). 4. Lietuvos Respublikos Viešųjų įstaigų įstatymu. 5. Lietuvos Respublikos Viešųjų sveikatos priežiūros įstaigų įstatymu. 6. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. birželio 3d. nutarimu Nr. 719 patvirtintomis Inventorizacijos taisyklėmis. 7. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17d. nutarimu Nr. 179 patvirtintomis Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklėmis. 8. Euro įvedimo Lietuvos Respublikoje įstatymu. Apskaitos politika detaliai aprašyta 2015 metų aiškinamajame rašte. III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS Aiškinamojo rašto pastabas sudaro lentelės ir tekstinė informacija, kuriomis paaiškinami reikšmingi finansinių ataskaitų straipsniai. Visos aiškinamojo rašto pastabos numeruojamos eilės tvarka. Tas pats aiškinamojo rašto pastabos numeris nurodomas prie finansinių ataskaitų straipsnio, kurį jis paaiškina.

3 1. Nematerialusis turtas (toliau NT) Informacija apie NT balansinės vertės pagal NT grupes pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pagal 13 standarto 1 priede nustatytą formą, pateikta aiškinamojo rašto 1 priede. 1.1. pastaba: Įstaigoje naudojamos 42 kompiuterinės programos, iš jų 29 pilnai amortizuotos. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo nustatyti reikšmingi NT nuvertėjimo požymiai. Finansinės būklės ataskaitoje rodoma NT likutinė vertė praktiškai atitinka turto tikrąją vertę. 2. Ilgalaikis materialusis turtas (toliau IMT) Informacija apie IMT balansinės vertės pagal ilgalaikio materialiojo turto grupes pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pagal 12 standarto 1 priede nustatytą formą, pateikta aiškinamojo rašto 2 priede. 2.1. pastaba: Įstaigos veikloje naudojamas visiškai nudėvėtas šis materialusis turtas, kurio įsigijimo savikaina pagal grupes yra: (Eur) Turto grupė Vertė Likutinė vertė Katilinės įranga 95 421,49 2,90 Virtuvės įranga 81 310,05 10,44 Statybinė įranga 3 004,17 1,16 Liftai-keltuvai 10 918,67 0,58 Medicininė įranga 67 262,48 13,92 Kitos mašinos 3 230,83 1,45 Transporto priemonės 46 363,24 1,16 Baldai 8 419,87 4,64 Kompiuterinė technika 7 484,95 5,22

4 Kita biuro įranga 11 168,73 1,58 Kitas turtas 1 436,07 0,87 Viso 336 020,55 43,92 Per 2016 metų antrą ketvirtį įsigytas ilgalaikio turto už 4630,20 Eur. Ilgalaikio turto nuvertėjimo požymių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nenustatyta. 2.2. pastaba: 2014 metais įstaiga įvykdė baseino priestato su hidroterapijos skyriumi projektavimo darbų konkursą ir baigė projektavimo darbus. Projektas apskaitomas nebaigtos statybos sąskaitoje. 2015 metų pabaigoje iš kelių direkcijos gavome biudžetinių lėšų ir įrengėme automobilių stovėjimo aikštelę. 2016 metais atlikti žemės matavimo darbai, ruošiant dokumentus registrų centrui ir aikštelė perduota ministerijai kartu su finansavimu.(2016-05-24 perdavimo- priėmimo aktas Nr.3-18). Aištelė perkelta į užbalansinę sąskaitą.. 3. Trumpalaikis turtas Informacija apie atsargų pirkimą ir sunaudojimą pateikta aiškinamojo rašto 3 priede. 3.1. pastaba: Įstaigos atsargų likučiai laikotarpio pabaigoje pagal grupes: Atsargų grupė Likutis 2015-12-31 Likutis 2016-06-30 Pastabos Ūkinės medžiagos 4 199,95 3739,73 Panaudotas sandėlio likutis Statybinės medžiagos 392,46 236,58 Pakito nežymiai Medikamentai 1 856,38 3091,86 Padidėjo pacientų skaičius Medicinos priemonės 624,45 738,08 Pakito nežymiai Maisto produktai 3 579,96 7325,34 Padidėjo pacientų skaičius Degalai 157,28 134,34 Pakito nežymiai Tara 30,70 316,60 Atsirado markiruotos grąžintinos

5 taros. Ūkinis inventorius 1 886,38 1353,10 Pakito nežymiai Viso 12 727,56 16 935,63 3.2. pastaba: Gautinų sumų likutį sudaro: - TLK įsiskolinimas už suteiktas paslaugas 2016 metų birželio mėnesį 375 039,41 Eur; - kitų pirkėjų skolos 7643,39 Eur.. 4. Finansavimo sumos Informacija apie finansavimo sumas: pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį yra rodoma pagal 20 VSAFAS 4 ir 5 prieduose pateiktas formas - aiškinamojo rašto 4,5 prieduose. 4.1. pastaba: Finansavimo sumų likučius sudaro: - 2691,94 Eur neamortizuotas nemokamai gautas ilgalaikis turtas; - 1444,45 Eur nepanaudotos gautos atsargos ir piniginės lėšos. 5. Įsipareigojimai Ilgalaikių įsipereigojimų įstaiga neturi. 5.1. pastaba: Trumpalaikius įsipareigojimus sudaro: 1.Mokėtinos sumos biudžetui- 8092 Eur (769 Eur- vietinė rinkliava ir 7323 Eur PVM už 2016 birželio mėnesį) 2.Tiekėjams mokėtinos sumos : Už ką skola: Suma: Už maisto produktus 43 205,02 Už medikamentus ir med.priemones 3 301,83 Už dujas 5 364,20

6 Už elektos energiją ir jos tiekimą 5 379,52 Už komunalines atliekas 2 828,00 Kitiem tiekėjams 5 777,11 Viso 65 855,68 Skolos už 2016 birželio mėnesį nupirktas prekes ir suteiktas paslaugas. 3. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai Už ką skola: Suma: Mokėtinas atlyginimas 111 671,86 Sodra 66 972,08 Mokesčiai ir išskaitos iš algų 21 113,23 Viso 199 757,17 4.Sukauptos sumos - sukaupti atostogų kaupimai 117 270,81 Eur; Dėl išaugusio pacientų skaičiaus kovo pabaigoje, daugiau įsigijome atsargų ir paslaugų, todėl padidėjo skolos tiekėjams. Išaugo darbo užmokesčio sąnaudos, nes metų pabaigoje buvo išmokėti atlyginimai už gruodžio mėnesį, o kovo mėnesio atlyginimai išmokėti balandžio 8 dieną. 6. Pajamos Veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje Pagrindinės veiklos kitos pajamos rodomos visos pajamos už teikiamas medicinos paslaugas tikrąja verte. 6.1. pastaba: Sumažėjo finansavimo pajamos, nes labdarinis ilgalaikis turtas baigia nusidėvėti, o kitos labdaros negavome. 6.2. pastaba: Per ataskaitinius metus medicinos paslaugų pardavimo pajamų sumą sudarė: Pajamos : 2015-06-30 2016-06-30 Pastabos : Pajamos iš TLK 1 282 254,49 1 180 755,33 Sumažėjo dėl mažesnio pacientų skaičiaus

7 (Skirtumas 167 pacientai.) Kitos gydymo paslaugos 59 778,28 69 473,10 Padidėjo pajamos už gyvenimą pagerintose sąlygose ir mokamas procedūras dėl išaugusios paklausos. Viso 1 344 032,78 1 250 228,43 Gauta ir pervesta 1921,50 Eur vietinės rinkliavos. 6.3. pastaba: Informacija apie kitos veiklos pajamas : Pajamų rūšis : 2015-06-30 2016-06-30 Pastabos : Turto naudojimo 591,92 458,26 Pakito nežymiai. Apgyvendinimo 25 341,41 24 727,03 Sumažėjo paklausa. Šaldytuvų nuoma 180,16 668,51 2015 m I ketvirtį nenuomojome. Savitarnos skalbykla 465,01 442,46 Pakito nežymiai. Maitinimo pajamos 27135,38 22 910,00 Sumažėjo paklausa. Kvalifikacijos kėlimo 1840,00 2016 metais neorganizavome pajamos kvalifikacijos kėlimo. 55 553,88 49 206,26 6.4. pastaba: - Palūkanų pajamos 1805,37 Eur ( 2015 m. pirmą pusmetį -5465,94 Eur); - finansinės veiklos sąnaudos dėl valiutos keitimo kurso 44,09 Eur ( 2015 m. pirmą pusmetį 0,16 Eur). 7. Sąnaudos Ataskaitinio laikotarpio sąnaudos ir jų struktūra yra rodomos veiklos rezultatų ataskaitoje, įvertintos tikrąja verte. 7.1. pastaba: Informacija apie ataskaitiniais metais padarytų sąnaudų reikšmingas sumas:

8 Sąnaudų rūšis: 2015-06-30 2016-06-30 Pastabos: Darbo užmokestis 774 944,57 821 783,90 Nuo 2015 m. 09 mėnesio padidinti atlyginimai. Sodra 234 759,67 251 340,76 Nuo 2015 m. 09 mėnesio padidinti atlyginimai. Ilgalaikio turto amotrizacija 10 307,54 11 703,59 Pakito nežymiai. Šildymas 53 633,52 49 331,53 Pakito nežymiai. Elektra 24 879,82 24 883,57 Pakito nežymiai. Vanduo 22 885,39 21 116,25 Pakito nežymiai. Ryšiai 3 041,84 5 029,58 Sutvarkytas kompiuterinio ryšio tinklas. Šiukšlių išvežimas 5656,00 5656,00 Nepakito. Komandiruotės 369,70 671,61 Pakito nežymiai. Transportas 4623,76 4102,53 Sumažėjo dėl mažesnio pacientų atsivežimo poreikio. Kvalifikacijos kėlimas 2 549,48 10 244,49 Padidėjo dėl organizuotų būtinosios pagalbos kursų medikams. Paprastasis remontas 24 687,97 11 960,37 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Atsargų sąnaudos 183 061,63 152 711,53 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Veiklos mokesčių sąnaudos 68 819,57 61 855,76 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Kitos sąnaudos 55 479,51 41 940,48 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Viso 1 469 699,99 1 474 331,95 8. Veiklos deficitas 8.1. pastaba: 2016 metų pirmo pusmečio veikos rezultatas 172 529,69 Eur deficitas ( 2015 pirmą pusmetį 64 92,87 Eur deficitas). Deficitas didesnis, nes įstaiga gavo mažiau pajamų. Daugiametė darbo patirtis rodo, kad įstaigos veikloje žymus darbo sezoniškumas, tai pirmo pusmečio rezultatai nuolat būna neigiami. Nuostolį likviduojame per antrą pusmetį.

9 9. Tarpusavio užskaitos Tarpusavio užskaitos atliktos vadovaujantis apskaitos principais, nustatytais 1 VSAFAS Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas bei tais atvejais, kai atskiruose VSAFAS nurodyta tas užskaitas atlikti. Įstaigoje per ataskaitinį laikotarpį buvo atliktos šios tarpusavio užskaitos: - su Sodra 303 327,28 Eur (per 2015 m. pirmą pusmetį 244 821,35 Eur); - su Teritorinėmis ligonių kasomis 303 327,28 Eur ( 2015 m. pirmą ketvirtį 244 821,35 Eur ). Direktorius Kęstutis Speičys Vyriausioji finansininkė Vilija Rumšienė