AR

Viešosios įstaigos Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos PALANGOS GINTARAS 2016 metų trečio ketvirčio aiškinamasis raštas 2016 m. spalio 25 d. I. BENDROJI DALIS Viešoji įstaiga Palangos vaikų reabilitacijos sanatorija Palangos gintaras yra Lietuvos nacionalinės sveikatos sistemos iš valstybės turto ir lėšų įsteigta viešoji asmens sveikatos priežiūros ne pelno siekianti įstaiga, teikianti sveikatos priežiūros paslaugas pagal sutartis su Teritorinėmis ligonių kasomis ir kitais užsakovais. Įstaiga savo veikloje vadovaujasi LR Konstitucija, Sveikatos priežiūros įstaigų, Viešųjų įstaigų, Sveikatos draudimo ir kitais įstatymais bei teisės aktais, taip pat sanatorijos įstatais. VšĮ Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos Palangos gintaras įstatai patvirtinti 2015 m. birželio 12 d. LR SAM įsakymu Nr.V - 749. Įstaiga įregistruota Valstybės įmonės Registrų centre 1998 m. vasario 11d., įstaigos kodas 152682464. Įstaigos ūkiniai metai sutampa su kalendoriniais. Įstaigos steigėjas yra Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministerija. Įstaiga yra juridinis asmuo, turinti ūkinį, finansinį, organizacinį ir teisinį savarankiškumą, savo antspaudą, firminį ženklą, sąskaitas bankuose. Įstaigos buveinė - Vytauto g. 30, Palanga. Įstaiga yra ribotos turtinės atsakomybės. Pagal savo prievoles atsako savo turtu. Įstaigos veikla - neterminuota. Pagrindinis įstaigos veiklos tikslas gerinti Lietuvos gyventojų sveikatą, mažinti jų sergamumą, kokybiškai bei kvalifikuotai teikti medicinines paslaugas. Įstaigos veiklos uždaviniai: organizuoti ir teikti nespecializuotas, specializuotas kvalifikuotas stacionarines sveikatos priežiūros paslaugas Lietuvos Respublikos vaikams iki 18 metų. Įstaigos veiklos sritis: organizuoti ir teikti asmens sveikatos priežiūros paslaugas, kurias teisę teikti suteikia įstaigos veiklos licencija. Pagrindinės veiklos pajamas sudaro, pajamos už teikiamas medicinos paslaugas pagal su Teritorinėmis ligonių kasomis iš anksto pasirašytas sutartis, be to, dalis pajamų gaunama už medicinos paslaugas, apmokamas atskirų fizinių bei juridinių asmenų. Banko rekvizitai: A/s LT76 7044 0600 0074 0974 AB SEB banke.

2 Ataskaitiniu laikotarpiu už įstaigos veiklą buvo atsakingas direktorius Kęstutis Speičys. VšĮ Palangos vaikų reabilitacijos sanatorijos Palangos gintaras neturi kontroliuojamų, asocijuotų ir kitų subjektų, filialų ar kitų panašių struktūrinių vienetų. Nuo 2010 m. sausio 1 d. apskaita tvarkoma vadovaujantis Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (VSAFAS). Ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų rinkinys sudarytas vadovaujantis 2007 m. birželio 26 d. Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu Nr. X-1212. Įstaigoje buhalterinė apskaita tvarkoma kompiuterizuotai, naudojant tinklinę buhalterinę programą VIOLA. II. APSKAITOS POLITIKA 2016 metais VšĮ Palangos vaikų reabilitacijos sanatorija Palangos gintaras, tvarkydama buhalterinę apskaitą ir sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, vadovavosi šiais teisės aktais, įskaitant jų pakeitimus: 1. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu. 2. Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu. 3. Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (VSAFAS). 4. Lietuvos Respublikos Viešųjų įstaigų įstatymu. 5. Lietuvos Respublikos Viešųjų sveikatos priežiūros įstaigų įstatymu. 6. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. birželio 3d. nutarimu Nr. 719 patvirtintomis Inventorizacijos taisyklėmis. 7. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17d. nutarimu Nr. 179 patvirtintomis Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklėmis. 8. Euro įvedimo Lietuvos Respublikoje įstatymu. Apskaitos politika detaliai aprašyta 2015 metų aiškinamajame rašte. III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS Aiškinamojo rašto pastabas sudaro lentelės ir tekstinė informacija, kuriomis paaiškinami reikšmingi finansinių ataskaitų straipsniai. Visos aiškinamojo rašto pastabos numeruojamos eilės tvarka. Tas pats aiškinamojo rašto pastabos numeris nurodomas prie finansinių ataskaitų straipsnio, kurį jis paaiškina.

3 1. Nematerialusis turtas (toliau NT) Informacija apie NT balansinės vertės pagal NT grupes pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pagal 13 standarto 1 priede nustatytą formą, pateikta aiškinamojo rašto 1 priede. 1.1. pastaba: Įstaigoje naudojamos 42 kompiuterinės programos, iš jų 29 pilnai amortizuotos. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo nustatyti reikšmingi NT nuvertėjimo požymiai. Finansinės būklės ataskaitoje rodoma NT likutinė vertė praktiškai atitinka turto tikrąją vertę. 2. Ilgalaikis materialusis turtas (toliau IMT) Informacija apie IMT balansinės vertės pagal ilgalaikio materialiojo turto grupes pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pagal 12 standarto 1 priede nustatytą formą, pateikta aiškinamojo rašto 2 priede. 2.1. pastaba: Įstaigos veikloje naudojamas visiškai nudėvėtas šis materialusis turtas, kurio įsigijimo savikaina pagal grupes yra: (Eur) Turto grupė Vertė Likutinė vertė Katilinės įranga 95 421,49 2,90 Virtuvės įranga 81 310,05 10,44 Statybinė įranga 3 004,17 1,16 Liftai-keltuvai 10 918,67 0,58 Medicininė įranga 67 262,48 13,92 Kitos mašinos 3 230,83 1,45 Transporto priemonės 46 363,24 1,16 Baldai 8 419,87 4,64 Kompiuterinė technika 7 086,11 4,93

4 Kita biuro įranga 11 168,73 1,58 Kitas turtas 1 436,07 0,87 Viso 335 621,71 43,63 Per 2016 metų tris ketvirčius įsigytas ilgalaikio turto už 58 684,26 Eur. Ilgalaikio turto nuvertėjimo požymių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nenustatyta. 2.2. pastaba: 2014 metais įstaiga įvykdė baseino priestato su hidroterapijos skyriumi projektavimo darbų konkursą ir baigė projektavimo darbus. Projektas apskaitomas nebaigtos statybos sąskaitoje. 2016 metų rugsėjo mėnesį iš kelių direkcijos biudžetinių lėšų pradėjome automobilių stovėjimo aikštelės statybos darbus. Jie apskaitomi nebaigtos statybos sąskaitoje. 3. Trumpalaikis turtas Informacija apie atsargų pirkimą ir sunaudojimą pateikta aiškinamojo rašto 3 priede. 3.1. pastaba: Įstaigos atsargų likučiai laikotarpio pabaigoje pagal grupes: Atsargų grupė Likutis 2015-12-31 Likutis 2016-09-30 Pastabos Ūkinės medžiagos 4 199,95 5 159,90 Padidėjo pacientų skaičius Statybinės medžiagos 392,46 210,84 Pakito nežymiai Autodetalės 173,55 Nupirktos detalės autoremonui dar nepanaudotos Medikamentai 1 856,38 2 990,45 Padidėjo pacientų skaičius Medicinos priemonės 624,45 1 128,65 Padidėjo pacientų skaičius Maisto produktai 3 579,96 5 103,62 Padidėjo pacientų skaičius Degalai 157,28 139,82 Pakito nežymiai Tara 30,70 195,50 Atsirado markiruotos grąžintinos taros.

Ūkinis inventorius 1 886,38 2 090,04 Pakito nežymiai Viso 12 727,56 17 192,37 5 3.2. pastaba: Gautinų sumų likutį sudaro: - TLK įsiskolinimas už suteiktas paslaugas 2016 metų rugsėjo mėnesį 283 138,82 Eur; - kitų pirkėjų skolos 1034,98 Eur. Iškelta į abejotinas skolas 6974,55 eurų VšĮ Žalioji akademija skola. 4. Finansavimo sumos Informacija apie finansavimo sumas: pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį yra rodoma pagal 20 VSAFAS 4 ir 5 prieduose pateiktas formas - aiškinamojo rašto 4,5 prieduose. 4.1. pastaba: Finansavimo sumų likučius sudaro: - 2387,30 Eur neamortizuotas nemokamai gautas ilgalaikis turtas; - 1444,45 Eur nepanaudotos gautos atsargos ir piniginės lėšos. 5. Įsipareigojimai Ilgalaikių įsipereigojimų įstaiga neturi. 5.1. pastaba: Trumpalaikius įsipareigojimus sudaro: 1.Mokėtinos sumos biudžetui- 9283,00 Eur (338 Eur- vietinė rinkliava ir 8945,00 Eur PVM už 2016 rugsėjo mėnesį) 2.Tiekėjams mokėtinos sumos : Už ką skola: Suma: Už maisto produktus 8 531,36 Už automobilių stovėjimo aikštelės 36 792,31 įrengimą (turime gauti kelių fondo lėšas ) Už dujas 4 210,84

6 Už elektos energiją ir jos tiekimą 4 336,72 Kitiem tiekėjams 12879,19 Viso 66 750,42 Skolos už 2016 rugsėjo mėnesį nupirktas prekes ir suteiktas paslaugas. 3. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai Už ką skola: Suma: Mokėtinas atlyginimas 76 087,35 Sodra 71 360,12 Mokesčiai ir išskaitos iš algų 16 664,45 Viso 164 111,92 4.Sukauptos sumos - sukaupti atostoginiai 117 270,81 Eur; Dėl išaugusio pacientų skaičiaus, daugiau įsigijome atsargų ir paslaugų, todėl padidėjo skolos tiekėjams. Išaugo darbo užmokesčio sąnaudos, nes metų pabaigoje buvo išmokėti atlyginimai už gruodžio mėnesį, o rugsėjo mėnesio atlyginimai išmokėti spalio 8 dieną. 6. Pajamos Veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje Pagrindinės veiklos kitos pajamos rodomos visos pajamos už teikiamas medicinos paslaugas tikrąja verte. 6.1. pastaba: Sumažėjo finansavimo pajamos, nes labdarinis ilgalaikis turtas baigia nusidėvėti, o kitos labdaros negavome. 6.2. pastaba: Per ataskaitinius metus medicinos paslaugų pardavimo pajamų sumą sudarė: Pajamos : 2015-09-30 2016-09-30 Pastabos : Pajamos iš TLK 2 332 237,00 2 242 447,22 Sumažėjo dėl mažesnio pacientų skaičiaus (Skirtumas 205 pacientai.) Kitos gydymo paslaugos 113 863,90 126 182,64 Padidėjo pajamos už gyvenimą

7 Viso 2 446 100,90 2 368 629,86 pagerintose sąlygose ir mokamas procedūras dėl išaugusios paklausos. Gauta ir pervesta 4613,50 Eur vietinės rinkliavos. 6.3. pastaba: Informacija apie kitos veiklos pajamas : Pajamų rūšis : 2015-09-30 2016-09-30 Pastabos : Turto naudojimo 936,85 771,88 Pakito nežymiai. Apgyvendinimo 51 076,63 57 976,84 Išaugo paklausa. Šaldytuvų nuoma 645,85 1 304,05 2015 m I ketvirtį nenuomojome. Savitarnos skalbykla 855,96 820,68 Pakito nežymiai. Maitinimo pajamos 41 283,74 42 958,97 Išaugo paklausa. Kvalifikacijos kėlimo 1840,00 2016 metais neorganizavome pajamos kvalifikacijos kėlimo. 96 639,03 103 832,42 6.4. pastaba: - Palūkanų pajamos 1805,37 Eur ir teigiamas valiutos kursas 50,37 Eur( 2015 m. tris ketvirčius palūkanų -5466,04 ir teigiamas valiutų kursas 3,62 Eur); - finansinės veiklos sąnaudos dėl valiutos keitimo kurso 44,09 Eur ( 2015 m. tris ketvirčius 0,16 Eur). 7. Sąnaudos Ataskaitinio laikotarpio sąnaudos ir jų struktūra yra rodomos veiklos rezultatų ataskaitoje, įvertintos tikrąja verte. 7.1. pastaba: Informacija apie ataskaitiniais metais padarytų sąnaudų reikšmingas sumas:

8 Sąnaudų rūšis: 2015-09-30 2016-09-30 Pastabos: Darbo užmokestis 1 213 971,80 1 351 253,99 Nuo 2016 m. 079 mėnesio padidinti medikų atlyginimai. Sodra 369 905,77 410 596,32 Nuo 2016 m. 079 mėnesio padidinti medikų atlyginimai. Ilgalaikio turto amotrizacija 15 802,33 17 826,57 Pakito nežymiai. Šildymas 67 916,03 61 986,99 Sumažėjo dujų kaina. Elektra 38 734,44 37 658,79 Pakito nežymiai. Vanduo 40 486,06 40 073,28 Pakito nežymiai. Ryšiai 4 711,43 6 586,73 Sutvarkytas kompiuterinio ryšio tinklas. Šiukšlių išvežimas 8 484,00 8 484,00 Nepakito. Komandiruotės 436,95 713,23 Pakito nežymiai. Transportas 6 782,95 5 664,79 Sumažėjo dėl mažesnio pacientų atsivežimo poreikio. Kvalifikacijos kėlimas 3 220,82 11 447,77 Padidėjo dėl organizuotų būtinosios pagalbos kursų medikams. Paprastasis remontas 32 524,14 18 210,52 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Nuvertėjimas ir nurašytos 7 687,92 Nurašyta abetojina skola sumos Atsargų sąnaudos 301 155,73 261 792,67 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Dotacijų sąnaudos 1560,00 Suteikta parama Veiklos mokesčių sąnaudos 110 250,94 108 969,91 Pakito nežymiai. Kitos sąnaudos 84 017,72 65 455,11 Sumažėjo dėl lėšų taupymo. Viso 2 298 401,11 2 415 968,59 8. Veiklos deficitas 8.1. pastaba: 2016 metų trečio ketvirčio veikos rezultatas 54 602,77 Eur perviršis ( 2015 trečią ketvirtį 250 864,67 Eur perviršis). Perviršis mažesnis dėl išaugusių medikų atlyginimų ir sumažėjusių pacientų skaičiaus.

9 9. Tarpusavio užskaitos Tarpusavio užskaitos atliktos vadovaujantis apskaitos principais, nustatytais 1 VSAFAS Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas bei tais atvejais, kai atskiruose VSAFAS nurodyta tas užskaitas atlikti. Įstaigoje per ataskaitinį laikotarpį buvo atliktos šios tarpusavio užskaitos: - su Sodra 506 203,68 Eur (per 2015 m. trečią ketvirtį 421 882,00 Eur); - su Teritorinėmis ligonių kasomis 506 203,68 Eur ( 2015 m. trečią ketvirtį 421 882,00 Eur ). Direktorius Kęstutis Speičys Vyriausioji finansininkė Vilija Rumšienė