VALSTYBINĖS KAINŲ IR ENERGETIKOS KONTROLĖS KOMISIJOS ŠILUMOS IR VANDENS DEPARTAMENTO ŠILUMOS SKYRIUS Teikti Komisijos posėdžiui Komisijos pirmininkė Inga Žilienė 2016-03-18 PAŽYMA DĖL AKCINĖS BENDROVĖS KAUNO ENERGIJA ŠILUMOS IR KARŠTO VANDENS KAINOS DEDAMŲJŲ 2016 m. kovo 18 d. Nr. O5-68 Vilnius Akcinė bendrovė Kauno energija (toliau Bendrovė) 2015 m. kovo 30 d. raštu Nr. 20-1385 pateikė Valstybinei kainų ir energetikos kontrolės komisijai (toliau Komisija) Bendrovės šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą bei dokumentus, reikalingus skaičiavimams pagrįsti. Šilumos bazinės kainos dedamosios Bendrovei buvo nustatytos Komisijos 2012 m. gruodžio 14 d. nutarimu Nr. O3-413 Dėl šilumos bazinės kainos dedamųjų akcinei bendrovei Kauno energijai kurios galios iki 2016 m. gruodžio 31 d. Komisija 2013 m. sausio 25 d. nutarimu Nr. O3-19 Dėl šilumos kainos dedamųjų akcinei bendrovei Kauno energija nustatymo vienašališkai nustatė Bendrovei šilumos kainos dedamąsias pirmiesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams, kurios įsigaliojo nuo 2013 m. vasario 1 d. Komisija 2014 m. gegužės 6 d. nutarimu Nr. O3-120 Dėl akcinės bendrovės Kauno energija šilumos ir karšto vandens kainų dedamųjų suderino Bendrovės valdybos 2014 m. kovo 28 d. sprendimu Nr. 2014-8-1 Dėl AB Kauno energija perskaičiuotų šilumos kainos dedamųjų nustatymo nustatytas perskaičiuotas šilumos kainos dedamąsias antriesiems bazinės šilumos kainos galiojimo metams. Komisija 2015 m. kovo 30 d. raštu Nr. 20-1385 gavo Bendrovės perskaičiuotos šilumos kainos dedamųjų projektą ir Bendrovės valdybos 2015 m. kovo 23 d. sprendimo Nr. 2015-5-1 Dėl AB Kauno energija perskaičiuotų šilumos kainos dedamųjų nustatymo kopiją bei dokumentus, reikalingus perskaičiuotų dedamųjų skaičiavimams pagrįsti. 2015 m. lapkričio 27 d. raštu Nr. 20-5119 Bendrovė pateikė karšto vandens kainos dedamųjų projektą ir 2015 m. lapkričio 25 d. Bendrovės valdybos sprendimų Nr. 2015-24-3 Dėl AB Kauno energija karšto vandens kainos dedamųjų nustatymo ir Nr. 2015-24-2 Dėl AB Kauno energija perskaičiuotų šilumos kainos dedamųjų nustatymo kopijas bei pildomą informaciją, reikalingą šilumos ir karšto vandens kainos dedamųjų skaičiavimams pagrįsti. Atsižvelgdama į tai, kad Bendrovės pateiktame patikslintame šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekte nebuvo įvertintos 2015 m. investicijos rekonstruojant Inkaro katilinę bei įrengiant biokuro katilus Petrašiūnų elektrinėje ir Šilko katilinėje, Komisija 2015 m. gruodžio 21 d. raštu Nr. R2-(Š)-3801 kreipėsi į Bendrovę prašydama pateikti pakoreguotą šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą, įvertinant minėtų investicijų įtaką šilumos kainos pastoviajai ir kintamajai dedamajai. Bendrovė 2016 m. sausio 29 d. raštu Nr. 20-289 pateikė Komisijai pakoreguotą šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą (toliau Projektą), kuriame įvertintos 2015 m. atliktos investicijos Šilko ir Inkaro katilinėse bei Petrašiūnų elektrinėje. Kartu su projektu Bendrovė pateikė valdybos 2016 m. sausio 28 d. sprendimo Nr. 2016-2-2 Dėl AB Kauno energija perskaičiuotų šilumos kainos dedamųjų nustatymo kopiją.
2 Komisijos Šilumos ir vandens departamento Šilumos skyrius (toliau Skyrius) Projektą patikrino vadovaudamasis Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymu ir Šilumos kainų nustatymo metodika, patvirtinta Komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimu Nr. O3-96 Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos (toliau Metodika). Galiojančios, pagal Bendrovės Projektą ir Skyriaus apskaičiuotos projekcinės 2016 m. kovo mėn. šilumos kainos dedamosios (be pridėtinės vertės mokesčio) pateiktos 1 lentelėje. 1 lentelė. Bendrovės 2016 m. kovo mėn. galiojančios ir projekcinės (be pridėtinės vertės mokesčio) šilumos kainos dedamųjų palyginimas, ct/kwh Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės Projektas Skyriaus projektas Pasikeitimas (5-3) 1 2 3 4 5 6 1. Šilumos kaina (1.1 + 1.2 +1.3) 5,66 5,39 5,35-0,31 1.1. TPD Pastovioji dedamoji (1.1.1 + 1.1.2) 1,53 1,95 1,95 0,42 1.1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 1,23-1.1.2. T Pastoviosios dedamosios pokytis (1.1.2.1 +1.1.2.2 + 1.1.2.3 + 1.1.2.4 0,30 0,72 0,72 0,42 + 1.1.2.5 + 1.1.2.6) 1.1.2.1. T EF efektyvumo koeficiento įtaka - - - - 1.1.2.2. T HG Q; TH Q; TH RQ pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtaka 0,06 0,19 0,19 0,13 1.1.2.3. T INV DA nusidėvėjimo (amortizacijos) įtaka 0,03 0,10 0,10 0,07 1.1.2.4. T INV JR atliktų investicijų grąžos įtaka 0,01 0,05 0,05 0,04 1.1.2.5. T WACC JR investicijų grąžos pokyčio (skolinto kapitalo R d ir nuosavo kapitalo R e 0,01 0,07 0,07 0,06 pokyčio) įtaka 1.1.2.6. T X nuo ūkio subjektų valios nepriklausančių veiksnių nulemtus, neišvengiamus sąnaudų pokyčius 0,19 0,31 0,31 0,12 (1.1.2.6.1. +1.1.2.6.2.) 1.1.2.6.1. T x KTE rezervinės galios užtikrinimo paslaugų sąnaudų įtaka 0,18 0,26 0,26 0,08 1.1.2.6.2. T x papildomų investicijų grąžos įtaka 0,01 0,05 0,05 0,04 1.2. TKD Kintamoji dedamoji (1.2.1 +1.2.2) 4,13 3,44 3,44-0,69 1.2.1. T KD Galiojančios kintamosios dedamosios pokytis - -0,69-0,69-0,69 1.2.1.1. T E elektros energijos technologinėms reikmėms kainų pokyčio įtaka - 0,03 0,03 0,03 1.2.1.2. T W vandens technologinėms reikmėms kainų pokyčio įtaka - -0,01-0,01-0,01 1.2.1.3. kuro struktūros pokyčio įtaka -0,41-0,41-0,41 1.2.1.4. pirktos šilumos kiekio pokyčio įtaka -0,22-0,22-0,22 1.2.1.5. T H,PD šilumos gamybos kainos pokyčio įtaka papildomos šilumos kiekiui (šilumos perdavimo nuostoliams) - -0,08-0,08-0,08 1.3. THG&H; Nesusigrąžintos ir (ar) TTAP; T papildomai gautos pajamos 0,00 0,00-0,04-0,04 Pastaba. Skyriaus ir Bendrovės projekcinės šilumos kainos apskaičiuotos taikant 2016 m. sausio mėn. kuro kainas.
3 Skyriaus skaičiavimais, po šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekcinė 2016 m. kovo mėn. šilumos kaina, palyginti su galiojančia kaina, mažėja nuo 5,66 ct/kwh iki 5,35 ct/kwh, t. y. 0,31 ct/kwh (5,5 proc.). Perskaičiuota pastovioji dedamoji galiojančią šilumos kainą didina 0,42 ct/kwh (7,4 proc.), iš jų didžiausią įtaką daro pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitiktis (0,13 ct/kwh), investicijų grąža (0,10 ct/kwh), investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų įtaka (0,07 ct/kwh). Padidėjusios rezervinės galios užtikrinimo paslaugų sąnaudos pastoviąją dedamąją didina 0,08 ct/kwh, papildoma investicijų grąža nuo atliktų investicijų 0,04 ct/kwh. Dėl vandens technologinėms reikmėms kainų pokyčio, kuro struktūros ir pirktos šilumos kiekio pokyčio bei pastoviosios dedamosios pokyčio, kintamoji dedamoji mažėja 0,72 ct/kwh, dėl elektros energijos kainų pokyčio didėja 0,03 ct/kwh. Kintamoji dedamoji šilumos kainą mažina 0,69 ct/kwh (12,2 proc.). Dėl papildomos dedamosios šilumos kaina mažėja 0,04 ct/kwh. (0,7 proc.). Didžiausia įtaką papildomos dedamosios mažėjimui turi sąnaudos, susidariusios dėl kuro ir (ar) šilumos įsigijimo iš nepriklausomų šilumos gamintojų sąnaudų ar pajamų neatitikimo (0,07 ct/kwh), dėl faktinės ir į šilumos kainą įskaičiuotos rezervinės galios užtikrinimo paslaugos kainos skirtumo papildoma dedamoji didėja (0,03 ct/kwh). ŠILUMOS KAINOS DEDAMŲJŲ PERSKAIČIAVIMAS Bendrovės šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo ataskaitinis laikotarpis 2014 m. I ketv. 2014 m. IV ketv. 1.1. Šilumos kainos pastoviosios dedamosios perskaičiavimas Bendrovės šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgiant į efektyvumo koeficiento, pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio, ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų ir investicijų grąžos pokyčius bei į kitus, nuo Ūkio subjektų valios nepriklausančių veiksnių nulemtus, neišvengiamus sąnaudų pokyčius. 1.1.1. Infliacijos įtakos skaičiavimas Skaičiuojant efektyvumo koeficientą pagal Metodikos 74.1 papunktį, Bendrovės perskaičiavimo ataskaitinio laikotarpio paskutinio mėnesio vartotojų kainų indeksas (2014 m. gruodžio mėn. 108,0951) lyginamas su paskutinio kainos dedamųjų perskaičiavimo metu naudotu vartotojų kainų indeksu (2014 m. birželio mėn. 108,7246). Atsižvelgiant į tai, kad šis perskaičiavimas yra antras, sumuojami šio kainos dedamųjų perskaičiavimo metu (e = - 0,0029) 1 ir antrojo perskaičiavimo metu (e = 0,0034) nustatyti efektyvumo koeficientai. Pagal Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimus, efektyvumo didinimo koeficientas sudaro (e=0,0005) 2, o dėl efektyvumo koeficiento įtakos (ΔTEF,3) šilumos bazinės ir galiojančios kainos pastovioji dedamoji nesikeičia. 1.1.2. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos skaičiavimas Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokytis dėl pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties faktiškai pagamintam ir realizuotam šilumos kiekiui skaičiuojamas pagal Metodikos 74.2 papunktį. Bendrovės apskaičiuotas šilumos (produkto) gamybos (įsigijimo) šilumos kiekio koeficientas yra -0,2828, perdavimo ir mažmeninio aptarnavimo (pardavimo) šilumos kiekio 1 ((108,0951/108,7246)-1)/2 = - 0,0029. 2 ((108,0951/108,7246)-1)/2 +0,0034 = 0,0005.
4 koeficientas yra 0,1576, kurie atitinka Skyriaus apskaičiuotus. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos šilumos kainos pastoviajai dedamajai palyginimas pateiktas 2 lentelėje. 2 lentelė. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos palyginimas, ct/kwh Bendrovės Skyriaus Pasikeitimas Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti projektas projektas (5-3) 1 2 3 4 5 6 Bazinė pastovioji 1.1. TPD 1,23 dedamoji T HG pagaminto ir Q; 1.1.2. T H realizuoto šilumos 0,06 0,19 0,19 0,13 Q; T HR kiekio neatitikties Q įtaka 1.1.2.1. I HG Q; I H Q; I HR Q Šilumos kiekio koeficientas I HG Q -0,2828 I H Q 0,1576 I HR Q 0,1576 I HG Q -0,2828 I H Q 0,1576 I HR Q 0,1576 Pagal Bendrovės pateiktus duomenis, faktiškai ataskaitiniu laikotarpiu pagamintos ir pirktos šilumos kiekis (1 362, 7 tūkst. MWh), lyginant su šilumos bazinės kainos dedamųjų skaičiavimo metu nustatytu (1 607, 1 tūkst. MWh), sumažėjo 244,4 tūkst. MWh arba 15,2 proc. Per tą patį laikotarpį realizuotas šilumos kiekis (1 111,2 tūkst. MWh), lyginant su nustatytu baziniuose skaičiavimuose (1 319,1 tūkst. MWh), sumažėjo 207,9 tūkst. MWh arba 15,8 proc. dėl aukštesnės lauko oro temperatūros, kuri turėjo įtakos šilumos poreikio mažėjimui. Pagal Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimus, dėl šilumos kiekio neatitikimo ( T HG Q,3) šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji didėja 0,19 ct/kwh, lyginant su dabar galiojančia 0,13 ct/kwh. 1.1.3. Ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų skaičiavimas Pagal Metodikos 74.3 papunktį šilumos kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama dėl ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio dėl naujai pagal investicijų planą faktiškai pradėtų eksploatuoti ilgalaikio turto vienetų. Komisija 2014 m. kovo 7 d. nutarimais Nr. O3-68 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2010 m. liepos 30 d. nutarimo Nr. O3-149 Dėl akcinės bendrovės Kauno energija 2012 2013 metų investicijų pakeitimo, Nr. O3-69 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2013 m. rugsėjo 27 d. nutarimo Nr. O3-412 Dėl akcinės bendrovės Kauno energija 2014 metų investicijų pakeitimo ir Nr. O3-70 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2011 m. lapkričio 30 d. nutarimo Nr. O3-406 Dėl akcinės bendrovės Kauno energija 2011 2013 metų investicijų pakeitimo, suderino 2012-2014 m. faktiškai atliktas Komisijos dar nederintas investicijas, faktiškai atliktų Komisijos jau suderintų investicijų papildomas dar Komisijos nederintas sumas bei 2015 m. spalio 1 d. nutarimu Nr. O3-526 Dėl akcinės bendrovės Kauno energija 2013 2015 metų investicijų suderino 2015 m. planuojamas investicijas. Bazinės šilumos kainos dedamųjų skaičiavimuose buvo įskaičiuota 213,7 tūkst. Eur nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų nuo planuojamų 2012 m. atlikti (6 028,2 tūkst. Eur) investicijų vertės. 2012 m. faktiškai atliktų suderintų investicijų vertė sudarė 6 603,4 tūkst. Eur. Šilumos kainos dedamųjų pirmojo perskaičiavimo metu nuo 2012-2013 m. atliktų 11 755,7 tūkst. Eur investicijų ir planuojamų 2014 m. atlikti 5 119,6 tūkst. Eur investicijų apskaičiuota 776,3 tūkst. Eur nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų. 2014 m. faktiškai įvykdytų investicijų vertė sudaro 5 405,2 tūkst. Eur. Didžioji dalis investicijų 4 593,4 tūkst. Eur, buvo panaudota šilumos tinklų rekonstravimui ir atnaujinimui. 2014 m. buvo suremontuotos 135 vamzdynų atkarpos po hidraulinių bandymų, nustatyti apie 340 nesandarumo atvejų, suremontuotų atkarpų ilgis 3,3 km. 546,3 tūkst. Eur investuota į kompiuterinės, serverinės, informacinių sistemų programinės įrangos atnaujinimą ir modemų
5 įsigijimą.72,2 tūkst. Eur buvo panaudota 204 vnt. šilumos apskaitos prietaisų su nuotolinio duomenų nuskaitymo sistemomis įsigijimui ir įrengimui. 67,3 tūkst. Eur Jonavos g. siurblinės rekonstravimui, 46,4 tūkst. Eur pastatų ir statinių atnaujinimui. Kito šilumos tiekimo veiklai reikalingo turto įsigijimas 79,6 tūkst. Eur. 2015 m. įvykdytos investicijos (biokuro katilai į eksploataciją įvesti balandžio mėn.), didinančios atsinaujinančių energijos išteklių panaudojimą sudaro 14 193,8 tūkst. Eur, iš jų 6 298,4 tūkst. Eur (iš to skaičiaus 1 522,7 tūkst. Eur ES struktūrinių fondų lėšos) dviejų biokuro katilų įrengimas Petrašiūnų elektrinėje, 2 317,0 tūkst. Eur (ES lėšos 1 120,4 tūkst. Eur) vandens šildymo katilo ir ekonomaizerio įrengimas Šilko katilinėje bei 5 578,4 tūkst. Eur (ES lėšos 1 700,7 tūkst. Eur) Inkaro katilinės rekonstrukcija. Nuo šių investicijų pagal Metodikos 74.3 papunktį Bendrovė apskaičiavo 688,8 tūkst. Eur nusidėvėjimo sąnaudų. 2015 m. įgyvendinus investicinius projektus Petrašiūnų elektrinėje ir Šilko katilinėje, buvo demontuotas garo katilas su įrengimais. Dėl šios priežasties Skyrius savo skaičiavimuose minusavo 7,7 tūkst. Eur nenaudojamo turto nusidėvėjimo sąnaudų ir šilumos gamybos verslo vienete apskaičiavo 681,1 tūkst. Eur nusidėvėjimo sąnaudų. Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimuose susidaręs nereikšmingas nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų skirtumas, įtakos perskaičiuojamai šilumos kainos pastoviajai dedamajai neturi. Iš viso Skyriaus šio perskaičiavimo metu apskaičiuota ir įvertinta 1 556,1 tūkst. Eur nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų nuo faktiškai įvykdytų tiesiogiai priskirtų investicijų vertės. Bendrovės atliktų investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokytis, įvertintas šilumos kainoje, pavaizduotas 3 lentelėje. 3 lentelė. Investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio palyginimas, ct/kwh Bendrovės Skyriaus Pasikeitimas Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Projektas projektas (5-3) 1 2 3 4 5 6 1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 1,23 1.1.3. T INV DA nusidėvėjimo (amortizacijos) įtaka 0,03 0,10 0,10 0,07 Įvesties rodikliai, tūkst. Eur faktiškai įvykdytų investicinių projektų 1.1.3.1. ΣC INV DA nuo bazinės kainos nustatymo 562,6 1563,8 1556,1 993,5 nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 1.1.3.1.1. C INV DA,i,3 faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant 3 metams perskaičiavimą nusidėvėjimo - 1001,2 993,5 (amortizacijos) sąnaudos 1.1.3.1.2. C INV DA,i,2 Faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant 2 metams perskaičiavimą nusidėvėjimo 776,3 776,3 776,3 - (amortizacijos) sąnaudos 1.1.3.1.3. Į bazines kainas įskaičiuotų planuojamų investicinių projektų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos 213,7 - Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimais, dėl investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų koregavimo ( T INV DA,3) šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji didėja 0,10 ct/kwh, lyginant su galiojančia šilumos kainos pastoviąja dedamąja, didėja 0,07 ct/kwh. 1.1.4. Atliktų investicijų grąžos sąnaudų skaičiavimas Investicijų grąžos pokyčio (dėl faktiškai įvykdytų ir įvestų į eksploataciją investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus) įtaka apskaičiuojamai kainai nustatoma pagal Metodikos 74.4 papunktį.
6 Metodikos 57.7.4 papunktis 3 numato, kad esant reguliuojančios institucijos sprendimui, ūkio subjektui gali būti nustatyta optimali jo kapitalo struktūra, pagal kurią būtų nustatoma ūkio subjekto investicijų grąža, atsižvelgiant į ekonomines sąlygas atitinkamu laikotarpiu. Optimali kapitalo struktūra nustatoma tuo atveju, kai pagal faktinę Ūkio subjekto kapitalo struktūrą apskaičiuota investicijų grąžos norma yra didesnė, nei apskaičiuota pagal optimalią kapitalo struktūrą. Kapitalo struktūra laikoma optimalia, kai skolintas kapitalas sudaro 70 proc., nuosavas 30 proc. Esant minėtai kapitalo struktūrai, Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuota investicijų grąžos norma (WACC) sudaro 5,64 proc. taikant Komisijos paskelbtą nuosavo kapitalo kainą 10,7 proc. Pažymėtina, kad skaičiuojant investicijų grąžos normą pagal faktinę (2010 m.) 4 Bendrovės kapitalo struktūrą, kurioje skolintas kapitalas sudarė 21 proc., o nuosavas 79 proc., investicijų grąžos norma sudarytų 10,47 proc. Faktiškai įvykdytų investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus skaičiavimas pateiktas 4 lentelėje. 4 lentelė. Faktiškai įvykdytų investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus investicijų grąžos pokyčio palyginimas, ct/kwh Bendrovės Skyriaus Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Projektas projektas 1 2 3 4 5 6 1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 1,23 Pasikeitimas (5-3) 1.1.4. T INV JR atliktų investicijų grąžos įtaka 0,01 0,05 0,05 0,04 Įvesties rodikliai, tūkst. Eur 1.1.4.1. JR INV faktiškai 2014-2015 metais įvykdytų investicinių projektų grąža 189,9 860,1 855,3 665,4 1.1.4.2. faktiškai įvykdytų investicinių projektų per kalendorinius metus prieš atliekant 3 metų perskaičiavimą vertė, taikoma skaičiavimuose 3542,1* 15255,2 15168,3** 1.1.4.3. r investicijų grąžos norma, proc. 5,36 5,64 5,64 - *2014 m. perskaičiavimo metu skaičiavimuose naudota faktiškai 2013 m. įvykdytų investicinių projektų grąža ir faktiškai įvykdytų investicinių projektų vertė. ** Bendrovės 2014 m. atliktų investicijų vertė 5405,2 tūkst. Eur ir 2015 m. įvykdytų investicijų biokuro katilų investicijų vertė. Skyrius, taikydamas investicijų grąžos normą 5,64 proc., apskaičiavo investicijų grąžą 855,3 tūkst. Eur. Skirtumas tarp Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimų susidarė todėl, kad Skyrius savo skaičiavimuose iš faktiškai 2015 m. įvykdytų investicinių projektų vertės minusavo 86,9 tūkst. Eur vertės 2015 m. nebeeksploatuojamą turtą. Dėl investicijų grąžos pokyčio ( T INV JR,3), Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimais, šilumos kainos pastovioji dedamoji didėja 0,05 ct/kwh, lyginant su galiojančia šilumos kainos pastoviąja dedamąja 0,04 ct/kwh. 1.1.5. Investicijų grąžos pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio skaičiavimas Investicijų grąžos pokyčio 5 (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio) įtaką perskaičiuojamai kainai reglamentuoja Metodikos 74.5 papunktis. 3 Metodikos papunktis galiojęs iki 2016 m. sausio 1 d. 4 Vidutinė svertinė kapitalo kaina (WACC) skaičiuojama naudojant ūkio subjekto šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) ataskaitinio laikotarpio balanso skolinto ir nuosavo kapitalo rodiklius. 5 Investicijų grąžos apimtis, nustatyta šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) metu, perskaičiuojant bazines šilumos kainas (kainos dedamąsias), nustatytas pagal Metodikos redakciją, galiojusią iki 2013 m. gruodžio 31 d., apima ir palūkanų sąnaudas, priskirtas atitinkamai paslaugai (produktui) baziniais metais.
7 Šilumos bazinės kainos skaičiavimo metu Bendrovės reguliuojamo turto vertė, nuo kurios buvo skaičiuojamas pelnas, sudarė 55 843,0 tūkst. Eur, iš to skaičiaus šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vieneto sudarė 11 458,4 tūkst. Eur (įskaitant 855,1 tūkst. Eur privalomo rezervinio kuro atsargų kiekio vertę), šilumos perdavimo verslo vieneto 43 004,4 tūkst. Eur, mažmeninio aptarnavimo verslo vieneto būtinosios pajamos sudarė 1 380,2 tūkst. Eur. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos energetikos įstatymo 29 straipsnio 3 dalimi, energijos išteklių rezervinių atsargų kiekis šaltuoju metų periodu negali būti didesnis negu energetikos ūkio subjektai vidutiniškai suvartoja per dešimt kalendorinių dienų, skaičiuojant pagal trejų praėjusių kalendorinių metų 10 kalendorinių dienų vartojimo vidurkį šaltuoju metų periodu. Atsižvelgiant į šią įstatymo nuostatą, pirmojo šilumos kainos (kainos dedamųjų) perskaičiavimo metu Bendrovė perskaičiavo rezervinio kuro atsargų kiekio vertę ir nuo jos apskaičiuotą normatyvinį pelną. Perskaičiuota rezervinio kuro atsargų vertė sudaro 251,0 tūkst. Eur. Atitinkamai iki 10 854,3 tūkst. Eur buvo sumažinta šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vieneto reguliuojamo turto vertė, nuo kurios skaičiuojamas investicijų grąžos pokytis (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio). Skyriaus skaičiavimais, susumavus pakoreguotą šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) nustatymo metu įvertintą 55 238,9 tūkst. Eur ir 2012-2013 metais atliktų su Komisija suderintų investicijų 16 395,7 tūkst. Eur ilgalaikio turto vertes, iš viso veikloje naudojamo reguliuojamo turto vertė yra 71 634,6 tūkst. Eur. Taikant investicijos grąžos normą 5,64 proc., apskaičiuota investicijų grąžos apimtis, taikoma perskaičiavimo metu, sudaro 4 039,1 tūkst. Eur. Skirtumas tarp Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimų susidarė dėl anksčiau aprašyto nenaudojamo turto įvertinimo. Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio palyginimas pateiktas 5 lentelėje. 5 lentelė. Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio palyginimas, ct/kwh Bendrovės Skyriaus Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Projektas projektas 1 2 3 4 5 6 1.1. TPD Bazinė pastovioji dedamoji 1,23 Pasikeitimas (5-3) 1.1.5. T WACC JR investicijos grąžos (skolinto kapitalo R d ir nuosavo kapitalo R e) įtaka 0,01 0,07 0,07 0,06 Įvesties rodikliai 1.1.5.1. JR WACC Investicijų grąžos apimtis, tūkst. Eur 3151,6 4034,2 4039,1-1.1.5.2. K Reguliuojamo turto vertė (įskaitant mažmeninio aptarnavimo būtinąsias pajamas) nustatyta šilumos bazinėje 58 781,2 71 547,7 71 634,6 - kainoje ir jos paskesnių metų faktiškai atliktų investicijų, tūkst. Eur 1.1.5.3. r investicijų grąžos norma, proc. 5,36 5,64 5,64 0,2 1.1.5.4. R d skolinto kapitalo kaina, proc. - 2,55 2,55-1.1.5.5. R e nuosavo kapitalo grąža, proc. - 10,70 10,70-1.1.5.6. W D skolinto kapitalo dalis - 0,70 0,70-1.1.5.7. W E nuosavo kapitalo dalis - 0,30 0,30 - Dėl investicijų grąžos (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo Re pokyčio) pokyčio ( T WACC JR,2) šilumos kainos pastovioji dedamoji didėja 0,07 ct/kwh, lyginant su dabar galiojančia 0,06 ct/kwh.
8 1.1.6. Kogeneracinėse jėgainėse pagamintos elektros energijos pelno (nuostolių) rizikos skaičiavimas Metodikos 74.6 papunktis 6 numato šilumos bazinės kainos dedamųjų perskaičiavimą įvertinant kogeneracinėse jėgainėse pagamintos elektros energijos pelno (nuostolių) rizikos koeficientą, kuris apskaičiuojamas pagal Kogeneracinių jėgainių šilumos ir elektros energijos sąnaudų atskyrimo metodiką, patvirtintą Komisijos 2009 m. liepos 22 d. nutarimu Nr. O3-107 Dėl Kogeneracinių jėgainių šilumos ir elektros energijos sąnaudų atskyrimo metodikos (toliau Sąnaudų atskyrimo metodika). Pagal Sąnaudų atskyrimo metodikos 7 24 punktą iš elektros energijos gamybos gautas pelnas ar nuostolis naudojamas perskirstant sąnaudas tarp šilumos ir elektros energijos gamybos. Bendrovė 2014 m. iš elektros energijos veiklos patyrė 2,1 tūkst. Eur nuostolį. Įvertinus elektros energijos supirkimo kainos korekciją dėl prognozuotų ir faktinių kuro (gamtinių dujų) kainų neatitikimo per 2014 m., Bendrovės 2014 m. iš elektros energijos veiklos patirtas nuostolis sudarė 9,7 tūkst. Eur. Nuo šios sumos apskaičiuota 40 proc. suma, kuria turi būti mažinamos šilumos tiekimo veiklos sąnaudos, sudaro 3,9 tūkst. Eur. Šis Bendrovės patirtas nuostolis šilumos bazinės kainos pastoviajai dedamajai įtakos neturi. 1.1.7. Nuo ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų skaičiavimas Metodikos 74.8 papunktis numato šilumos bazinės kainos dedamųjų perskaičiavimą dėl kitų, nuo Ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų pokyčių: 1. Vadovaujantis Komisijos 2013 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 Dėl šilumos kainos nustatymo metodikos pakeitimo 2.6 punktu, iki artimiausio šilumos kainos (kainos dedamųjų) perskaičiavimo rezervinės galios užtikrinimo paslaugos sąnaudos buvo įskaičiuotos į šilumos kainos kintamąją dedamąją. Bendrovės apskaičiuotos UAB Kauno termofikacijos elektrinės teikiamų rezervinės galios užtikrinimo paslaugų sąnaudos, įvertinamos šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo metu ir sudaro 4 249,9 tūkst. Eur per metus. Šios sąnaudos apskaičiuotos pagal UAB Kauno termofikacijos elektrinės ir Bendrovės 2015 m. gruodžio 30 d. pasirašytos Rezervinės galios užtikrinimo paslaugos pirkimo sutarties Nr. A-36-294 sąlygas ir su Komisija suderintas rezervinės galios užtikrinimo paslaugos kainas. Pagal Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimus, šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo metu dėl rezervinės galios užtikrinimo paslaugos sąnaudų, perskaičiuota šilumos kainos pastovioji dedamoji, lyginant su bazinės šilumos kainos pastoviąja dedamąja, didėja 0,26 ct/kwh, lyginant su galiojančia, didėja 0,08 ct/kwh 2. Vadovaujantis Energetikos įstatymo 8 straipsnio 16 dalies 1 punktu, apskaičiuotos 2015 m. mokestinių įsipareigojimų sąnaudos sudaro 234,0 tūkst. Eur (apskaičiuota nuo 2014 m. perdavimo veiklos pajamų 21 269,0 tūkst. Eur), lyginant su nustatytomis šilumos bazinės kainos dedamųjų nustatymo metu (283,9 tūkst. Lt), mažėja 49,9 tūkst. Eur arba 17,6 proc. Pažymėtina, kad Bendrovė per pirmiesiems šilumos bazinės kainos dedamųjų galiojimo metams nustatytų šilumos bazinės kainos dedamųjų galiojimo laikotarpį nuo 2013 m. kovo 1 d. iki 2014 m. vasario 28 d. susigrąžino 249,7 tūkst. Eur arba 34,2 tūkst. Eur mažiau mokestinių įsipareigojimų sąnaudų, nei buvo nustatyta (283,9 tūkst. Eur). Taigi, iš viso susidaro 15,7 tūkst. Eur papildomų pajamų (49,9 tūkst. Eur 34,2 tūkst. Eur). Skyriaus ir Bendrovės skaičiavimais, minėtos papildomos pajamos šilumos bazinės ir galiojančios kainos pastoviajai dedamajai įtakos neturi, todėl turi būti įvertintos kito perskaičiavimo metu. 3. Vadovaujantis Komisijos 2013 m. vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 Dėl šilumos kainos nustatymo metodikos pakeitimo 4 punktu, šilumos tiekėjams, iki 2014 m. birželio 1 d. 6 Metodikos papunktis galiojęs iki 2016 m. sausio 1 d. 7 Sąnaudų atskyrimo metodikos redakcija, galiojusi iki 2016 m. sausio 1 d.
9 investicijas į kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių plėtrą suderinusiems su atitinkamos savivaldybės taryba ir dėl tos priežasties pakeitusiems iškastinio kuro naudojimą atsinaujinančių išteklių kuro naudojimu, taikomas Šilumos kainos nustatymo metodikos redakcijos, galiojusios iki 2013 m. gruodžio 31 d., 80.2.1.1 punkte nustatytas skatinimas investicijos vertei skiriami papildomi 6 proc. pelno prie bazinės kainos dedamųjų nustatymo metu numatyto WACC, priimant, kad jie bus taikomi 7 metus, skaičiuojant nuo kuro pasikeitimo datos. Papildomas metinis pelnas nuo su Komisija suderintų ir 2013 m. įvykdytų 3 542,3 tūkst. Eur investicijų į biokuro katilus Šilko, Noreikiškių ir Ežerėlio katilinėse sudaro 212,5 tūkst. Eur, nuo 2015 m. įsisavintų 9 850,0 tūkst. Eur investicijų į biokuro katilus Petrašiūnų elektrinėje ir Šilko bei Inkaro katilinėse 591,0 tūkst. Eur. Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimais, dėl investicijų į kuro iš atsinaujinančių energijos šaltinių plėtrą papildomos investicijų grąžos, šilumos kainos pastovioji dedamoji, lyginant su bazinės šilumos kainos pastoviąja dedamąja, didėja 0,05 ct/kwh, lyginant su galiojančia 0,04 ct/kwh. 4. Pagal Metodikos 74.7 papunkčio reikalavimus perskaičiuota šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji dėl balansavimo centralizuoto šilumos tiekimo sistemose paslaugos teikimo rezultato (50 975 Eur) įtakos nesikeičia. 1.1.8. Paskutinių dvejų metų faktinės ir ūkio subjektui nustatytos investicijų grąžos koregavimas Metodikos 74.9 papunktis numato paskutinių dvejų metų faktinės ir ūkio subjektui nustatytos investicijų grąžos koregavimą, kai vidutinė faktinė dviejų paskutinių ataskaitinių laikotarpių, ėjusių prieš šilumos bazinės kainos (kainos dedamosios) perskaičiavimo ataskaitinį laikotarpį, investicijų grąža viršija reguliuojančiosios institucijos nustatytą investicijų grąžą daugiau kaip 1 procentiniu punktu. Bendrovės 2013 m. ir 2014 m. vidutinė investicijų grąža (1,3 proc.) buvo 3,9 proc. punktais mažesnė nei per tą patį laikotarpį bazinė vidutinė investicijų grąža (5,2 proc.). Todėl šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji dėl investicijų grąžos nekoreguojama. Bendrovės šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji sudaro 1,23 ct/kwh, o galiojanti pastovioji dedamoji 1,53 ct/kwh. Pagal Bendrovės ir Skyriaus projektus po trečiojo šilumos bazinės kainos perskaičiavimo pastovioji dedamoji sudaro 1,95 ct/kwh arba 58,5 proc. didesnė nei šilumos bazinėje kainoje ir 27,4 proc. didesnė nei galiojanti. 1.2. Šilumos kainos kintamosios dedamosios perskaičiavimas Vadovaujantis Metodikos 75 punktu, šilumos kainos kintamoji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgus į faktinius pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) pokyčius, išaugusią kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių dalį naudojamo kuro struktūroje bei faktinius elektros energijos ir (ar) geriamojo vandens technologinėms reikmėms kainų pokyčius. 1.2.1. Pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) koregavimas Bendrovės projekte pagamintos ir įsigytos šilumos kiekiai (struktūros) keičiasi dėl didesnio, negu šiuo metu galiojančiose šilumos kainos dedamosiose, įvertinto pagaminamos šilumos kiekio. Bendrovės atliktos investicijos leidžia padidinti nuosavybės teise turimų šilumos generavimo įrenginių galios apimtį ir sumažinti perkamos šilumos kiekį bei galios rezervo užtikrinimo paslaugą iš UAB Kauno termofikacijos elektrinės. Dėl planuojamo pagaminti didesnio šilumos kiekio keičiasi patiektos į tinklą šilumos struktūra (6 lentelė). 6 lentelė. Pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) pokytis Rodikliai Mato vnt. Bazinėje kainoje nustatyta struktūra Galiojančios šilumos kainos dedamosiose nustatyta struktūra Perskaičiuota struktūra
10 Rodikliai Pagaminta ir patiekta šilumos iš savų šaltinių Pirkta ir patiekta šilumos Patiekta šilumos į tinklą Mato vnt. Bazinėje kainoje nustatyta struktūra Galiojančios šilumos kainos dedamosiose nustatyta struktūra Perskaičiuota struktūra tūkst. MWh 162,7 373,1 512,7 proc. 10,1 23,2 31,9 tūkst. MWh 1444,4 1234,0 1094,4 proc. 89,9 76,8 68,1 tūkst. MWh 1607,1 1607,1 1607,1 proc. 100,0 100,0 100,0 1.2.2. Kuro struktūros koregavimas dėl atsinaujinančių energijos šaltinių panaudojimo Galiojančios šilumos kainos šilumos gamybos kuro struktūroje gamtinės dujos sudaro 76,2 proc., medienos kilmės biokuras 22,4 proc., durpės 1,0 proc., biodujos 0,4 proc. Atsižvelgiant į Bendrovės 2015 m. įvykdytas investicijas, kuro struktūroje kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių dalis, lyginant su galiojančioje šilumos kainoje nustatyta, didėja nuo 22,4 proc. iki 74,1 proc., gamtinių dujų dalis mažėja nuo 76,2 proc. iki 24,9 proc. Sąlyginio kuro kiekis 46730,7 tne buvo apskaičiuotas naudojant perskaičiuotą pagamintos šilumos kiekį (512,7 tūkst. MWh) ir taikant šilumos bazinės kainos skaičiavimuose nustatytas 88,1 kgne/mwh lyginamąsias kuro sąnaudas gamtinėmis dujomis kūrenamiems katilams. 2015 m. įrengtiems biokuru kūrenamiems katilams su ekonomaizeriu buvo taikomos 90,5 kgne/mwh lyginamosios kuro sąnaudos. Vidutinės biokuru kūrenamų katilų lyginamosios kuro sąnaudos sudaro 92,1 kgne/mwh, ir yra 9,1 kgne/mwh mažesnės nei nustatytos šilumos bazinės kainos skaičiavimuose. Po šilumos gamybos kuro struktūros perskaičiavimo, vidutinės lyginamosios kuro sąnaudos sudaro 91,1 kgne/mwh, ir atitinka šilumos bazinės kainos skaičiavimuose nustatytas. Bendrovės pagamintos šilumos kuro struktūros pokytis pateiktas 7 lentelėje. 7 lentelė. Pagamintos šilumos kuro struktūros pokytis Eil. Nr. Rodikliai Mato vnt. Bazinėje kainoje nustatyta kuro struktūra Galiojančios šilumos kainos dedamosiose nustatyta kuro struktūra Bendrovės ir Skyriaus projektai Skirtumas (6-5 eil.) 1 2 3 4 5 6 7 1. Sąlyginis kuro t kiekis ne 14831,2 34013,5 46730,7 +12717,2 Lyginamosios 1.1. kg/mwh 91,1 91,1 91,1 - kuro sąnaudos 1.1. Gamtinės dujos 1.2. Medienos kilmės biokuras 1.3. Biodujos 1.4. Durpės 1.5. Kitas kuras (dyzelinas, mazutas) MWh* 172384,0 341345,0 153253,0-188092,0 tūkst. m 3 16363,0 32401,0 14547,0-17854,0 t ne 13090,0 25921,0 11637,9-14283,1 proc. 88,3 76,2 24,9 t ne 587,5 7616,6 34616,9 +27000,3 proc. 4,0 22,4 74,1 t ne 132,8 132,8 132,8 - proc. 0,9 0,4 0,3 t ne 1012,0 334,2 334,2 - proc. 6,8 1,0 0,7 t ne 8,9 8,9 8,9 - proc. 0,0 0,0 0,0
11 *Gamtinių dujų kiekis išreikštas MWh energijos vienetais vadovaujantis Komisijos 2015 m. vasario 23 d. rašte Nr. R2-(Š)-633 Dėl gamtinių dujų kiekio perskaičiavimo pateiktu išaiškinimu. 1.2.2. Elektros energijos ir vandens technologijai sąnaudų perskaičiavimas Atsižvelgiant į patiektos į tinklą šilumos struktūros pasikeitimą ir planuojamą pagaminti didesnį šilumos kiekį, Bendrovė, taikydama baziniuose skaičiavimuose nustatytas efektyvumo užduotis, perskaičiavo šilumos (produkto) gamybos elektros energijos kiekį, kuris sudaro 7 113,2 tūkst. kwh, t. y. 1 936,8 tūkst. kwh arba 37,4 proc. didesnis nei įvertintas kiekis galiojančioje šilumos kainoje. Pagal Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimus, taikant Bendrovės ataskaitinio laikotarpio faktinę vidutinę elektros energijos kainą 11,42 ct/kwh ir 10 187,2 tūkst. kwh perskaičiuotos šilumos kainos skaičiavimuose nustatytą elektros energijos kiekį, perskaičiuotos elektros energijos sąnaudos sudaro 1 163,9 tūkst. Eur t. y. 664,2 tūkst. Eur didesnės nei nustatytos šilumos bazinėje ir 332,7 tūkst. Eur nei galiojančioje šilumos kainoje (dėl padidėjusios šilumos gamybos apimties ir vidutinės elektros energijos kainos). Dėl perskaičiuotų elektros energijos sąnaudų technologijai šilumos kainos kintamoji dedamoji, lyginant su šilumos bazinės kainos dedamąja, didėja 0,05 ct/kwh, lyginant su galiojančia 0,03 ct/kwh. Bendrovė ir Skyrius, taikydami šilumos bazinėje kainoje šilumos (produkto) gamybos ir perdavimo veikloje nustatytas lyginamąsias vandens sąnaudas bei faktines kainas, apskaičiavo 91,9 tūkst. Eur sąnaudų vandens technologinėms reikmėms, t. y. 30,6 tūkst. Eur mažiau nei galiojančioje šilumos kainoje dėl sumažėjusios vidutinės geriamojo vandens tiekimo ir nuotekų tvarkymo kainos. Dėl perskaičiuotų vandens technologijai sąnaudų šilumos kainos kintamoji dedamoji, lyginant su šilumos bazinės kainos dedamąja nesikeičia, lyginant su galiojančia mažėja 0,01 ct/kwh. Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuotos elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis pateiktas 8 lentelėje 8 lentelė. Elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokyčio palyginimas Eil. Nr. Rodiklis Bendrovės ir Skyriaus projektas 1 2 3 1.2. TKD Galiojanti kintamoji dedamoji 3,97 1.2.1. TE elektros energijos kainų pokyčio įtaka 0,03 Įvesties rodikliai 1.2.1.1. C E perskaičiavimo metu apskaičiuotas elektros energijos technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis, tūkst. Eur 332,7 1.2.1.2. q E elektros energijos technologinėms reikmėms kiekis, nustatytas galiojančios kainos skaičiavimo metu, tūkst. kwh 8 250,4 1.2.1.3. q E elektros energijos technologinėms reikmėms kiekis, nustatytas perskaičiavimo metu, tūkst. kwh 10 187,2 1.2.1.4. p E elektros energijos technologinėms reikmėms kaina, nustatyta perskaičiavimo metu, ct/kwh 11,42 1.2.2. TW vandens kainų pokyčio įtaka -0,01 1.2.2.1. C W perskaičiavimo metu apskaičiuotas vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis, -30,6 tūkst. Eur 1.2.2.2. q W vandens technologinėms reikmėms kiekis, nustatytas galiojančios kainos skaičiavimo metu, tūkst. m 3 776,1 1.2.2.3. q W vandens technologinėms reikmėms kiekis, nustatyta perskaičiavimo metu, tūkst. m 3 872,7
12 Eil. Nr. Rodiklis Bendrovės ir Skyriaus projektas 1.2.2.4. p W vandens technologinėms reikmėms kaina, perskaičiavimo metu 0,11 8 Bendrovės 2016 m. kovo mėn. šilumos kainos kintamoji dedamoji sudaro 4,13 ct/kwh. Po antrojo šilumos bazinės kainos perskaičiavimo, atsižvelgus į kuro struktūros, pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) pokyčius, į elektros energijos bei geriamojo vandens technologinėms reikmėms pokyčius, pagal Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimus, kintamoji dedamoji sudaro 3,44 ct/kwh arba 16,7 proc. mažesnė nei galiojančioje šilumos kainoje. 1.3. Šilumos kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu šilumos kainoje įskaitytų ir faktiškai patirtų kuro ir (ar) pirktos šilumos ir energijos išteklų biržoje biokuro kiekio įsigijimo įvertinimas Vadovaujantis Metodikos 76 punktu, skaičiuojant būsimojo laikotarpio šilumos kainos dedamąsias, įvertinamas ūkio subjekto sąnaudų skirtumas susidaręs tarp per ataskaitinį laikotarpį šilumos vieneto kainoje įskaitytų ir faktiškai patirtų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti dydžio: 1. Bendrovės 2014 m. kovo 28 d. valdybos sprendimu Nr. 2014-8-1 Dėl AB Kauno energija perskaičiuotų šilumos kainos dedamųjų nustatymo buvo nutarta: 1) Paskirstyti 12 mėnesių laikotarpiui šilumos kainos dedamųjų galiojimo metu (2012 m. spalio 1 d. 2013 m. birželio 30 d.) dėl faktinių ir į šilumos kainą įskaičiuotų kuro ir pirktos šilumos kainų skirtumo gautas papildomas pajamas 529,0 tūkst. Eur, mažinant šilumos kainą 0,04 ct/kwh. Šios papildomai gautos pajamos šilumos kainą mažino nuo 2014 m. birželio 1 d. iki 2015 m. birželio 1 d. Projekto pateikimo metu šių papildomai gautų pajamų taikymo laikotarpis nebuvo pasibaigęs, todėl jų sugrąžinimas turi būti įvertintas sekančio perskaičiavimo metu; 2) Paskirstyti 12 mėnesių laikotarpiui šilumos kainos dedamųjų galiojimo metu (2012 m. spalio 1 d. 2013 m. vasario 28 d.) papildomai gautas šilumos punktų normatyvinio pelno pajamas 153,2 tūkst. Eur, mažinant šilumos kaina 0,01 ct/kwh. Šios papildomai gautos pajamos šilumos kainą mažino nuo 2014 m. birželio 1 d. iki 2015 m. birželio 1 d. Projekto pateikimo metu šių papildomai gautų pajamų taikymo laikotarpis nebuvo pasibaigęs, todėl jų sugrąžinimas turi būti įvertintas sekančio perskaičiavimo metu; 3) Paskirstyti 12 mėnesiu laikotarpiui šilumos kainos dedamųjų galiojimo metu (2013 m. liepos 1 d. 2014 m. vasario 28 d.) dėl faktinės ir į šilumos kainą įskaičiuotos rezervinės galios užtikrinimo paslaugos kainos skirtumo patirtas gautas papildomas sąnaudas 561,7 tūkst. Eur, didinant šilumos kainą 0,04 ct/kwh. Šios papildomai gautos sąnaudos šilumos kainą didino nuo 2014 m. birželio 1 d. iki 2015 m. birželio 1 d. Projekto pateikimo metu šių papildomai gautų sąnaudų taikymo laikotarpis nebuvo pasibaigęs, todėl jų susigrąžinimas turi būti įvertintas sekančio perskaičiavimo metu. 2. Komisijos 2013 m. sausio 25 d. nutarimu Nr. O3-19 Dėl šilumos kainos dedamųjų akcinei bendrovei Kauno energija nustatymo buvo nutarta: 1) Paskirstyti 12 mėnesių laikotarpiui šilumos kainos dedamųjų galiojimo metu (2010 m. vasario 1 d. 2012 m. rugsėjo 30 d. laikotarpiu) dėl faktinių ir į šilumos kainą įskaičiuotų kuro ir pirktos šilumos kainų skirtumo susidariusias nepadengtas sąnaudas 376,0 tūkst. Eur, didinant šilumos kainą 0,03 ct/kwh. Įvertinus faktinę realizaciją apskaičiuota, kad Bendrovė susigrąžino 336,4 tūkst. Eur, todėl nesusigrąžintos 39,6 tūkst. Eur kuro ir pirktos šilumos sąnaudos yra įvertinamos šio perskaičiavimo metu; 2) Paskirstyti 12 mėnesių laikotarpiui per 2012 metus AB Kauno energija nepadengtas mokesčių sąnaudas 212,9 tūkst. Eur, didinant šilumos kainą 0,02 ct/kwh. Įvertinus faktinę 8 Vidutinė geriamojo vandens tiekimo ir nuotekų tvarkymo kaina.
13 realizaciją apskaičiuota, kad Bendrovė susigrąžino 201,9 tūkst. Eur, todėl nesusigrąžintos 11,0 tūkst. Eur mokesčių sąnaudos yra įvertinamos šio perskaičiavimo metu; 3) Paskirstyti 12 mėnesių laikotarpiui šilumos kainos dedamųjų galiojimo metu (2011 m. lapkričio 1 d. 2012 m. rugsėjo 30 d. laikotarpiu) papildomai gautas AB Kauno energija šilumos punktų normatyvinio pelno pajamas 214,8 tūkst. Eur, mažinant šilumos kainą 0,02 ct/kwh. Įvertinus faktinę realizaciją apskaičiuota, kad Bendrovė sugrąžino vartotojams 201,9 tūkst. Eur, todėl nesugrąžintos 12,9 tūkst. Eur papildomos pajamos yra įvertinamos šio perskaičiavimo metu. 3. Bendrovė šilumos kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu nuo 2014 m. kovo 1 d. iki 2014 m. gegužės 31 d. patyrė 330,0 tūkst. Eur nepadengtų sąnaudų, susidariusių dėl rezervinės galios užtikrinimo paslaugos faktinių sąnaudų ir į šilumos kainas įskaičiuotų Komisijos nustatytų rezervinės galios užtikrinimo paslaugos mėnesinių pajamų. Šios patirtos sąnaudos vertinamos šio perskaičiavimo metu. 4. Bendrovės patirtų kuro sąnaudų ar papildomai gautų pajamų nustatymui vertinamas 2013 m. liepos 1 d. 2014 m. gruodžio 31 d. laikotarpis. Pagal Bendrovės skaičiavimus, šilumos vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui ir pirktai šilumai iš nepriklausomų gamintojų dydis atitinkamu laikotarpiu buvo 81 740,6 tūkst. Eur, o faktiškai patirtos sąnaudos kuro įsigijimui ir pirktai šilumai atitinkamu laikotarpiu sudarė 81 286,4 tūkst. Eur, t. y. susidarė 454,2 tūkst. Eur papildomai gautų pajamų. Skyriaus skaičiavimais, faktiškai patirtos sąnaudos kuro įsigijimui ir pirktai šilumai atitinkamu laikotarpiu sudarė 80 851,7 tūkst. Eur, o papildomai gautos pajamos sudarė 888,9 tūkst. Eur. Skirtumas tarp Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimų gavosi todėl, kad Bendrovė perskaičiuodama 2014 m. vasario gegužės mėn. faktines kuro sąnaudas (Metodikos 76.10 papunktis) pagal faktinę kuro struktūrą, taikė 2014 m. sausio mėn. faktiškai sunaudotą kuro kiekį, kai turėjo taikyti 2014 m. vasario gegužės mėn. faktiškai sunaudoto kuro kiekį. Iš viso Bendrovės papildomai gautos pajamos sudaro 521,2 tūkst. Eur (888,9 tūkst. Eur + 12,9 tūkst. Eur 39,6 tūkst. Eur 11,0 tūkst. Eur 330,0 tūkst. Eur), kurias paskirsčius 12 mėnesių baziniam realizuotam šilumos kiekiui (1 319,1 tūkst. MWh) papildoma dedamoji ( THG,2) šilumos kainą mažina 0,04 ct/kwh. Apskaičiuotos nesusigrąžintos ir (ar) papildomai gautos pajamos pateiktos 9 lentelėje. 9 lentelė. Apskaičiuotų nesusigrąžintų ir (ar) papildomai gautų pajamų palyginimas Eil. Nr. Šilumos kaina Bendrovės projektas Skyriaus projektas Pasikeitimas (5-4) 1 2 3 4 5 3.1. T HG&H; T TAP; T 3.1.1. T HG&H 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.1.5. T HG&H Nesusigrąžintos ir (ar) papildomai gautos pajamos, ct/kwh 0,00-0,04-0,04 Kuro sąnaudos, susidariusios 2010 m. ct/kwh 0,00 0,00 - vasario 1 d. 2012 m. rugsėjo 30 d. tūkst. laikotarpiu Eur 39,6 39,6 Mokestinių įsipareigojimų sąnaudos, ct/kwh 0,00 0,00 - susidariusios 2012 m. tūkst.eur 11,0 11,0 Gautos papildomos šilumos punktų normatyvinio pelno pajamos, susidariusios 2011 m. lapkričio 1 d. 2012 m. rugsėjo 30 d. laikotarpiu Rezervinės galios užtikrinimo sąnaudos, susidariusios2014 m. kovo 1d 2014 m. gegužės 31 d. laikotarpiu Kuro sąnaudos, susidariusios 2013 m. liepos 1 d. 2014 m. gruodžio 31 d. laikotarpiu ct/kwh -0,00-0,00 - tūkst. Eur -12,9-12,9 - ct/kwh 0,03 0,03 - tūkst.eur 330,0 330,0 - ct/kwh -0,03-0,07-0,04 tūkst. Eur 454,2 888,9 -
14 Lietuvos Respublikos energijos išteklių rinkos įstatymo 1 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad energetikos įmonėms įsigyjant energijos išteklius elektros ir (ar) šilumos energijai gaminti, šiame įstatyme ir jo įgyvendinamuosiuose teisės aktuose reglamentuojamam energijos išteklių, skirtų elektros ir (ar) šilumos energijai gaminti, įsigijimo energijos išteklių biržoje būdui turi būti teikiama pirmenybė prieš kitus teisės aktuose numatytus energijos išteklių įsigijimo būdus. Energijos išteklių rinkos įstatymo 19 1 straipsnio 1 dalyje nurodyta, kad šilumos tiekėjai, reguliuojami nepriklausomi šilumos gamintojai ir šilumą ir elektros energiją bendrame technologiniame cikle gaminantys gamintojai, kurie elektros ir (ar) šilumos energijos gamybai naudoja biokurą, privalo energijos išteklių biržoje 2014 metais įsigyti ne mažiau kaip 10 procentų elektros ir (ar) šilumos energijos gamybai reikalingo biokuro kiekio dalį. Energijos išteklių įstatymo 19 1 straipsnio 2 dalyje nurodyta, kad 19 1 straipsnio 1 dalyje išdėstyti reikalavimai nurodytoms energetikos įmonėms netaikomi, jeigu energijos išteklių biržoje dėl objektyvių priežasčių nebuvo galima įsigyti reikalingo atitinkamos biokuro rūšies kiekio ar jo dalies arba kitais būdais įsigyti biokurą yra ekonomiškai naudingiau. Pažymėtina, kad Komisijos 2015 m. birželio 17 d. patikslintoje Energijos išteklių rinkos įstatyme įtvirtinto įpareigojimo biokurą įsigyti energijos išteklių biržoje vykdymo 2014 m. ataskaitoje Nr. R5-212 nurodyta, kad Bendrovė energijos išteklių biržoje įsigijo 99,3 proc. viso šilumos gamybai reikalingo biokuro kiekio, t. y. Bendrovė įvykdė Energijos išteklių rinkos įstatymo 19 1 straipsnio 1 dalyje nustatytą reikalavimą. 2. KARŠTO VANDENS KAINOS DEDAMŲJŲ SKAIČIAVIMAS Bendrovė karšto vandens kainos dedamųjų projektą Komisijai pateikė 2015 m. lapkričio 27 d. raštu Nr. 20-5119 Dėl perskaičiuotų šilumos ir karšto vandens kainų dedamųjų. Bendrovė, vadovaudamasi Šilumos ūkio įstatymo 32 straipsnio 15 dalimi, prašo Komisijos suderinti Bendrovės valdybos 2015 m. lapkričio 25 d. sprendimu Nr. 2015-24-3 Dėl AB Kauno energija karšto vandens kainos dedamųjų nustatymo nustatytas karšto vandens dedamąsias. Karšto vandens kainų dedamosios apskaičiuotos vadovaujantis Karšto vandens kainų nustatymo metodika, patvirtinta Komisijos 2009 m. liepos 21 d. nutarimu Nr.O3-106 Dėl Karšto vandens kainų nustatymo metodikos (toliau Karšto vandens metodika). Dabar galiojančios karšto vandens kainos dedamosios nustatytos AB Kauno energija valdybos 2013 m. lapkričio 22 d. sprendimu Nr. 2013-33-2 Dėl sprendimo teikti Valstybinei kainų ir energetikos kontrolės komisijai derinti AB Kauno energija karšto vandens kainos dedamąsias. Bendrovė karštą vandenį tiekia Kauno mieste, Kauno rajone ir Jurbarko mieste. Karšto vandens kainos dedamųjų ataskaitinis laikotarpis 2014 m. IV ketv. 2015 m. III ketv. 1. Kintamoji karšto vandens kainos dedamoji. Bendrovės projekte planuojamas realizuoti 618,4 tūkst. m 3 (14,5 tūkst. m 3, kai įrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema, ir 603,9 tūkst. m 3, kai neįrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema) karšto vandens kiekis apskaičiuotas pagal iš būtino paruošti karšto vandens kiekio atėmus faktines (2,0 proc., kai įrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema, ir 2,2 proc., kai neįrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema), kurios yra ne didesnės kaip leistinos (5 proc., kai įrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema, ir 10 proc., kai neįrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema) karšto vandens netektys daugiabučių namų tinkluose, susidarančios dėl karšto vandens apskaitos prietaisų paklaidų. Planuojamas 632,3 tūkst. m 3 (14,8 tūkst. m 3, kai įrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema, ir 617,5 tūkst. m 3, kai neįrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema) būtino paruošti karšto vandens kiekis nustatytas pagal atsiskaitomųjų apskaitos prietaisų, geriamojo vandens tiekėjų įrengtų pastate prieš karšto vandens ruošimo įrenginius, rodmenis. Kintamosios kainos dedamosios, palyginant su galiojančiomis, mažėja dėl mažesnių karšto vandens netekčių daugiabučių namų tinkluose.
15 Bendrovės planuojami geriamojo vandens, realizuoto karšto vandens kiekiai ir karšto vandens netektys pavaizduoti 10 lentelėje. 10 lentelė. Bendrovės planuojami geriamojo vandens, realizuoto karšto vandens kiekiai ir karšto vandens netektys daugiabučių namų tinkluose Galiojančioje Eil. Ataskaitinis kainoje Planuojamas Rodikliai Mato vnt. Nr. laikotarpis nustatytas laikotarpis kiekis 1 2 3 4 5 6 Kai neįrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema Geriamojo vandens, reikalingo 1. tūkst. m karštam vandeniui ruošti, kiekis 3 617,5 490,9 617,5 Karšto vandens netektys tūkst. m 2. 3 13,6 23,3 13,6 daugiabučių namų tinkluose % 2,2 4,75 2,2 3. Realizuotas karšto vandens kiekis tūkst. m 3 603,9 467,6 603,9 Kai įrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema Geriamojo vandens, reikalingo tūkst. m 4. 3 14,8 15,2 14,8 karštam vandeniui ruošti, kiekis Karšto vandens netektys tūkst. m 5. 3 0,3 0,5 0,3 daugiabučių namų tinkluose % 2,0 3,3 2,0 6. Realizuotas karšto vandens kiekis tūkst. m 3 14,5 14,7 14,5 Planuojamas būtinas paruošti karšto vandens kiekis atitinka per 2014 m. IV ketv. 2015 m. III ketv. ataskaitinį laikotarpį nupirkto geriamojo vandens kiekį. 2. Pastovioji karšto vandens kainos dedamoji. Vadovaujantis Karšto vandens metodikos 40.1 punktu, pastoviosios karšto vandens kainos dedamosios skaičiavimuose būtinosios pastoviosios sąnaudos nustatomos atsižvelgus į ataskaitinio laikotarpio faktines ar planuojamas sąnaudas ir Lyginamosios analizės apraše nustatytus normatyvus bei rodiklius. Pažymėtina, kad nuo 2014 m. įsigaliojus Metodikos naujai redakcijai, kurioje buvo nustatytos naujos apskaitos atskyrimo taisyklės, kuriomis vadovaudamiesi ūkio subjektai privalėjo tvarkyti reguliuojamos veiklos apskaitą nuo laikotarpio už 2014 m. Atsižvelgus į tai, karšto vandens kainos ataskaitiniu laikotarpiu karšto vandens tiekimo veiklai buvo priskirta daugiau sąnaudų, iš to skaičiaus dalis, įvertintų šiuo metu galiojančioje šilumos kainoje. Todėl, siekiant išlaikyti bazinės šilumos kainos skaičiavimo metu taikytą sąnaudų paskirstymo principą ir išvengti kryžminio subsidijavimo tarp veiklų, skaičiuojant karšto vandens kainos pastoviąsias sąnaudas, Skyrius atsižvelgė į galiojančioje karšto vandens kainoje nustatytas sąnaudų apimtis ir vadovavosi lyginamosios analizės rodikliais. Bendrovė, skaičiuodama karšto vandens kainos pastoviąją dedamąją, kai neįrengta nuotolinio duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistema, numatė 183,3 tūkst. Eur būtinųjų sąnaudų, iš jų darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų sąnaudų 84,2 tūkst. Eur, materialinių ir joms prilygintų sąnaudų 79,8 tūkst. Eur, veiklos sąnaudų 19,3 tūkst. Eur. Pažymėtina, kad Bendrovės projekte karšto vandens tiekimo veiklai priskirti 7 darbuotojai, kurių vidutinis mėnesinis darbo užmokestis 771,4 Eur/mėn. Projekte planuojamos darbo apmokėjimo sąnaudos 3 kartus viršija galiojančioje karšto vandens kainoje nustatytas dėl aukščiau nurodytų sąnaudų paskirstymo priežasčių. Skyrius savo skaičiavimuose įvertino galiojančioje kainoje karšto vandens tiekimo veiklai priskirtus 3 darbuotojus ir taikydamas Bendrovės planuojamą 771,4 Eur/mėn. vidutinį mėnesinį darbo užmokestį, kuris neviršija Lietuvos statistikos departamento skelbiamo elektros, dujų, garo tiekimo sektoriaus 2015 m. III ketv. vidutinio