mons kodas , Gerosios Vilties 1, Vilnius, tel. (8~5) AB Gubernija AUDITORIAUS IŠVADA 2006 m. balandžio mn. 5 d. Vilnius Mes patikri

Transkriptas

1 mons kodas , Gerosios Vilties 1, Vilnius, tel. (8~5) AB Gubernija AUDITORIAUS IŠVADA 2006 m. balandžio mn. 5 d. Vilnius Mes patikrinome AB Gubernija 2005 m. gruodžio 31 d. finansin atskaitomyb, taip pat informacij pateikt 2005 m. veiklos ataskaitoje. Už duomen, pateikt finansinje atskaitomybje, veiklos ataskaitoje, teisingum atsako AB Gubernija vadovyb. mons vadovyb atsako taip pat už sandori, pateikt dokumentuose, esms atitikim tikrovei, j tinkam atskleidim apskaitoje. Mes atsakome už savo nuomon apie audito metu patikrint finansin atskaitomyb sudaryt pagal auditui pateiktus dokumentus. Audit atlikome vadovaudamiesi LR Audito statymu, Tarptautiniais audito standartais. Šie Standartai reikalauja, jog mes taip planuotume ir atliktume audit, kad gautume pakankam pagrind tvirtinti, jog finansinje atskaitomybje nra reikšming informacijos iškraipym. Audito metu testais buvo ištirti rodymai, patvirtinantys finansins atskaitomybs sumas ir atskleidimus. Audito metu buvo vertinti taikyti apskaitos principai bei vadovybs atlikti vertinimai, taip pat bendras finansins atskaitomybs pateikimas pagal finansins atskaitomybs sudarymo tvark. Mes manome, kad ms patikrinimas suteikia real pagrind pareikšti savo nuomon apie finansin atskaitomyb, veiklos ataskait. Ms nuomone, aukšiau minta finansin atskaitomyb visais reikšmingais atžvilgiais teisingai atspindi AB Gubernija 2005 m. gruodžio 31 d. finansin bkl, 2005m. veiklos rezultatus ir pinig srautus pagal Tarptautinius finansins atskaitomybs standartus, priimtus taikyti ES. Pagal savo kompetencij patikrin 2005 met grups veiklos ataskait, galime pareikšti, kad mintos veiklos ataskaitos duomenys atitinka finansins atskaitomybs duomenis. Direktor Auditor Auditor Alina Koldun Dangut Prancknien Galina Ivanova

2 Pilno balanso forma AB GUBERNIJA (mons pavadinimas) DVARO 179,Šiauliai (mons kodas, adresas, kiti duomenys) PATVIRTINTA 20 m. d. protokolo Nr. BALANSAS Lt. (ataskaitinis laikotarpis) Litais Eil. Nr. TURTAS perskaiiuoti straipsniai A. Ilgalaikis turtas I. Nematerialusis turtas III I.4. Programin ranga I.5 Kitas nematerialusis turtas II. Materialusis turtas III II.1. Žem II.2. Pastatai ir statiniai III II.3. Mašinos ir rengimai III II.4. Transporto priemons III II.5. Kita ranga, prietaisai, rankiai ir renginiai III II.6 Nebaigta statyba III II.7. Kitas materialusis turtas III III. Finansinis turtas III.1. Investicijos dukterines ir asocijuotas mones III.4 Kitas finansinis turtas III IV. Kitas ilgalaikis turtas IV.1.. Atidto pelno mokesio turtas III IV. 2 Kitas ilgalaikis turtas B. Trumpalaikis turtas I. Atsargos, išankstiniai apmokjimai ir nebaigtos vykdyti sutartys I.1. Atsargos III I.1.1 Žaliavos ir komplektavimo gaminiai I.1.2 Nebaigta gamyba I.1.3 Pagaminta produkcija sandlyje I.1.4 Pirktos preks, skirtos perparduoti I.2. Išankstiniai apmokjimai II. Per vienerius metus gautinos sumos II.1. Pirkj siskolinimas III II.3. Kitos gautinos sumosir sukauptos pajamos III III. Kitas trumpalaikis turtas III.3. Kitas trumpalaikis turtas IV. Pinigai ir pinig ekvivalentai C. Ateinanio laikotarpio snaudos Turto iš viso:

3 2 Eil. Nr Finansiniai metai Praj finansiniai metai perskaiiuoti straipsniai C. Nuosavas kapitalas I. Kapitalas I.1. statinis (pasirašytasis) III II. Perkainojimo rezervas (rezultatai) III. Rezervai III.1. Privalomasis III.2. rezervas savoms akcijoms sigyti 0 III.3 Rezervai kitoms reikmms(valdybos sprendimu) 0 IV. Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) III.15 ( ) ( ) ( ) IV.1 Ataskaitini met pelnas (nuostoliai) ( ) ( ) IV.2 Ankstesni met pelnas (nuostoliai) D. Dotacijos, subsidijos E. Moktinos sumos ir sipareigojimai I. Po vieneri met moktinos sumos ir ilgalaikiai sipareigojimai III I.1. Finansins skolos I.1.1. Lizingo (finansins nuomos) ar panašs sipareigojimai I.1.2. Kredito staigoms I.1.3. Kitos finansins skolos I.15 Atidti mokesiai II. Per vienerius metus moktinos sumos ir trumpalaikiai sipareigojimai II.1. Ilgalaiki skol einamj met dalis II.2. Finansins skolos II.2.1. Kredito staigoms II.2.2. Kitos skolos II.3. Skolos tiekjams II.4. Gauti išankstiniai apmokjimai II.5. Pelno mokesio sipareigojimai II.6. Su darbo santykiais susij sipareigojimai II.7. NUOSAVAS KAPITALAS IR SIPAREIGOJIMAI Atidjimai II.8. Kitos moktinos sumos ir trumpalaikiai sipareigojimai Nuosavo kapitalo ir sipareigojim iš viso: Generalinis direktorius Romualdas Dunauskas (mons administracijos vadovo (vardas ir pavard) (parašas) pareig pavadinimas)

4 Pilnos pelno (nuostoli) ataskaitos forma AB Gubernija (mons pavadinimas) Dvaro 179, Šiauliai (mons kodas, adresas, kiti duomenys) PATVIRTINTA 20 m. d. protokolo Nr iki PELNO (NUOSTOLI) ATASKAITA (ataskaitinis laikotarpis) 2005m. Gruodžio 31 Nurodyti - litais ar tkstaniais lit Eil.nr. STRAIPSNIAI Pastabos Nr. Finansiniai metai Praj fin. metai (diegus verslo stand.) Praj finansiniai metai Perskaiiuoti I. PARDAVIMO PAJAMOS II. PARDAVIMO SAVIKAINA III. BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) IV. VEIKLOS SNAUDOS IV.1 Pardavimo IV.2 Bendrosios ir administracins V. TIPINS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) ( ) ( ) ( ) VI. KITA VEIKLA VI.1. Pajamos VI.2. Snaudos VII. FINANSIN IR INVESTICIN VEIKLA ( ) ( ) ( ) VII.1. Pajamos VII.2. Snaudos VIII. PRASTINS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) ( ) ( ) ( ) IX. PAGAUT X. NETEKIMAI XI. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIM ( ) ( ) ( ) XII. PELNO MOKESTIS XIII. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) ( ) ( ) ( ) Vienai akcijai tenkantis bendrovs savinink nuosa vybei priskirtinas nuostolis(litais) -0,19-0,22-0,22 Generalinis direktorius Romualdas Dunauskas (mons administracijos vadovo (vardas ir pavard) (parašas) pareig pavadinimas)

5 AB GUBERNIJA (mons pavadinimas) DVARO 179 Šiauliai (mons kodas, adresas, kiti duomenys) Tiesioginiu bdu sudaromos ataskaitos forma PATVIRTINTA 20. m.d. protokolo Nr Eil. Nr. _ PINIG SRAUT ATASKAITA (ataskaitinis laikotarpis) m gruodžio 31d. Straipsniai Pastabos Nr. Litais Nurodyti litais ar tkstaniais lit Finansiniai metai Praj finansiniai metai I. Pagrindins veiklos pinig srautai I.1. Ataskaitinio laikotarpio pinig plaukos (su PVM) I.1.1. Pinig plaukos iš klient I.1.2. Kitos plaukos I.2. Ataskaitinio laikotarpio pinig išmokos I.2.1. Pinigai, sumokti žaliav, preki ir paslaug tiekjams (su PVM) I.2.2. Pinig išmokos, susijusios su darbo santykiais I.2.3. Sumokti biudžet mokesiai I.2.4. Kitos išmokos Grynieji pagrindins veiklos pinig srautai II. Investicins veiklos pinig srautai II.1. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) sigijimas II.2. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas II.3. Ilgalaiki investicij sigijimas II.4. Ilgalaiki investicij perleidimas II.5. II.6. II.7. II.8. II.9. Paskol suteikimas Paskol susigržinimas Gauti dividendai, palkanos Kiti investicins veiklos pinig sraut padidjimai Kiti investicins veiklos pinig sraut sumažjimai Grynieji investicins veiklos pinig srautai III. Finansins veiklos pinig srautai III.1. Pinig srautai, susij su mons savininkais 0 0 III.1.1. III.1.2. III.1.3. Akcij išleidimas Savinink našai nuostoliams padengti Sav akcij supirkimas

6 III.1.4. Dividend išmokjimas III.2. Pinig srautai, susij su kitais finansavimo šaltiniais III.2.1. Finansini skol padidjimas III Paskol gavimas III Obligacij išleidimas III.2.2. Finansini skol sumažjimas III Paskol gržinimas III Obligacij supirkimas III Sumoktos palkanos III Lizingo (finansins nuomos) mokjimai III.2.3. Kit mons sipareigojim padidjimas III.2.4. Kit mons sipareigojim sumažjimas III.3. Kiti finansins veiklos pinig sraut padidjimai III.4. Kiti finansins veiklos pinig sraut sumažjimai Grynieji finansins veiklos pinig srautai IV. Ypatingj straipsni pinig srautai 0 0 IV.1. Ypatingj straipsni pinig sraut padidjimas IV.2. Ypatingj straipsni pinig sraut sumažjimas V. Valiut kurs pasikeitimo taka grynj pinig ir pinig ekvivalent likuiui VI. Grynasis pinig sraut padidjimas (sumažjimas) VII. Pinigai ir pinig ekvivalentai laikotarpio pradžioje VIII. Pinigai ir pinig ekvivalentai laikotarpio kontrolinis skaiius Gen. direktorius Romualdas Dunauskas Romualdas Dunauskas (mons administracijos vadovo (parašas) (vardas ir pavard) pareig pavadinimas)

7 AB GUBERNIJA (mons pavadinimas) DVARO 179, ŠIAULIAI (mons kodas, adresas, kiti duomenys) NUOSAVO KAPITALO POKYI ATASKAITA PATVIRTINTA 20. m.d. protokolo Nr m GRUODŽIO 31 d.. LITAIS (ataskaitinis laikotarpis) 1. Likutis prajusi finansini met pradžioje Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas(32) 2. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas(34) Apmok-tas statinis kapitalas Akcij priedai Savos akcijos (-) Ilgalaikio materialiojo turto Finansinio turto Privalomasis Sav akcij sigijimo Nurodyti litais ar tkstaniais lit Kiti rezervai Nepaskirstytasis Iš viso pelnas (nuostoliai) ( ) (846427) (846427) (649949) (649949) 3. Esmini klaid taisymo rezultatas - 4. Perskaiiuotas likutis prajusi finansini met pradžioje Ilgalaikio materialiojo turto verts padidjimas / sumažjimas 6. Finansinio turto verts padidjimas / sumažjimas ( ) Sav akcij sigijimas / pardavimas - 8. Pelno (nuostoli) ataskaitoje nepripažintas pelnas / nuostoliai 9. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas / nuostoliai Perkainojimo rezervas (rezultatai) statymo numatyti rezervai 10. Dividendai Kitos išmokos

8 12. Sudaryti rezervai Panaudoti rezervai statinio kapitalo didinimas / mažinimas 15. Likutis prajusi finansini met Ilgalaikio materialiojo turto verts padidjimas / sumažjimas 17. Finansinio turto verts padidjimas / sumažjimas ( ) Sav akcij sigijimas Pelno (nuostoli) ataskaitoje nepripažintas pelnas / nuostoliai (32) 19. Pelno (nuostoli) ataskaitoje nepripažintas pelnas / nuostoliai 3412) 20. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas / nuostoliai (870713) 9419 (861294) ( ) ( ) 21. Dividendai Kitos išmokos Sudaryti rezervai Panaudoti rezervai (773593) statinio kapitalo didinimas / mažinimas Likutis ataskaitini finansini met ( ) kontrolinis skaiius Generalinis direktorius (mons administracijos vadovo pareig pavadinimas) Romualdas Dunauskas (parašas) (vardas ir pavard) - - -

9 AB GUBERNIJA DVARO 179, ŠIAULIAI PATVIRTINTA: AIŠKINAMASIS RAŠTAS Prie 2005 m. finansins atskaitomybs 2006 m. balandžio 21 d I. BENDROJI DALIS I.1. AB GUBERNIJA buvo registruota 1973 m gegužs 03 d. Teisin forma- Akcin bendrov. Registro tvarkytojas- Valstybs mon registr centras. Bendrovs finansiniai metai prasideda 2005 m. sausio 1 d. ir baigiasi 2005 m. gruodžio 31 d. AB Gubernija turi atstovyb Vilniuje, Tai didmenins prekybos sandlis. Atstovyb randasi Kubiliaus g. 21 Vilnius. I.2 Bendrovs pagrindins veiklos kryptys : alaus ir giros gamyba bei ši produkt realizavimas vietinje ir užsienio rinkose. Žaliava alui gaminti eksportuojama iš Danijos, Estijos, Vokietijos. Prie netipins bendrovs veiklos priskiriama: bereikaling ir jau bendrovs gamybos procese nebenaudojam medžiag ir atsarg pardavimas, gamybos atliek pardavimas bei kai kuri paslaug perpardavimas. AB Gubernija turi savo firmini parduotuvi tinkl daugelyje Lietuvos miest. Per š tinkl 2005 metais parduota produkcijos už 2,6 mln.lit. Mažmenins prekybos taškai 2005 m baig pelningai. Pastoviai ieškoma nauj prekybos partneri užsienyje, 2005 metais pradta vežti produkcija Danij, Lenkij, Suomij ir eksportuoti Afrik. Lyginant su 2004 metais alaus pardavimai 2005 metais išaugo net tris kartus metais buvo parduota 124 tkstaniai dal, o 2005 metais beveik 378 tkstaniai dal. Daugiausia produkcijos parduota Latvij. Pardavimai Latvij sudar 63 %, Taip pat 2005 metais buvo prekiaujama su JAV, Rusijos, Izraelio, Vokietijos prekybos partneriais. Giros pardavimai 2005 metais lyginant su 2004 metais taip pat išaugo ženkliai metais giros parduota beveik 30 tkstani dal. Bendrovs finansins veiklos rezultatui didel tak turi preki kainos, sezoniškumas, tinkamas apsirpinimas geros kokybs žaliavomis ir kitomis gamybai reikalingomis medžiagomis. AB Gubernija 2005 metus baig nuotolingai. Ataskaitini met nuostolis lt, nors 2005 metais pardavimo pajamos lyginant su 2004 metais išaugo 4.45 mln. lit. AB Gubernija 2004 met dirbo 338, o 2005 met dirbo 303 darbuotojai. 1

10 II. APSKAITOS POLITIKA II met finansin atskaitomyb parengta pagal bendrovs tsiamos veiklos bei pajam snaud kaupimo principus, prisilaikant LR buhalterins apskaitos statymo, LR moni finansins atskaitomybs statymo, TAS apskaitos standart keliam reikalavim ir bendrovs apskaitos politikos. AB Gubernija finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais. AB Gubernija 2005 metais vykd veikl, numatyt bendrovs statuose. II.2. Dl Tarptautini verslo apskaitos standart reikalavim bendrov keit apskaitos politik. Pritaikius 12 Tarptautin apskaitos standart ( Pelno mokesiai) perskaiiuoti atitinkami balanso straipsniai, suformuoti pelno mokesio turtas ir atidto pelno mokesio sipareigojimai. Pakeitimai parodyti retrospektyviniu bdu, koreguojant nepaskirstyto pelno (nuostoli ) likut. Dl šios priežasties 2004 met balansinis nuostolis padidjo lt. Atidto mokesio turtas padidjo 769 lt, perkainavimo rezervas sumažjo lt. o suformuoti atidtojo mokesio sipareigojimai sudaro Lt. Buvo pergrupuoti balanso ataskaitos straipsniai. Ištrauka iš AB Gubernija 2004 met balanso iki apskaitos politikos keitimo ir po jo : Eil. Nr. Balanso straipsnio pavadinimas Pastabos Nr m. po apskaitos politikos pakeitimo 2004 m, iki apskaitos politikos pakeitimo III.4. Kitas finansinis turtas IV.1. Atidto mokesio turtas I.2. Išankstiniai apmokjimai III.3 Kitas trumpalaikis turtas II. Perkainojimo rezervas( rezultatai) IV.1. Ataskaitini met pelnas (nuostoliai) I.5. Atidtojo mokesio sipareigojimas II.3. Bendrov atskiroms turto grupms taiko skirtingus turto vertinimo bdus : a) Nematerialus turtas apskaitoje registruojamas sigijimo savikaina, o finansinje atskaitomybje parodomas balansine verte, kuri skaiiuojama iš turto sigijimo savikainos atimant sukaupt amortizacij ir turto verts sumažjim. 2

11 b)ilgalaikis materialus turtas- pastatai,statiniai ir gamybiniai rengimai apskaitomi perkainotos verts bdu,o finansinje atskaitomybje parodomi balansine verte, kuri skaiiuojama iš perkainotos verts atimant sukaupt nusidvjim ir turto verts sumažjim. Ši turto grupi perkainojimas atliekamas reguliariai, kad turto balansin vert reikšmingai nesiskirt nuo jo tikrosios verts finansins atskaitomybs sudarymo dien. Perkainotos verts taikymo poveikis 2005 met gruodžio 31 d. ilgalaikio turto, nuosavo kapitalo rodikliams Lt. Dl pasirinkto minto ilgalaikio turto vertinimo bdo p/g 12 TAS apskaiiuotas atidto pelno mokesio sipareigojimas. Jo poveikis pelno nuostolio ataskaitoje nepripažintas ataskaitini met pelnas(nuostolis) Lt., ilgalaiki sipareigojim rodikliams Lt c) Transporto priemons ir kitas materialus turtas apskaitoje registruojamas sigijimo savikaina, o finansinje atskaitomybje parodomas balansine verte, kuri skaiiuojama iš turto sigijimo savikainos atimant sukaupt nusidvjim ir turto verts sumažjim. d) Atsargos apskaitoje vertinamos sigijimo savikaina ir registruojamos pridedant kitas su atsarg sigijimu patirtas išlaidas. e) Gautinos sumos balanse rodomos tikrja verte atmus abejotinas skolas. II.4. AB Gubernija nematerialiajam turtui priskiriamas turtas, neturintis materialios formos, kuriuo bendrov disponuoja ir tikisi gauti ekonomins naudos. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas nurodytas lentelje (priedas Nr. 1. Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas ). sigijimo metu nematerialus turtas registruojamas sigijimo savikaina pridedant kitas su turto sigijimu ir paruošimu susijusias išlaidas. Balanse jis parodomas balansine verte, iš sigijimo savikainos atmus sukaupt amortizacij ir verts sumažjim. Nematerialiojo turto priežiros išlaidos priskiriamos to ataskaitinio laikotarpio, kuriuo jos buvo patirtos snaudoms. Nematerialiojo turto nurašymo nuostoliai priskiriami bendrovs veiklos snaudoms. Nematerialus turtas nra užstatytas kaip sipareigojim garantija. Bendrovje nra išankstini apmokjim už nematerial turt. Duomenys apie ilgalaik nematerialj turt -priedas Nr. 2 II.5. Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kur bendrov valdo ir kontroliuoja ir kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus. Kiekvienai materialiojo turto grupei nustatyta minimali sigijimo (pasigaminimo) savikaina atsižvelgiant turimo ilgalaikio materialiojo turto vairov bei vert. Išskirtinais atvejais rekomenduojama vadovautis reikšmingumo principu, jei neatitinka nustatyta turto grups minimali vert. Duomenys apie ilgalaik materialj turt -priedas Nr. 3 lentelje Ilgalaikis materialus turtas ),o materialiojo turto nusidvjimo normos ( priedas Nr. 4 lentelje Ilgalaikio materialiojo turto nusidvjimo normos ) Visoms ilgalaikio materialiojo turto grupms taikomas tiesiog proporcingas (tiesinis) nusidvjimo metodas. Ilgalaikiam materialiajam turtui nustatoma likvidacin vert, kuri negali bti daugiau nei 10 procent turto sigijimo verts ir mažiau nei 1litas. Balanse pastatai ir statiniai bei gamybiniai rengimai parodomi perkainota verte, atmus sukaupt nusidvjim. 3

12 Transporto priemons ir kitas ilgalaikis materialusis turtas balanse parodomas balansine verte atimat sukaupt nusidvjim. Ilgalaikio materialiojo turto remonto ir priežiros išlaidos priskiriamos veiklos snaudoms, o kai rekonstravimo darbai pailgina turto naudingo tarnavimo laik ir pagerina naudingsias savybes, darb verte yra didinama turto sigijimo savikaina ir patikslinamas turto naudingo tarnavimo laikotarpis. Ilgalaikio turto grups Mašinos ir rengimai ir Transporto priemons 2004 met ir 2005met likuiai yra perskaiiuoti panaikinus Išperkamosios nuomos balanso straipsn.. Visiems bendrovs gamybiniams rengimams, pastatams ir statiniams yra taikomi nuosavybs teisi apribojimai. Turtas keistas SEB VILNIAUS banke ir HANSABANKE lygiomis dalimis. Ilgalaikio turto keitimai pateikti lentelje Ilgalaikio materialiojo turto keitimai lentelje III.8. II.6. AB Gubernija atsargos apskaitomos pagal grupes. Bendra atsarg balansin vert ir balansin vert pagal atsarg ršis pateikta lentelje Atsargos III.11. Atsarg apskaitoje taikomas FIFO metodas. Tiesiogines gamybos snaudas sudaro ; žaliavos medžiagos, dujos, garai, elektra, vanduo, darbo užmokestis, socialinis draudimas, tara ir pakavimo medžiagos. II.7. Gautinos sumos - pirkj skolos met sudar Lt Abejotinomis skolos pripažstamos pagal kiekvien konkret skolinink metais abejotinomis pripažinta Lt. pirkj skola. Bendrovje pastoviai kontroliuojamas pirkj siskolinimas. Dalis pirkj skol yra apdraustos. Beviltiškomis pripažstamos pirkj skolos, kuri bendrov negali atgauti metus laiko. veiklos snaudas šiais metais nurašyta lt. beviltišk skol, (lentels III.12,III.13.) II.8.Bendrovje gaminamos akcizins preks, o jas parduodant Europos sjungos šalis ir eksportuojant III šalis, bendrov turi garantuoti akcizo mokesio sumokjim, todl privalo 10 proc. eksportuojamos produkcijos akcizo mokesio verts pervesti VMI. sskait Bendrov turi Vilniaus banko garantus, kurie pateikti Šiauli apskrities VMI. Vilniaus banke lt šaldyti kaip akcizinio mokesio garantas už AB Gubernija saugom akcizini preki likuius sandlyje ir USD kaip garantas dl bendrovs išvežam preki Europos Sjungos šalis ir Rusij. II.9. Bendrovs statinis kapitalas sudaro Lt. Vienos akcijos nominali vert-1 Lt. 4

13 2004 m gruodžio, neeiliniame akcinink susirinkime numatyta sumažinti akcij nominalin vert iki 1 lt. Tokiu bdu statinis kapitalas padalytas vienetus paprastj vardini akcij..ii.10 Finansini met bendrov turi ilgalaiki sipareigojim SEB Vilniaus bankui ir Hanzabankui lygiomis dalimis, kurios bus gržintos užsienio valiuta. Taip pat turi ilgalaiki sipareigojim UAB Sampo banko lizingui ir SEB Vilniaus banko lizingui. UAB sampo bankui paskola gržinta. Bendrovs sipareigojim bkl Lentel III.16. II.11..AB Gubernijos tipins veiklos pajamoms priskiriamos pajamos gautos už parduot al ir gir. Informacija apie verslo segmentus pateikta lentelje III.17. II.12. Finansinms pajamoms priskiriamos pajamos, gautos už lšas laikomas bank sskaitose, pajamos gautos konvertuojant užsienio valiut., gauti delspinigiai, teigiama valiutos taka ir kt. Finansinms snaudoms priskiriami sumokti delspinigiai, sumoktos palkanos bankui, neigiama valiutos taka ir kitos finansins snaudos. Finansins ir investicins veiklos rezultatai lentel III.18. Finansiniai ryšiai su bendrovs vadovais ir kitais susijusiais asmenimis pateikti lenteljeiiii.19. Bendrovs vadovams ir susijusiems asmenims parduotos. UAB Šiauli Baltija akcijos. II.13. AB Gubernija pinigus sudaro pinigai AB Gubernija kasoje, bank sskaitose, parduotuvi kasose. III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS III.1. Nematerialiojo bendrovs turto bkl ir jos kitimas per ataskaitin laikotarp: 2004 met gruodžio 31 d Nematerialiojo turto balansin vert Lt.. per 2005 metus sigyta turto už Lt. per 2005 metus nurašyta turto 0 Lt. per 2005 metus priskaiiuota amortizacija Lt.. Grynoji vert 2005 met lt. Ilgalaikis nematerialusis turtas (Priedas Nr.2) III.2. Pastat ir statini vert per finansinius metus sumažjo Lt, kadangi sigyta turto mažiau negu priskaiiuota nusidvjimo. Per finansinius metus sigyta turto( skaitant perklim iš nebaigtos statybos Lt. 5

14 Priskaiiuota nusidvjimo Lt. III.3. Straipsnis mašinos ir rengimai per finansinius metus sumažjo Lt., Nes, turto sigyta mažiau nei priskaityta nusidvjimo. Per finansinius metus sigyta turto už Lt. Priskaityta nusidvjimo Lt. Nurašyta nebenaudojamo turto, kurio sigijimo savikaina Lt, likutin vert Lt. Parduota turto, kurio sigijimo savikaina Lt., likutin vert Lt. III.4. Straipsnis Transporto priemons sumažjo Lt. Per finansinius metus buvo sigyta naujo turto už Lt. Priskaityta nusidvjimo Lt. Perleista turto, kurio sigijimo savikaina Lt., likutin vert Lt. Nurašyto turto sigijimo savikaina Lt.,likutin vert 2Lt. III.5. Kita ranga, prietaisai, rankiai, renginiai per finansinius metus sumažjo lt., kadangi turto sigyta mažiau, nei priskaityta nusidvjimo. Per finansinius metus sigyta turto už Lt.(skaitant perrašym iš straipsnio straipsn) Per finansinius metus priskaityta nusidvjimo Lt lt. Nurašyta nebenaudojamo turto, kurio sigijimo savikaina lt, likutin vert 2977 lt Parduota turto, kurio sigijimo savikaina lt, likutin vert lt III.6. Padidjo nebaigtos statybos straipsnis Lt, Rekonstruojamas sandlis. III.7.Kitas materialusis turtas padidjo Lt. Kitas materialusis turtas, tai ilgalaikis turtas, kuris dar nra naudojamas, todl jam neskaiiuojamas nusidvjimas. Turto vertinimas atskiroms ilgalaikio turto grupms (pastatai ir statiniai, mašinos ir rengimai) Bendrov taiko perkainotos verts vertinimo bd (šio dalyko poveikis ilgalaikio turto, nuosavo kapitalo rodikliams Lt); III.8. Bendrov 2004 met sudar konsoliduot sutart su SEB Vilniaus banku ir Hansabanku. Kredito prievols užtikrinimui bendrov keit nekilnojamj turt ir gamybinius rengimus, prekinius ženklus. keisto turto pavadinimas Balansin vert Lt. keitimo pabaigos data Alaus išpilstymo linija Gamybiniai rengimai Pastatai Prekiniai ženklai III.9. Bendrovs finansinis turtas met sumažjo,nes bendrov pardav UAB Šiauli Baltija akcijas. 6

15 Finansinis turtas Rodikliai Dukterins mons Kitas finansinis turtas Iš viso :Lt. Likutis finansini met pradžioje a) sigijimai b)pardavimas/sumažjimas c) likutis finansini met III met balanse vesta nauja turto grup IV. Kitas ilgalaikis turtas kurioje apskaitomas atidtojo pelno mokesio turtas met gruodžio 31 d. kapitalizuotos palkanos pripažintos snaudomis ir nebelaikoma materialiuoju turtu., todl bendrov apskaitoje registruoja pelno mokesio turt. Jo poveikis sukaupto nuostolio ir turto rodikliams Lt., Bendrov naudojosi pelno mokesio lengvata investicijoms mon (snaud bdas) (pagal iki galiojusio Pelno mokesio statymo 21 str. 2 dalies nuostatas), todl p/g 24 VAS nuostatas apskaiiavo atidtojo pelno mokesio sipareigojimus. J taka sukaupto nuostolio ir ilgalaiki sipareigojim rodikliams Lt. Taip pat bendrov tikisi pasinaudoti mokestinio nuostolio perklimu, todl apskaiiavo atidto pelno mokesio turt nuo 2004 metais patirto nuostolio. Jo poveikis 2005 met sukaupto nuostolio rodikliui Lt. Apskaiiuojant apskaitin peln, bendrov beviltiškas skolas pripažino snaudomis, taiau apskaiiuojant apmokestinam peln, jos pripažstamos leidžiamais atskaitymais vlesniu laikotarpiu t.y. surinkus duomenis apie skol išieškojimo negalimum,. Nuo sumos,kuri galima pripažinti leidžiamais atskaitymais registruojamas atidto mokesio turtas. Jo poveikis 2005 m. sukaupto nuostolio ir ilgalaikio turto rodikliui Lt); III.11. Finansini met pradžioje balansin atsarg vert buvo Lt. Finansini met atsarg vert pagal grupes: ATSARGOS Rodikliai Atsarg sigijimo savikaina, prajusi fin. met Finansini met Nukainojimas iki Žaliavos, komplektavimo gaminiai Nebaigta gamyba Pagaminta produkcija Preks skirtos perparduoti Iš viso :

16 grynosios galimo realizavimo verts Grynoji galimo realizavimo vert finansini met keist atsarg vert III.12. Pirkj siskolinimas finansini met padidjo Lt. Balanse pirkj siskolinimas parodytas grynja verte, atmus abejotinas skolas. Abejotinos skolos: Stambiausios abejotinos skolos Balansin vert Lt. UAB RJS( ) ,73 Rimvydo Juciaus ( ) 7 522,88 V. Kleinaiio mon ( ,21 Rimanto markaus T B ( ) 2 433,60 Virgilijaus Beinoro m. ( ) Iš viso: ,16 III.13.Kitos gautinos sumos: Lt. Ši sum sudaro gautinos sumos iš darbuotoj 1430 Lt.,, sumos pas atskaitingus asmenis Lt, ir gautinos sumos už prarast turt. III.14. Bendrovs statinis kapitalas Lt. padalytas paprastas vardines akcijas. Vienos akcijos nominalas 1 lt. III.15. Pelno paskirstymas: Straipsniai Suma Lt. Nepaskirstytasis rezultatas-pelnas(nuostoliai)-prajusi finansini met Grynasis finansini met rezultatas-pelnas (nuostoliai) Paskirstytinas rezultatas-pelnas (nuostoliai) Akcinink našai nuostoliams padengti Pervedimai iš rezerv Paskirstytinas pelnas Pelno paskirstymas: statymo numatytus rezervus - kitus rezervus - dividendai -kiti Nepaskirstytas rezultatas-pelnas(nuostoliai)-finansini met

17 III.16.Bendrovs sipareigojimai finansini met sudar Lt. Bendrov turi ilgalaikius sipareigojimus lygiomis dalimis SEB Vilniaus bankui ir Hansa bankui. Einamj met dalis gržintina banko staigoms sudaro Lt., gržintina lizingo monms Lt. Skolos tretiems asmenims Lt. Skolos tiekjams finansini met sudaro Lt., pelno mokesio sipareigojimai Lt., su darbo santykiais susij sipareigojimai Lt., kitos moktinos sumos Lt. Bendrov formuoja kaupimus atostoginiams, o kaupim poveikis 2005 met gruodžio 31 d sukaupto nuostolio dydžiui Lt. Bendrovs sipareigojim bkl : Rodikliai Skolos ar j dalys Apmoktinos Moktin sum skaidymas Per vienerius pagal ršis finansinius metus Finansins skolos: Lizingo(finansins nuomos) ar panašus sipareigojimai Po vieneri met, bet ne vliau kaip per penkerius metus Kredito staigoms Kitos finansins skolos Kitos skolos Iš viso : III.17.Informacija apie verslo segmentus: Po penkeri met Rodi kliai Paja mos Savi kain a Ben drasi s peln as Segmentai (produkcijos preki, veiklos ršys) ALUS Gira Paslaugos Visos mons III.18.Bendrovs finansins ir investicins veiklos rezultatai: 9

18 Rodikliai Finansiniai metai Praj finansiniai a) FINANSINS INVESTICINS VEIKLOS PAJAMOS Reikšming sum detalizavimas: Gauti delspinigiai Gautos banko palkanos Valiutos kur. teig tak Kurs skirtumas iš valiutos pirkimo Pelnas iš akcij pardavimo b)finansins IR INVESTICINS VEIKLOS SNAUDOS Reikšming sum detalizavimas: Sumokti delspinigiai Valiutos kurs neig taka Sumoktos palkanos Kurs neigiamas skirtumas dl valiutos pirkimo Valiutos perkainavimo skirtumas c)finansins IR INVESTICINS VEIKLOS REZULTATAS (A-B) III.19. Finansiniai ryšiai su bendrovs vadovais ir kitais susijusiais asmenimis: Rodikliai A. per metus priskaiiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais: 1.vadovams Finansiniai metai Praj finansiniai metai Likutis finansini met C. gautos paskolos: 1. Iš vadov 2. Iš susijusi asmen H. parduotas turtas: 1, Vadovams 2. Kitiems susijusiems asmenims AB Gubernija Generalinis direktorius Romualdas Dunauskas 10

19 AB Gubernija (mons pavadinimas, kodas) DVARO 179, ŠIAULIAI (adresas) Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas Nematerialiojo turto grups PRIEDAS Nr.1. Vidutinis naudingo tarnavimo laikas (metai) Pltros darbai Prestižas Patentai, licencijos ir pan. Programin ranga 3-5 Kitas nematerialusis turtas 4-5

20 NEMATERIALUSIS TURTAS Nematerialusis turtas AB Gubernija (mons pavadinimas, kodas) Rodikliai Dvaro 179, Šiauliai (adresas) Likutin vert prajusi finansini met a) Ilgalaikis nematerialusis turtas sigijimo savikaina Pltros darbai Prestižas Patentai, licencijos ir pan. Programin ranga Priedas Nr. 2 (Lt) Kitas nematerialusis turtas Iš viso Prajusi finansini met Finansini met pokyiai: - turto sigijimas kitiems asmenims perleistas ir nurašytas turtas (-) 0 - perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) 0 Finansini met b) Amortizacija Prajusi finansini met Finansini met pokyiai: 0 - finansini met amortizacija atstatantys rašai (-) 0 - kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto amortizacija (-) 0 - perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) 0 Finansini met c) Verts sumažjimas Prajusi finansini met 0 Finansini met pokyiai: 0 - finansini met verts sumažjimas 0 - atstatantys rašai (-) 0 - kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto (-) 0 - perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) 0 Finansini met d) Likutin vert finansini met (a) - (b) - (c)

21 ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS AB Gubernija (mons pavadinimas, kodas) Dvaro 179 Šiauliai (adresas) Priedas Nr. 3 Ilgalaikis materialusis turtas Rodikliai Išanstiniai mokjimai Pastatai ir statiniai Mašinos ir rengimai Transporto priemons Kita ranga, prietai- sai, rankiai ir ren- giniai Ne- baigta statyba Kitas mate-rialusis turtas (Lt) Iš viso Likutin vert prajusi finansini met a) sigijimo savikaina Prajusi finansini met Finansini met pokyiai: turto sigijimas perleistas ir nurašytas turtas (-) perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) Finansini met b) Perkainojimas Prajusi finansini met Finansini met pokyiai: - verts padidjimas (sumažjimas) + / (-) - kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto (-) - perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) Finansini met c) Nusidvjimas Prajusi finansini met

22 Finansini met pokyiai: - finansini met nusidvjimas atstatantys rašai (-) 0 - kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto nusidvjimas (-) - perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) Finansini met d) Verts sumažjimas Prajusi finansini met Finansini met pokyiai: - finansini met verts sumažjimas atstatantys rašai (-) 0 - kitiems asmenims perleisto ir nurašyto turto (-) - perrašymai iš vieno straipsnio kit + / (-) Finansini met e) Likutin vert finansini met (a) + (b) - (c) - (d)

23 AB Gubernija (mons pavadinimas, kodas) Dvaro 179, Šiauliai (adresas) Materialiojo turto naudingo tarnavimo laikas Ilgalaikio materialiojo turto grups * * Turtas gali bti grupuojamas ir pagal funkcin paskirt. Priedas Nr. 4 Vidutinis naudingo tarnavimo laikas (metai) Pastatai ir statiniai Mašinos ir rengimai Transporto priemons 5-7 Kita ranga, prietaisai, rankiai ir renginiai 4-6 Kitas materialusis turtas

24 AKCINS BENDROVS GUBERNIJA 2005 MET VEIKLOS ATASKAITA AB Gubernija registruota 1993 met gegužs 3 d met balandžio 3 d. perregistruota Lietuvos Respublikos ekonomikos ministerijoje. Juridini asmen registre registruota 2004 met rugsjo 27 d. Bendrovs kodas Registro tvarkytojas Valstybs mon Registr centras. Bendrov gamina al, gir, alaus kokteilius ir prekiauja savo gaminama produkcija. AB Gubernija statinis kapitalas Lt., padalintas vnt. paprastj vardini akcij. Bendrovje sudaryta valdyb. Valdybos pirmininkas Romualdas Dunauskas. Valdybos nariai Edvardas Kairys, Muradas Bakanas, Larisa Afanasjava, Vitalija Ramanauskien. Bendrovs vadovas : Generalinis direktorius Romualdas Dunauskas, Bendrovs vyr. finansinink Vitalija Ramanauskien met gruodžio 31 d. bendrovje dirbo 303 darbuotojai. AB Gubernija apyvarta per 2005 metus 63,7 mln. lit, Bendrasis 2005 met pelnas mln. Lt. lyginant su 2004 metais sumažjo 5 procentais, tai slygojo alaus kain kritimas rinkoje. 1 litro alaus pardavimo kaina per 2005 met period buvo vidutiniškai 11 cent žemesn nei 2004 metais metais EBITDA padidjo 1,56 mln. lit lyginant su 2004 metais arba nuo 4,29 proc.2004 metais iki 6,79 proc metais. Bendrovs veiklos per ataskaitinius finansinius 2005 metus apžvalga : Bendrov 2005 metus baig nuostolingai. Ataskaitini met nuostolis Lt. AB Gubernija formuoja kaupimus atostoginiams, o j poveikis 2005 met gruodžio 31 d. sukaupto nuostolio dydžiui yra Lt. Bendrovs gamini struktroje 2005 metais alus ir alaus grimai vertine išraiška sudar 92,3 proc. vis pardavim, likusi dalis gira, kitos preks ir paslaugos, todl padtis alaus rinkoje, alaus pardavim apimtys labiausia apsprendžia veiklos rezultatus. Bendrovs produkcija parduodama per visus egzistuojanius pardavimo kanalus. AB Gubernija pastaraisiais metais didina alaus pardavim per didžiuosius mažmenins prekybos tinklus, siekia toliau išlikti tarp lietuviško alaus eksporto lyderi. AB Gubernija pardavimo pajamos lyginant su 2004 metais išaugo mnl. Lt metais AB Gubernija pardav alaus bei alaus grim kiekine išraiška 20,21 % daugiau negu 2004 metais. Duonos giros atitinkamai % daugiau. Vertine išraiška alaus ir alaus grim parduota 12,8% daugiau nei 2004 metais. Nustatant parduodamos produkcijos kainas pagrindinai orentuojamasi jos savikain ir konkurent parduodamos produkcijos kainas. Pastaruoju metu ypa paaštrjus konkurencinei kovai tarp alaus gamintoj, alaus kainos nustatomos pagrindinai derinantis prie rinkoje egzistuojani alaus kain. Svarbiausias vaidmuo tenka bendrovs bei produkto verts sukrimui metai alaus daryklai turjo ypatingos verts. Nepriklausom ekspert rodyta versija leido teigti, kad Gubernija yra seniausia Lietuvos alaus darykla ir turjo teis

25 šv sti savo 340 met jubiliej. Tame kontekste ir buvo formuojama bendrovs komunikacija. Tarptautinis falkloro festivalis Sauls Žiedas ir tarptautinis ekslibris konkursas Gubernija. Sauls Žiedu nuo 1665 buvo du nauji formatai sukurti ir kryptingai orientuoti nacionalin vertybi puoseljim ir tradicij t stinum metais prat sta rmimo sutartis dar metams su Žalgirio BC klubu dl generalinio rmejo pozicijos ir Šiauli-Šiauli krepšinio klubu dl rmjo pozicijos. Laikomasi nuostatos, kad krepšnis Lietuvoje sukria ypating konkurencin aplink ir aktyvus dalyvavimas šios sporto ršies gyvenime gerokai pakelia bendrovs ženklo žinonum. Visus prajusius metus vyko ir jau tapo tradiciniu Lietuvos moksleivi tinklinio empionatas DUONOS GIROS lyga. Šis sportinis projektas yra orientuotas paauglius ir padeda kurti pridtin vert Duonos girai met Amerikos Degustavimo Institutas tris Gubernijos gaminamus alus GUBERNIJOS EKSTRA, ŽALGIRIO ir LEDO vardijo kaip geriausius pasaulyje ir vertimo aukso medaliais Per ataskaitin laikotarp vestas rink naujas alus GUBERNIJOS STELLA. Tai pats brangiausias Gubernijos produktas ir yra vienas iš brangiausi al gaminam Lietuvoje. Kartu su nauju produktu pristatytas ir naujas Gubernijos moto TIK TAI KAS TIKRA. Dalis reklamos biudžeto skiriama vizualins (technins ) reklamos formoms, pirmiausiainventoriui: Skiai, šaldytuvai, bar reklamos atributika, lauko paviljonai, lauko prekystaliai, plakatai, firminiai drabužiai, tranporto apipavidalinimas. Svarbi produkto populiarinimo veiklos kryptis- aktyvus bendadarbiavimas su prekybos tinklais produkto rmimo srityje: reklamini plot nuoma supermarketuose, laikin išskirtini teisi sigijimas produkto pardavimo vietose (prekybins akcijos). Bendrovs vaizdžio formavimo novatoriškumas, vartotojo lojalumo palaikymas ir nauj galimybi pajieška užtikrina nuolatin produkto populiarum metais planuojama 6 proc. padidinti alaus ir alaus grim pardavimus ir parduoti 350 tkstani dal giros, o tai 12 proc daugiau nei prajusiais metais. Svarbiausios pardavim vystymo (didinimo) kryptys arimiausiais metais : 1. EKSPORTAS Bendro alaus gamybos pajgumo padidinimas mažiausiai iki 410 tkst. dal. per mn, bei produkcijos stabilumo užtikrinimo priemoni gyvendinimas, leisiantis užtikrinti tinkamus eksportui produkt galiojimo laikus, galins ženkliai padidinti eksporto apimtis; 2. Produkcijos paženklintos didžij mažmenins prekybos tinkl bei didmenink prekiniais ženklais (MAXIMA,OPTIMALINIJA. ŽALIO) tolesnis projekt vystymas. 3. Gubernijos gaminamos vis rši giros pardavim aktyvinimas, vedant naujas receptras, keiiant vizualin vaizd, organizuojant pardavim akcijas ir panašiai. 4. Tolimesnis tradicini pardavim (mažmenins, didmenins prekybos, visuomeninio maitinimo monse bei bendrovs firmins prekybos sektoriuje didinimas, optimizuojant logistikos bei pardavim snaudas, atsisakant mažai pelning ir riziking pirkj metais sisavinta keli visiškai nauj produkt gamyba. Pradta alaus kokteili gamyba. Pagaminti trij rši vyšni, obuoli ir miško uog skonio alaus kokteiliai. Prajusiais metais pradta gaminti naujo skonio ir apipavidalinimo aukšiausios kategorijos alus Gubernijos Stella.

26 Taip pat pradta teikti nauja paslauga- UAB Selita energetinio grimo išpilstymas 0,33 ltr. talpos skardines metais nemažai investuota alaus gamybos technologinius rengimus, technologini proces tobulinim. Kad rinkai but galima tiekti nauj al Gubernijos Stella buvo patobulintas etiketavimo renginys, o tai leido naujai apipavidalinti Gubernijos STELLA. Per atskaitin laikotarp rengtas išpilstymo PET butelius pastatas su šiuolaikine ventiliacijos sistema, palaikania reikiam mikroklimat. Instaliuota nauja moderni bei universali išpilstymo PET butelius linija, kurios nominalus našumas siekia PET buteli per valand. Investicija 3,3 mln Lt. Nauja linija galino padidinti alaus bei kit grim išpilstymo PET butelius pajgumus, pilstyti produkcij vairios talpos bei dizaino PET butelius. Pagerjo produkcijos kokyb (ilgesnis galiojimo laikas), sumažjo gamybiniai kaštai - energetiniai resursai, aptarnaujani darbuotoj skaiius metais rengtas ir pradtas naudoti naujas 350 kv.m. tuši PET buteli sandlis. Senojo gamybinio pastato dalyje rengtas gatavos produkcijos sandlis. AB Gubernija Generalinis direktorius Romualdas Dunauskas